Активные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков

Введение.

Банки - центры, где в основном начинается и завершается

деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в

решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих

именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и

эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое

для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и

платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти

операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.

Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных

операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения

проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и

сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут

исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они

имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так

как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в

тесной взаимосвязи.

1. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки

размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения

необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос

проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой

работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и

значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать

практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

1. определить сущность активных операций коммерческих банков;

1. выяснить структуру активов активных операций банков и кратко

охарактеризовать основные из них;

1. изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков

России;

1. выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды

и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области

банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки,

материалы периодической печати, статистическая информация.

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности.

1.1.Экономическая сущность активных операций.

По классификации активных операций, как и по структуре активов

сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями

являются :1

1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель

банка;

1. инвестиционные операции, создающие основу для формирования

инвестиционного портфеля;

1. кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг,

оказываемых банком своим клиентам ;

1. прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей

инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских

операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями

банков являются:2

1. ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их

доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в

том, что посредством них банки превращают временно бездействующие

денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения

и потребления;

1. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая

права по совместной хозяйственной деятельности;

1. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков

заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на

счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и

других коммерческих банках;

1. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за

рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.

К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной

валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные

операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка)

коммерческих векселей и фондовые операции.3

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и

Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие

операции.4

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова

Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные

операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как

эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций

банков

1.2. Характеристика основных видов активных операций.

Кредитные операции. 1Банковский кредит-это экономические отношения, в

процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием

их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного

капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.

Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные

предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и

т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в

масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом

воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль

кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от

кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,

может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения

потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование

населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на

товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от

уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками

прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей

банковских активов.

Инвестиционные операции.2 В процессе их совершения банк выступает в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права

по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого

участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,

как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в

производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение

средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные

вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение

состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции

не приносят банку дохода.

Кассовые операции.3 Наличие кассовых активов в необходимом размере –

важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих

банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата

вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,

включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.

Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков

выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса

и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать

авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она

увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее

пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все

больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с

движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием

денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них

зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных

средств между различными активами, статьями, пропорции между массой

бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. 1 Прочие активные операции, разнообразные по форме,

приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг

их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с

иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские,

товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях

(покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит

изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для

удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции)

банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной

ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль

посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.3. Структура и управление банковскими активами.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую

часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по

качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов

банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации

активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и

неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов.

Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит,

активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:2

1.Кассовая наличность и приравненные к ней средства.

2.Инвестиции в ценные бумаги.

3.Ссуды.

4.Здания и сооружения.

В зарубежной практике принято в статью "Наличные деньги и приравненные к

ним средства" включать средства на счетах в федеральных резервных банках и

других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы

в процессе инкассирования. Все эти средства необходимы для размена денег,

возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных

операционных расходов.

Что касается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки

покупают эти ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения

доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств

по вкладам перед различными органами власти.

В развитых странах подавляющая часть всех инвестиций приходится на

государственные ценные бумаги. С целью обеспечения ликвидности банки

помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги: банковские

акцепты, обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и

сертификаты товарно-кредитных корпораций, облигации правительственных

учреждений, первоклассные облигации корпораций.

Что касается статьи "Здания и оборудование", то здесь глобальных

проблем по управлению этими активами, как правило, не возникает, так как

вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься

ежедневно.

В работе российских экономистов также встречается группировка активов

по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка

выглядит следующим образом: 1

1.Ликвидные активы- остатки средств в кассе, денежные средства в пути,

прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и

нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах

у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также

приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты

и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного

месяца.

2.Ссуды.2 Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У

наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее

ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды

до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и

организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что

принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим

банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов.

Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их

предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что

долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения.

Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от

их невозврата.

3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов

других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее

ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого

вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий

весьма затруднительна.1

4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно

низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны

непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают

коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени ликвидности

в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной

способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов

коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям

ликвидности. Активы банка делятся на1 : высоколиквидные активы (т.е.

активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и

активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:

наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном

банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся

к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота

банка.

В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных

активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и

иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а

также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие

перечислению в ближайшие 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные

кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком

погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных

банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд,

гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драг.

металлов.

Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять

требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер

высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к

обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы

мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы

высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до

востребования.

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы

ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам

до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных

банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной

организации и обязательствам свыше года. Выше названные нормативы

применяются в процессе управления активами.

Так же активы банков можно сгруппировать от степени риска.

По степени риска делятся на пять групп:2

К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска:

кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном

счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.

Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят

остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.

Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет

20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов

власти.

Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены:

остатки средств на корреспондентских счета российских коммерческих банков,

гарантии и поручительства, выданные банком.

Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные,

долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:1

а) приносящие;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля

инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность,

остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в

основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в

общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по

нескольким критериям и разными авторами по-разному

Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков в части активных операций.

2.1. Российский опыт управления ликвидностью активов.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка

своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых

обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием

достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и

величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом

соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на

постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее

составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными

им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Так

вот нас как раз интересует управление третьей составляющей.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется

посредством ряда методов, которым, в частности, относятся метод общего

фонда средств и метод распределения активов.1

Сущность первого метода заключается в том, что в процессе управления

активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до

востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы,

объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства

этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с

позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения прибыльности.

При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня

ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда

должно поддерживаться равновесие "прибыльность-ликвидность".

При использовании метода распределения активов, или метода конверсии

средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников

привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение

между соответствующими видами активов и пассивов.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров

ликвидности, которые еще иначе называют "банками внутри банка". В

частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные

вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра

средства могут размещаться только в определенные виды активов, с тем

расчетом, чтоб обеспечить их соответствующие прибыльность и ликвидность.

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом

общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более

точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения

вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям

и организациям.

В определенной мере в части кредитных операций метод распределения

активов рекомендован ЦБ России коммерческим банкам для использования на

практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки

должны постоянно поддерживать определенные соотношения между привлеченными

средствами в разрезе таких источников как вклады, депозиты, межбанковские

кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования и

размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При

этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены

Страницы: 1, 2, 3