Коммерческий банк, его роль в экономике страны

увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или

группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое Н6 значение

устанавливается с баланса на 1.02.1998 в размере 25%.

Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов.

При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика

или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50% сумм забалансовых

обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных

кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала.

Максимальный размер всех крупных рисков не может превышать собственный

капитал банка в 1998 г. более чем в 8 раз.

Впервые в банковской практике России Инструкцией № 1 введено

регулирование максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) -

показатель Н8. Этот показатель определятся в виде соотношения величины

вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной

кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой

кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации.

Максимально допустимое значение устанавливается с баланса на 1.02.1998 в

размере 25%.

Коэффициенты Н9 и Н10 ограничивают максимальный размер кредитов,

гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам

(акционерам). Показатель Н9 отражает максимальный риск на одного акционера

(пайщика) банка показатель Н10 – максимальный риск на своих инсайдеров,

т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 %акций), или

директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д.. и имеющих

или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.

Показатель Н9 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы

требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых)

в отношении одного акционера (пайщика) (КРА) к собственному капиталу банка

(К).

[pic].

Максимально допустимое Н9 значение устанавливается с баланса на

1.01.1997 в размере 20%.

Показатель Н10 определяется как отношение совокупной суммы требований

(в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной

валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним

лиц (КРИ) к собственному капиталу банка (К).

[pic].

Максимально допустимое Н10 значение устанавливается с баланса на

1.07.1997 в размере 2%.

В целях усиления ответственности банков перед вкладчиками -

физическими лицами ЦБ РФ ввёл показатель Н11, ограничивающий объём

привлекаемых денежных вкладов (депозитов) населения суммой собственного

капитала банка.

Показатель Н11 рассчитывается как процентное соотношение общей суммы

денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственного капитала

банка. Максимально допустимое значение Н11 устанавливается в размере 100 %

.

Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю

использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций)

других юридических лиц. Таким показателем является Н12, рассчитываемый в

виде отношения размера инвестируемых (КИН) и собственных средств (К)

кредитной организации.

[pic].

Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и

акций других юридических лиц. Максимально допустимое значение Н12

установлено с баланса на 1.01.1997 в размере 25 %.

Письмом от 20.08.1997 в Инструкцию ЦБ РФ № 1 от 03.01.1996 вводится

норматив Н13 – норматив риска собственных вексельных обязательств и

Н14 –норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами. Н13

определяется как отношение выпущенных кредитной организацией векселей и

банковских акцептов (ВО) к собственному капиталу банка (К).

[pic].

Максимально допустимое значение Н13 устанавливается с баланса на

1.03.1997 в размере 100%.

Норматив Н14 рассчитывается по формуле

[pic], где

ЛАДМ – высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической

форме;

ОВДМ – обязательства в драгоценных металлах до востребования и со

сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Минимально допустимое значение Н14 устанавливается с баланса на

1.03.1997 в размере 10%.

3 Качество активов коммерческого банка.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для

кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в

платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они

(по мере возвращения) являются и основным источником для погашения

обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств

банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом,

надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером

кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной

задолженности (потерянные активы).

4 Ликвидность коммерческого банка.

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик

деятельности банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка –

есть его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства

перед вкладчиками и кредиторами.

Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные

обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования,

срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Потенциальные, или забалансовые, обязательства выражены в выданных банком

гарантиях, открытии кредитных линий клиентам и др.

Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на

себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем.

При этом источниками средств для выполнения обязательств являются денежная

наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на

корреспондентских счетах (в Центральном банке и других коммерческих

банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность;

межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с

межбанковского рынка или от Центрального банка.

Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями

для банка, т. е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг

или других активов как источник появления ликвидных средств, должна

осуществляться в обычном режиме, на заранее оговоренных условиях по цене и

срокам.

Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка

(своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается

множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество

деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная

база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость

от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам,

грамотный менеджмент, первоклассный имидж

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной

абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника

поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов.

Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка,

предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой

устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его

ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его

активов.

Качество активов определяется на основе четырех критериев:

ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность

активов – это способность активов трансформироваться в денежную наличность

посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком).

Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Активы банка,

находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежной

функции. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и долгосрочные потребности

клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.

В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на

несколько групп:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым

относятся:

а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе

или на корреспондентских счетах;

б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к

реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности

денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть

неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные

ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые

операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более

продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции

банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные

ценные бумаги.

И, наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой

относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды

ценных бумаг, здания и сооружения.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную

возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска

активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их

вида.). Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика,

содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и

погашения и т.д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой

устойчивости эмитента, механизма выпуска и продажи ценной бумаги,

способности котироваться на бирже и т.д.

По степени рискованности активы банка также подразделяются на

несколько групп.

Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы

активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для оценки

достаточности капитала в международной практике используют рекомендации

Базельского соглашения, в соответствии с которым выделяются четыре группы

активов. Современная российская практика предусматривает подразделение на

пять групп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует

выделение также пяти групп кредитов с определением различных уровней риска.

Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов

по данному критерию, существует единое принципиальное положение,

позволяющее установить зависимость ликвидности банка от рискованности

активов. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность

банка.

Доходность активов как критерий их качества отражает

работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать

доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления

его капитальной базой.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие

и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при

прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а,

следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это

означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя

взял.

Вместе с тем, в регулировании структуры активов по степени доходности

следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли

может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность,

показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам

размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура

активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура

кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных

бумаг; структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции;

структурный состав банков, с которыми данный банк установил

корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.

Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является

качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических

и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и

текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием

качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их

стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность

банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных

активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными

исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до

востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки.

Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими

факторами, как- качество и быстрота обслуживания; надежность банка;

разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от

клиента Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке,

удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные

связи с банком, постоянно расходуя и пополняя средства на счете

Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных

исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов На их

закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень

процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных

колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних

источников, которыми являются межбанковские кредиты.

Межбанковский кредит в различных пределах не представляет угрозы для

ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток

ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в

привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке

может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от

внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет

перспектив для развития, и подвержен значительному риску неустойчивости

своей ресурсной базы

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов

и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед

клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются

денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики.

Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего

преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к

невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед

кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно,

определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и

пассивов соблюдение данного правила непременно.

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка,

относится также менеджмент, т. е. система управления деятельностью банка в

целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в

наличии и содержании банковской политики, рациональной организационной

структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и

текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами

и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в

том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных

специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное понимания

руководством банка важности создания научной системы управления

деятельностью банка.

K числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности

банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему

иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким

образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей

репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет

больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми

клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

Первоклассный имидж банка позволяет ему развивать связи с иностранными

партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и

ликвидности.

Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на

реально достигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий

правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания

клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной,

систематической и широкой рекламы; установление связей с общественностью;

обеспечение открытости о своей деятельности, в том числе посредством

публикации отчетов и т.д.

Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками,

осуществляемыми независимыми рейтинговыми агентствами и публикуемыми в

печати.

Положительный имидж в значительной мере определяется личностными

качествами главных менеджеров, их компетентностью и моральным обликом.

Банк, желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою

ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием

своего положительного имиджа.

Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка,

приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных

особенностей банка; финансового состояния учредителей, специфики создания

банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка,

качества команды менеджеров и так далее.

В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и

качество ресурсной базы; в других – качество активов; в третьих –

менеджмент, а в ряде случаев – и комплекс факторов.

Поэтому признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно

также учитывать его индивидуальность, выделять его главные «болевые» точки,

имеющие для данного банка наиболее существенное значение.

Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от

рада внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся:

общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка

ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования,

эффективность надзорных функций Банка России.

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создают

предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования

банковской системы, обеспечивают стабильность экономической основы

деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных

инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать

устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать

свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать

систему управления

Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оптимальный

вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку

самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в

большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка

Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению

между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского рынка

для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный

срок, в том числе и на один день. Оперативность получения средств с

межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации

межбанковского рынка, авторитета банка

С этим фактором тесно связан и другой – система рефинансирования

Банком России коммерческих банков Посредством ее источником пополнения

ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России

Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень

взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в

части управления ликвидностью ЦБ РФ имеет возможность устанавливать

определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение Чем

выше реальные установленные показатели отражают состояние ликвидности

банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа

своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.

Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика

деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в

постоянном изменении.

Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние,

которое складывается постепенно и характеризуется влиянием устойчивых

факторов и тенденций. Наряду с терминами «ликвидность» банка, в литературе

и на практике используется термин «платежеспособность» банка. Подход к

раскрытию содержания второго понятия в разных странах неоднозначен.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с

положительной величиной собственного капитала банка. Капитал со знаком

«минус» означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке

платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде

покрытия взятых на себя обязательств.

В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью

капитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе России платежеспособность рассматривается

как более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности

банка. В случае восприятия ее в качестве более общей категории она

рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это

состояние, а ликвидность – в ракурсе внутренних факторов.

Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банка

как динамическое состояние, а платежеспособность как состояние на

определенную дату, выражающееся в своевременности выполнения банком

обязательств на эту дату. При таком определении ликвидности и

платежеспособности, банк может не выполнить в отдельные периоды своих

платежных обязательств, но оставаться ликвидным. В то же время утрата

ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка,

означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для

погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь

для этой цели внешние источники.

Заключение.

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что

коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой

системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке

ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны

поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных

потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов

разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что

далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в

практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение

международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный

базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально

функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и

расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на

более доходных операциях.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот

фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И

хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах

банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются

между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства

платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного

обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других

счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может

существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных

расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих

расчетов.

Список литературы.

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО

«Финстатинформ», 1995.

2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.

Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

3. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. – М.: «Финансы и

статистика», 1995.

4. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика»,

1999.

5. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.

Асхауэр. – М.: 1997.

6. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. – В

2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 1996.

7. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.:

Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

8. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.:

ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.

9. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф.

Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

Страницы: 1, 2, 3