Надежность коммерческих банков и основные методы ее определения

действия договора), то банк понесёт убытки (либо недополучение прибыли),

поскольку будет вынужден выплачивать повышенные проценты по привлеченным

средствам.

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заёмщиком своих

финансовых обязательств (навозврат долга).

Рыночный риск связан с возможным обесценением ценных бумаг. Может

возникнуть в результате колебания нормы ссудного процента, изменения

прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, а также

инфляционного обесценения денег.

Политический риск определяется стабильностью и предсказуемостью

политического климата в стране, уровнем противостояния отдельных

политических сил, возможностью резкого изменения приоритетов и направления

развития страны, отношения со странами-контрагентами по ВЭД клиентов

российских банков.

Валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и

связан с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого

колебания валютных курсов.

Риск изменения конъюнктуры рынка возникает при возникновении резких и

неблагоприятных изменений на отдельных сегментах финансового рынка. Если

банк имеет узкую специализацию и работает только на данном рынке, то такая

ситуация существенно подрывает надёжность банка. Для универсальных банков

потеря отдельных рынков менее болезненна, но тоже может явиться причиной

сбоев в его работе.

Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран-

клиентов или стран-контрагентов, импортёров или экспортёров, работающих с

данным банком. Одним из возможных способов оценки уровня странового риска

является индекс БЕРИ (германская фирма БЕРИ). Его определением занимаются

около 100 экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оценок

проводят анализ четыре раза в год. Таким образом анализируются все стороны

политической и экономической ситуации в стране партнёра (в том числе и

России).

Риск форс-мажорных обстоятельств зависит от наступления обстоятельств

непреодолимой силы, возникающих в результате чрезвычайных и

непредотвратимых событий (например, стихийное бедствие, война, эмбарго,

введение валютных ограничений, забастовки и т.д.) Частично его можно

определить по таблице “Интегральная и частные бальные оценки стран мира

по степени риска инвестирования и надёжности деловых связей” в журнале

“Euronomy”. Одной из частных оценок является показатель вероятности

возникновения форс-мажорных обстоятельств (там же приводятся показатели

эффективности экономики и политического риска).

Таблица 1. Интегральная и некоторые частные бальные оценки стран мира по

степени риска инвестирования и надежности деловых связей [9]

|Место страны|Страна |Интеграль-|Показатель|Показатель|Показатель|

|в | |ный |эффектив-н|политичес-|вероятнос-|

|ранжирован-н| |показатель|ости |кого риска|ти |

|ом списке | |надежнос-т|экономики | |возникнове|

| | |и |(max =10) |(max =20) |-ния |

| | |(max =100)| | |форс-мажор|

| | | | | |ных |

| | | | | |обстоятель|

| | | | | |ств |

| | | | | |(max =10) |

|Март |Сен-т| | | | | |

|1993 |ябрь | | | | | |

| |1992 | | | | | |

|1 |1 |Япония |99,44 |9,44 |20,00 |10,00 |

|2 |6 |США |99,07 |9,07 |20,00 |10,00 |

|3 |3 |Швейцария |99,01 |9,01 |20,00 |10,00 |

|14 |14 |Сингапур |92,54 |10,00 |18,51 |8,07 |

|22 |20 |Тайвань |87,94 |9,13 |18,51 |8,07 |

|32 |29 |Южная Корея |73,96 |8,57 |17,23 |7,73 |

|42 |43 |Китай |60,73 |7,52 |14,26 |7,27 |

|47 |48 |Венгрия |54,92 |5,90 |12,55 |4,55 |

|48 |49 |Чехия |54,89 |7,08 |10,85 |4,09 |

|56 |58 |Словакия |45,32 |4,16 |8,51 |4,09 |

|74 |72 |Румыния |36,94 |3,42 |7,02 |0,00 |

|78 |71 |Польша |35,78 |4,91 |8,72 |0,45 |

|110 |101 |Хорватия |26,36 |2,67 |2,77 |0,00 |

|118 |91 |Болгария |24,78 |2,86 |6,17 |0,00 |

|123 |128 |Вьетнам |23,95 |4,72 |7,23 |0,00 |

|126 |117 |Эстония |23,25 |2,92 |7,66 |0,00 |

|132 |125 |Югославия |21,96 |1,61 |0,43 |0,00 |

|133 |123 |Латвия |21,70 |2,55 |6,38 |0,00 |

|134 |118 |Литва |21,36 |2,42 |6,17 |0,00 |

|142 |149 |Кыргызстан |19,91 |2,61 |5,53 |0,00 |

|144 |149 |Монголия |19,20 |2,17 |7,02 |0,00 |

|145 |122 |Украина |19,17 |2,30 |5,11 |0,00 |

|147 |132 |Беларусь |18,75 |2,30 |4,68 |0,00 |

|148 |134 |Казахстан |18,55 |2,73 |4,04 |0,00 |

|149 |129 |Россия |18,13 |2,17 |4,68 |0,00 |

|152 |144 |Узбекистан |16,37 |2,05 |2,55 |0,00 |

|155 |148 |Грузия |15,57 |1,40 |3,40 |0,00 |

|156 |143 |Туркменистан|15,28 |1,74 |2,77 |0,00 |

|159 |156 |Молдова |14,05 |1,37 |1,91 |0,00 |

|160 |152 |Таджикистан |13,80 |1,12 |1,91 |0,00 |

|161 |153 |Азербайджан |13,66 |1,61 |1,28 |0,00 |

|162 |154 |Армения |13,58 |1,30 |1,28 |0,00 |

|163 |166 |Сомали |12,94 |0,00 |2,13 |0,00 |

|168 |161 |Никарагуа |7,37 |1,18 |3,62 |0,00 |

2.2. Средства управления рисками

В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя

следующие этапы:

1. Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей

совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности)

изменения.

2. Установление на этой основе оптимального уровня риска.

3. Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому

уровню риска.

4. Разработка конкретных мер по снижению риска.

Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается

банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам

(методикам) управления рисками можно отнести использование принципа

взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового

состояния клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности,

применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов;

проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в

мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении

общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение

залога; применение реальных персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование

валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация

деятельности).

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых

соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в

процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация

банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -

от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется

из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк

регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных

событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество

собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику

в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его

выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация

рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением

рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков,

определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию

мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии

управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,

чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития

банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Глава 3. Формы минимизации банковских рисков в кредитной практике

коммерческих банков

3.1. Кредитный риск в деятельности коммерческого банка

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих

критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой

практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к

банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств

связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление

кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания

и развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые

сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных

ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс

начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются

«целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий

погашения долгового обязательства.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за

структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы

«доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя

себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска

и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что

чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них.

Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные

(хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают

банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической

среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого

банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя

своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и

предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным

риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками

относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и

фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими

действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь

эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять

риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации

его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и

выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно

выделить несколько общих характерных этапов:

. разработка целей и задач кредитной политики банка

. создание административной структуры управления кредитным риском и

системы принятия административных решений

. изучение финансового состояния заемщика

. изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей

. разработка и подписание кредитного соглашения

. анализ рисков невозврата кредитов

. кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд

. мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по

реализации залогов.

Далее будут рассмотрены некоторые вопросы из перечисленных выше, за

исключением вопросов создания административной системы управления кредитным

риском и работы с сомнительными и просроченными ссудами.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет

этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в

резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из

собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет

клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах;

межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное

пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо

развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем,

эффективный контроль за кредитами.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться

банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и

управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко

проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет

руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,

избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда

банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям

экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или

возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по

кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет

тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный

контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и

готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует

успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление

кредитов.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс

начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются

«целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий

погашения долгового обязательства.

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями,

направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее

распространение получает метод, основанный на бальной оценке

ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента.

Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны

для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически

пересматриваются.

2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ

применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной

кредитоспособности клиента.

3. Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его

невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные

со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.

4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически

гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет

при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного

обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу

кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков,

ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии

с кредитным договором.

5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени

позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов

гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается

открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.

Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным

риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних

обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые

ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые

ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое

положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является

ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению

обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом

управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков

можно отметить следующие:

> отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения

политики;

> отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля

> излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства

> плохой анализ кредитуемой отрасли

> поверхностный финансовый анализ заемщиков

> завышенная стоимость залога

> недостаточно частые контакты с клиентом

> недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе

кредитования

> отсутствие контроля над займами

> неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения

качества кредитов

> плохой контроль за документированием займов

> чрезмерное использование заемных средств

> неполная кредитная документация

> отсутствие классификации активов и стандартов при формировании

резервов на покрытие убытков по кредитам

> неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая

чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или

секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по

кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится

действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются

наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что

лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

3.2. Основные положения и процедуры кредитной политики. Предоставление

кредита и анализ источников погашения кредита

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является

краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет

объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться

банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими.

Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц,

принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность

внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления

кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко

проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет

руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов,

избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Основное содержание и роль банковского дела- это обеспечить сбор и

надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной

политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5