Создание предприятия ПБОЮЛ "Бисквитoff" по изготовлению кондитерских изделий

  Часы в месяц

1.                Для генерального директора, бухгалтера, менеджеров, маркетолог, шеф-повара – 160часов

2.                Для поваров, кондитеров – 120часов

3.                Для грузчиков и завскладом – 112часов

4.                Для уборщицы – 50часов

5.                Для сторожа – 156часов

Сырье и материалы.

Таблица 1.4

Калькуляция себестоимости

Расчет экономических элементов затрат на производство продукции:

1.                Вода на технологические цели и прием сточных вод

Зв = N × Q × P  ,где

Q – объем потребления воды (0,0048м3 на ед. изделия в месяц)

N – количество месяцев

P – расценка на 1 куб.воды, руб. (5 рублей)

Зв = 12 × 5 × 0,0048 × 4480 = 1290,24руб.

2.  Стоимость топлива на технологические цели устанавливается исходя из фиксированной  месячной платы 0,03687 рублей за 1 торт Ст = 0,03687 × 13440 = 495,53руб.

3. Затраты на энергию для технологических целей

Эст = Q x T x N  , где

N – количество месяцев

Q – количество потребляемой оборудованием электроэнергии, 0,1119 кВт за 1 торт за месяц

Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии = 1,20 руб.

Эст = 12 × 0,01119 × 4480 × 1,20 = 721,89руб.

4. Коммунальные услуги:

А) затраты на отопление производственного помещения составляет:

Зот = N x Ц x Q , где

N – отапливаемый период, месяц

Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии, 300 руб/Гкал за месяц

Q – количество потребленной тепловой энергии, 0,00777 Гкал. За 1 м.кв.

Зот = 6 × 300 × 0,00777 × 120 = 1678,32руб.

Б) Затраты на освещение

Эосв. = Q x T , где

Q – количество потребленной электроэнергии, Квт/ч

Т – тарифная ставка за 1 кВт-час электроэнергии = 1,20 рублей

Эосв. = 12 x 1,3 x 500 = 7200руб.

5. Горючее для автомобиля:

Зт = Lc x Дэ x Hp x Ц , где

Lc – среднесуточный пробег автомобиля, км;

Дэ – количество дней эксплуатации, дней;

Нр – норма расхода топлива на 1 км пробега, д/км (0,15 л на 1 км)

Ц – цена топлива за 1 л, руб/л

Зт = 40 x 288 x 15,5 x 0,15 = 26784руб.

6. Затраты на амортизацию основных фондов

АО = Соф х Н/100%; где

Соф – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.,

Н – норм амортизационных отчислений на полное восстановление ОПФ, % к их балансовой стоимости (20%)

АО = 120121,19 x 20%/100% = 24024,24

7. Арендная плата

АП = S x Ac, где

S – размер арендуемой площади, м.кв.;

Ас – арендная ставка за 1 кв. м.

АП = 120 x 250 =30000руб.

8. Страховые платежи = 120121,19 x 15%/100% = 18018,18руб.

9. Реклама = 2 x 100 x 12 = 2400руб.

10. Процент за кредит:

А) Пк = 200000 x 19%/100% = 38000руб.

Б) Пк = 142470 x 19%/100% = 27069,3руб.

С) Пк = 26712019%/100% = 50752,8руб.

D) Пк = 267120 x 19%/100% = 50752,8руб.

11. Налог на транспорт = 30 x 200 = 6000руб.

Расчет прибыли

Операционные расходы – налог на имущество = 120121,19 x 1%/100% = 1201руб.

Цена продукции:

А) Апельсиновый торт = 34,27 x 50%/100% + 34,27= 51,41руб.

Б) Рулет = 30,99 x 50%/100% + 30,99 = 46,49руб.

С) Сластена = 40,27 x 50%/100% + 40,27 = 60,41руб.

Д) Экзотик = 40,27  x 50%/100% + 40,27 = 60,41руб.

Выручка:

А) апельсиновый торт = 51,41 x 13440 = 690950,40руб.

Б) рулет = 46,49 x 13440 = 624825,60руб.

С) сластена = 60,41x 13440 = 811910,40руб.

Д) экзотик = 60,41 x 13440 = 811910,40руб.

Срок окупаемости = 1100000+200000/744584,86 = 1,7месяцев

НДС=2939596,8×18%/118%=448413 рублей

Правовое обеспечение деятельности формы

Датой создания фирмы являются 1.06.2006.

Форма собственности частная собственность

Акционерами являются:

Стефаненко Н.Н.

Постивая А.С.

Малогонцева Е.

Домрина М.

Взнос в уставный капитал, сумма которого составляет 1100000рублей.

Наша продукция выпускается по ГОСТУ соответственно высокому качеству и для ее производства применяются только натуральные продукты, что составляет конкуренцию выпуску аналогичных продуктов. На предприятии обеспечиваются все меры  по технике безопасности и охране труда. Менеджер по производству следит за правилами использования оборудования. Обеспечение спецодеждой и чистотой помещений.

Права и мнения потребителей учитывается в первую очередь, для этого на предприятии существует книга жалоб и предложений.

Оценка риска и страхование

При реализации любого проекта существуют риски, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого.

Можно отметить следующие риски, которым может подвергнуться наш вид продукции:

1.          Технологический риск

Поломка оборудования очень вероятна. Наша деятельность связана, прежде всего, с процессом непрерывного производства продукции, что подразумевает непрерывную работу оборудования. В связи с этим могут возникать непредвиденные обстоятельства, приносящие существенный урон имуществу (пожар, поломка оборудования).

Например, в 2о случаев из 100 случается именно  такие обстоятельства и фирмы, которые не предусматривали этого либо повязли в долгах, либо ушли с рынка.

Вероятность 20 из 100 или 0,2. Вероятность урона имуществу 1 к 5.

Но мы ее постарались свести до минимума:

· Гарантии поставщиков, надежные поставщики.

· Правильное использование оборудования, квалификации работников.

2. Риск отсутствия спроса. Этот вид риска возможен, но он предотвращается следующим путем:

· Изготовление качественной и домашней выпечки рядом с жилыми домами, а так же размещение рекламы и заключение договоров с магазинами.

3.Экономический риск отсутствует т.к. наша продукция безотходная, а некоторые отходы вывозятся на мусорные баки.

4. Организационный риск

Могут возникнуть определенные сложности при взаимоотношении новой управленческой команды. Это может быть сведено к минимуму при четком распределении обязанностей и ответственности в должностных инструкциях.

Меры:

1.                Четкая отлаженная система контроля

2.                Отчисление на социальное страхование с полным возмещением имущества

3.                Отчисление 15%  ежегодно в резервный фонд

Страницы: 1, 2