Операционные риски

Операционные риски

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

3

ГЛАВА 1. Определение понятия риска, основополагающий момент в методике

управления рисками 5

1.1 Банковские риски и их особая классификация 5

1.2 Процесс управление рисками

12

ГЛАВА 2. Методика и анализ управления операционными рисками, тенденции

развития 14

2.1 Организация риск-менеджмента в коммерческом банке 14

2.2 Операционные риски – анализ современных тенденции развития

23

ГЛАВА 3. Применение инструментов регулирования операционного риска на

примере «Балтийского Банка» 27

3.1 Краткая характеристика банка

27

3.2 Руководство по операционному риску

«Балтийского банка»

29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 34

ПРИЛОЖЕНИЯ

35

ВВЕДЕНИЕ

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с

множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых

людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения

намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-

денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому

с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются

различные теории риска, а классики экономической теории уделяют не малое

внимание исследованию проблем риска в денежно-кредитной деятельности

банков, как коммерческих, так и государственных.

Возникновение интереса к проявлению риска в деятельности банков в

России связано с проведением экономической реформы. Хозяйственная среда все

более приобретает рыночный характер, что вносит в финансово-кредитную

деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны

рисковых ситуаций.

Риск в банковской деятельности естественным образом связан с

менеджментом, со всеми его функциями – планированием, организацией,

оперативным управлением, использованием персонала, экономическим контролем.

Каждая из этих функций связана с определенной мерой риска и требует

создания адаптивной к нему системой функционирования. То есть необходим и

особый менеджмент риска, или специфическая система управления,

основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и

реализации стратегии отношения к нему, исходя из специфики банковской

деятельности.

Любой менеджер, банковский руководитель в условиях рыночной экономики

обязан нести риски, связанные с денежно-коммерческой деятельностью, и

отвечать за последствия различных нежелательных событий, оказывающих

отрицательное воздействие на конкурентные позиции данных учреждений на

рынке. В денежно-кредитной деятельности вероятность неблагоприятных для

предприятия событий достаточно велика. Поэтому опытный, предусмотрительный

менеджер стремится в своей работе предвидеть заранее возможность риска,

заблаговременно принимать адекватные контрмеры.

Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками

необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента

банковской сферы деятельности. Наличие такого огромного количества

разновидностей рисков, которые для каждого отдельного банка – свои,

обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом

огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять,

минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любой

организации в данном масштабе функционирования, что и определяет

актуальность выбранной темы.

Объектом курсовой работы является коммерческий банк: «Балтийский банк»

Предметом исследования послужила: система и методика управления

операционными рисками, и анализ современных тенденций в области управления

банковскими операционными рисками.

Основная цель курсовой работы заключается в подробном анализе методики

управления операционными рисками на современном этапе.

Поставленная цель работы предопределила ряд взаимосвязанных задач:

1. Проанализировать существующее понятие риска;

2. Определить сущность управления операционными рисками;

3. Рассмотреть и проанализировать современные тенденции управления

операционными рисками в банковской деятельности;

4. На примере конкретной деятельности банка рассмотреть управление

операционными рисками.

Основными источниками информации при написании данной курсовой работы

послужили теоретические разработки отечественных и зарубежных специалистов:

Черновой Г.В., Кудрявцева А.А., Смолкина А.М., Балабанова И.Т., Гамза В.А.

Екатеринославского Ю.Ю., Друри К. Бартона Л., Шенкира Г., Уокера Л.

Структуру курсовой работы составляют: введение, 1 и 2 главы теоретические

аспекты темы, 3 глава – практическая часть, заключение, приложения, список

использованной литературы.

ГЛАВА 1. Определение понятия риска, основополагающий момент в методике

управления рисками

1.1 Банковские риски и их особая классификация

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он

играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности

банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков,

и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их

финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные

определения понятия «банковский риск».

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков,

вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми,

представленная в стоимостном выражении.

Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части

своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных

расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Банковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое

неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Банковский риск – это опасность потери уже имеющегося имущества или

неполучения запланированного результата.

Наиболее точным представляется первое определение, однако оно не

учитывает вероятность незапланированного увеличения расходов при

осуществлении определенных банковских операций.

Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия «банковский

риск»:[1]

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков,

вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми

или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении

определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

В теории существует большое число различных классификаций банковских

рисков, построенных на выделении тех или иных системообразующих факторов.

Обычно риски подразделяются на три категории:

I.Финансовые риски

В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски. Они

приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре

активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное

воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели

рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его

платежеспособность.

К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: кредитный риск,

риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск

инфляции и риск неплатежеспособности.

Рассмотрим более подробно каждый вид финансового риска.

А). Кредитный риск

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков

своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью

или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные

договором сроки.

На величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и

микроэкономические факторы. Банки вынуждены действовать в условиях общей

экономической нестабильности и постоянно изменяющегося законодательства.

Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная

система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации

прав собственности коммерческих банков на предмет залога еще больше

увеличивают рискованность кредитных операций. Кроме того, крайне затруднен

сбор информации о клиентах и их счетах даже внутри одного банка, а также

практически не осуществляется обмен информацией между банками с целью

формирования кредитных историй заемщиков.

Б). Риск ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное

выполнение своих обязательств. Риск ликвидности – риск, обусловленный тем,

что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск

недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно

выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных

активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности – это риск

потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не

имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования

низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но

необходимо учитывать, что многие факторы, определяющие ликвидность банка,

находятся за рамками его контроля.

Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной

организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои

обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает «эффект

снежного кома» – лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных

счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

Риск ликвидности, с одной стороны, тесно связан с рассогласованием

активов и пассивов (то есть использованием коротких нестабильных пассивов

для среднесрочных или долгосрочных активных операций), а, с другой стороны,

с потерей возможности (из-за общей конъюнктуры рынка или ухудшения имиджа

банка) привлечь ресурсы для выполнения текущих обязательств.

На уровень риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:

- качество активов банка (если в портфеле банка имеется значительный

объем неработающих и невозвратных активов, не обеспеченных достаточными

резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность

из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);

- диверсифицированность активов;

- процентная политика банка и общий уровень доходности его операций

(постоянное превышение расходов банка над его доходами может привести к

потере ликвидности);

- величина валютного, а также процентного рисков, реализация которых

может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих

активов;

- стабильность банковских пассивов;

- согласованность сроков привлечения ресурсов и размещения их в активные

операции;

- имидж банка, обеспечивающий ему возможность в случае необходимости

быстро привлечь сторонние заемные средства.

Риск ликвидности подразделяется на два вида: риск текущей ликвидности и

риск перспективной ликвидности. Характеристика данных видов риска

представлена в табл. (приложение 1).[2]

Риск ликвидности тесно связан с такими рисками: кредитным, рыночным,

процентным и валютным. Так, например, кредитный риск ухудшает ликвидность

банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов

по срокам и суммам; а рыночный, валютный и процентный риски могут вызвать

уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.

В). Рыночный риск

Рыночный риск – вероятность появления у коммерческого банка финансовых

потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного

изменения рыночных цен.

Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин. Во-первых,

вследствие изменения объемов и качества портфелей активов банка, прежде

всего портфеля ценных бумаг. Стоимость пассивов банка также подвержена

рыночному риску в связи с изменением рыночной стоимости эмитируемых банком

ценных бумаг, что ведет к дополнительным издержкам при их новой эмиссии, а

также в связи с ростом инфляции, сопровождающейся снижением курса

национальной валюты. Вторая причина связана с оценкой рыночной стоимости

основных средств банка. Переоценка стоимости материальных активов банка

производится периодически и поэтому не всегда адекватно отражает их текущую

рыночную стоимость.

Г). Процентный риск

Процентный риск – это опасность возникновения потерь из-за

неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое

находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю

или отрицательной величине.

Реализация данного риска вызывается несовпадением объемов требований и

обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые

сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным

или положительным.

Процентный риск возникает как результат непостоянства процентных ставок

и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Он возникает по различным причинам:

- неправильный выбор разновидностей процентных ставок (фиксированная,

плавающая, снижающаяся и т.д.);

- изменения в процентной политике ЦБ РФ;

- отсутствие в банке разработанной процентной политики;

- ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты;

- другие причины.

Процентный риск достаточно тесно связан с риском потери ликвидности по

следующим причинам:

1). Отрицательный разрыв активов и пассивов по срокам может привести не

только к тому, что банк будет вынужден покупать дорогие ресурсы на рынке,

но и к тому, что он вообще не сможет привлечь ресурсы.

2). Покупка слишком дорогих ресурсов или недополучение доходов по

активным операциям могут привести к уменьшению капитала. Когда размер

капитала станет меньше объема неработающих иммобилизованных активов банка,

возникнет «дыра»: банк будет вынужден фондировать платными ресурсами

активы, не приносящие доход.

При проведении финансового анализа риска изменения процентных ставок

выделяют базисный (базовый) риск и риск временного разрыва (риск

переоценки).

Базисный риск – риск использования различных видов процентных ставок для

привлечения и размещения средств. Он обусловлен возникновением асимметрии в

движении отдельных процентных ставок и возникает в том случае, если ставки

привлечения и размещения отличаются относительно друг друга.

Риск временного разрыва возникает в тех случаях, когда банк привлекает и

размещает ресурсы по одинаковой базовой ставке, но с некоторым временным

разрывом относительно даты их пересмотра. Данный риск привязан в основном к

сдвигам в структуре активов и пассивов, а базисный риск – к изменению

общего уровня процентных ставок.

На уровень процентного риска влияют как внешние, так и внутренние

факторы.

К внешним факторам относятся:

1) экономические факторы (например, инфляция, изменение ВВП, состояние

государственного бюджета, изменение валютного курса);

2) политические факторы (например, выборы в различные органы власти);

3) психологические факторы (например, процентная политика других

банков).

Под внутренними факторами, влияющими на уровень процентного риска,

подразумеваются:

1) использование более краткосрочных ресурсов для относительно

долгосрочных активных операций и наоборот;

2) несоответствие пассивов с фиксированной ставкой и активов с

плавающей ставкой и наоборот;

3) виды финансовых инструментов, используемых банком (кредиты,

сертификаты, векселя, облигации);

4) сроки финансовых инструментов;

5) несогласованность кредитной политики банка по активным и

пассивным операциям;

6) имидж эмитента ценных бумаг.

Д). Валютный риск

Валютный риск[3] – это опасность валютных потерь, связанная с изменением

курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении

внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и

валютных биржах.

Валютный риск относится к ценовым рискам. Он возникает при формировании

активов и привлечении источников средств с использованием иностранных

валют. Поэтому валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых

операциях с иностранной валютой. Валютный курс непосредственно зависит от

изменения валютных курсов во времени. На обменный курс в значительной

степени могут повлиять тенденции экономического развития страны и различные

политические моменты, начиная с изменений в политике валютного

регулирования и заканчивая степенью социальной напряженности.

Риск конвертирования связан с ограничениями в проведении обменных

операций, установлением определенных лимитов и регулятивных норм и правил.

Коммерческие риски возникают из-за нежелания или невозможности должника

рассчитаться по своим обязательствам в связи с изменением финансового

положения субъекта сделки или осложнениями в международной обстановке.

Конверсионные риски – это риски валютных потерь по конкретным операциям

(сделкам). К конверсионным рискам относятся: риск открытой валютной

позиции, риск перевода и риск сделки. Риск открытой валютной позиции

возникает в случае несоответствия по объемам требований банка и его

обязательств, выраженных в иностранной валюте. Он связан с тем, что

стоимость активов и пассивов банка может меняться из-за будущих изменений

валютного курса. Риск перевода – риск изменения стоимости активов и

пассивов банка, связанный с падением курса валюты и необходимостью

переоценки активов и капитала банка, выраженных в иностранной валюте. Риск

сделки – влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, и

следовательно, на будущую прибыльность банка.

Трансляционные (бухгалтерские) риски возникают при переоценке активов и

пассивов баланса банка.

Риски форфейтирования – это риски экспортера, которые принимает на себя

банк (форфейтер) без права регресса.

Технологический риск связан с использованием в деятельности банка

различной техники и технологий для проведения валютных операций.

Е). Риск инфляции

Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее

очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в

обесценении банковских активов, большую часть которых составляют денежные

средства и финансовые вложения. Так, например, банк предоставил кредит в

рублях, а через некоторое время его возвращают в обесцененных инфляцией

рублях. Однако высокая инфляция может в значительной степени повышать

доходность банковских операций, хотя это подчас и не очевидно. В силу

характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться в

числе выигравших при стремительном росте объема денежной массы, причем как

за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного

мультипликатора при кредитовании клиентов. Другой фактор благоприятного

воздействия инфляции на доходность банков проявляется в резком повышении

платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым

оборотом капитала. Часто данный фактор действует с существенным

запаздыванием.

Ж). Риск неплатежеспособности

Данный риск является как бы производным от всех других рисков. Он связан

с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому

что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал.

Страницы: 1, 2, 3, 4