Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка)

подготовлен Кредитный Меморандум и с чьего одобрения выносится на

рассмотрение и утверждение Кредитного комитета, суть выносимого вопроса,

изложение просьбы клиента и решение по данному вопросу Кредитного комитета

Филиала с приложением копии данного решения.

2. Описание заемщика

В разделе должна содержаться следующая информация:

• полное наименование заемщика, его юридический статус, юридический

адрес, состав учредителей и их доли в уставном капитале, организационная

структура и основные сферы деятельности,

• основные финансовые показатели деятельности заемщика за

предшествующий финансовый год (как минимум),

• плановые и фактические показатели по объему производства

(приобретения) и peaлизации продукции за анализируемый период (в

натуральном выражении и в ценах реализации) с поквартальной разбивкой и в

разрезе основных видов продукции,

• перечень обслуживающих банковских учреждений с указанием банка, в

котором находятся счета по основной деятельности, обороты по счетам (с

ежемесячной или ежеквартальной разбивкой), кредитные взаимоотношения с

банками,

• характер взаимоотношений с ПСБ, обороты по счетам, кредитная история

в ПСБ. особые условия взаимоотношений с Банком.

3. Анализ финансового состояния заемщика

В разделе должна содержаться следующая информация, полученная на

основе финансовой отчетности Заемщика:

• структура оборотных средств.

• наличие недостатка оборотных средств и анализ причин его

возникновения.

• структура доходов и расходов, их тенденция и анализ причин, влияющих

на изменение особо необходимо отметить:

• наличие задолженности по кредитам, полученным в других банка с

указанием целей ,на которые эти кредиты предоставлены.

4. Описание проекта

В разделе содержится следующая информация -

• описание кредитного проекта, под который испрашивается кредит, с

указанием цели и конкретных направлений использования кредитных ресурсов,

- расчет потребности заемщика в кредитных ресурсах, исходя из плановых

и фактических показателей по объему производства (приобретения) и

реализации продукции, сроков оборачиваемости оборотных средств и источников

их формирования, либо исходя из сметы производимых расходов и источников их

покрытия (собственные средства заемщика, кредиторская задолженность). При

расчете потребности в кредитных ресурсах определяются причины ее

возникновения, а также характер потребности (временная, долгосрочная или

постоянная).

- анализ формирующих кредитную сделку заемщика контрактов (договоров,

соглашений) с целью определения порядка, сроков и формы расчетов по ним и

их сравнения с условиями, определенными в кредитной заявке заемщика,

степени их исполнения и возможности проплаты со стороны Банка, анализа

источников и сроков погашения кредита, определения реальных по срокам

графиков использования и погашения кредита.

5. Обеспечение кредита

В настоящем разделе должен быть дан анализ предполагаемого обеспечения

с точки зрения его ликвидности, надежности, достаточности для покрытия

кредитных рисков по сделке, отражен порядок оформления прав Банка на

обеспечение и, в случае необходимости, механизм реализации прав Банка в

случае ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств.

6. Оценка кредитных рисков

В настоящем разделе должны быть отражены разнонаправленные повышающие

и понижающие кредитные риски по кредитному проекту.

7. Условия предоставления кредита

В настоящем разделе должны быть отражены основные стоимостные условия

предоставления кредита, форма предоставления кредита, предлагаемое

обеспечение, график использования и график погашения кредита, необходимые

предварительные условия использования, кредита и обязательства заемщика по

кредитному договору, а также конкретные источники фондирования

предлагаемого кредитного проекта с указанием их происхождения соответствия

по срокам с кредитным положением, их реальной стоимости для Банка и

конечной банковской маржи по рассматриваемой кредитной сделке.

8. Заключение

В Заключение должна быть четко сформулирована просьба по

предлагаемому кредитному проекту вниманию Кредитного комитета.

2.4Формирование, ведение и хранение кредитного дела.

Процесс формирования Кредитного дела начинается с момента поступления

от потенциального заемщика заявки на получение кредита и заканчивается

одновременно с завершением кредитных взаимоотношений Банка и заемщика,

будь-то: отказ в предоставлении испрашиваемого кредита путем официального

доведения позиции Банка до сведения заемщика , принципиальное несогласие

заемщика с подходами Банка к решению его кредитных потребностей или

несогласие с предлагаемыми условиями кредитования, совершение

окончательного платежа в погашение задолженности по кредиту.

Порядок формирования, ведения и хранения Кредитного дела является

одной из составных частей кредитного процесса Банка, которой необходимо

уделять такое же пристальное внимание, как и всем остальным.

В зависимости от уровня сложности рассматриваемой кредитной сделки,

вида кредитования, к которому она относится, и степени секретности

формирующих Кредитное дело, моментов, состав Кредитного дела может

несущественно видоизменяться, однако в обязательном порядке оно должно

содержать в себе следующие основные документы:

1. Копия или нотариально заверенная копия (для не клиентов Банка)

устава предприятия, учредительного договора или приказа об учреждении

предприятия, свидетельства о регистрации, банковской карточки с образцами

подписей и (в случае необходимости) оригинал доверенности на право

подписания кредитных договоров и всех сопутствующих им документов;

2. Справки из налоговой инспекции и пенсионного фонда о постановке на

учет (для не клиентов Банка), справка об уведомлении налогового органа о

намерении открыть ссудный счет, а также другие документы, необходимые для

открытия прочих необходимых для обслуживания кредита счетов в соответствии

с действующим законодательством;

3. Бизнес-справка, содержащая информацию о предприятии, его

учредителях, партнерах, внутренней организационной структуре, направлениях

и результатах его деятельности, а также планах и перспективах развития;

4. Кредитная заявка, содержащая сумму, срок и цели кредитования,

предлагаемое обеспечение;

5. Технико-экономическое обоснование испрашиваемого кредита,

содержащее цели и направления использования кредитных ресурсов, смету

затрат на производство продукции, расчет источников и сроков погашения

кредита и процентов по нему, а также расчет планируемой прибыли и

рентабельности кредитной сделки;

6. Сверенные с оригиналами и заверенные кредитным инспектором копии

контрактов, договоров, соглашений, под которые испрашивается кредит;

7. Финансовая отчетность предприятия и результаты ее анализа;

8. Заверенные обслуживающим банком выписки или справки по оборотам по

банковским счетам за последние З-6 месяцев (в случае кредитования под

оборот);

9. Кредитный Меморандум, отчет о рисках Отдела анализа кредитных

рисков, заключение Юридической службы Банка, планово-экономического отдела

и других подразделений Банка (по мере необходимости),

10.Выписка из протокола заседания Кредитного комитета по

рассматриваемому вопросу;

11 .Копии кредитного и других договоров с заемщиком по кредитной

сделке;

12.План мероприятий по работе с кредитным проектом, утвержденный

начальником кредитного отдела;

13.Извещения заемщика об использовании кредита;

14. Документы, подтверждающие целевое использование кредита;

15.Копии внутрибанковских распоряжений, платежных поручений и других

документов, подтверждающих выдачу кредита и совершение платежей в

погашение задолженности;

16.Графики использования и погашения кредита;

17.Акты проверки;

18.Переписка с заемщиком.

Все документы, формирующие Кредитное дело, по режиму хранения

подразделяются на две категории:

• рабочие документы, не представляющие собой особой ценности с точки

зрения их утери, порчи и прочие. Такие документы имеют обычный режим

хранения и хранятся в рабочих комнатах кредитных подразделений в закрытых

шкафах;

• рабочие документы конфиденциального характера, к которым в первую

очередь относятся - нотариально заверенные копии учредительных документов

заемщика, оригиналы кредитных договоров, договоров поручительства и прочих

документов, регулирующих договорные отношения между Банком и заемщиком,

финансовая отчётность копии контрактов и другие документы, имеющие

соответствующий режим секретности. Такие документы, относящиеся к

секретным, должны храниться в сейфах, доступ к которым ограничен и

определяется руководителем кредитного подразделения. Кредитные дела должны

формироваться и вестись грамотно и аккуратно, причем, обязательным условием

ведения Кредитного дела является нумерация страниц кредитного дела

наличие описи документов, находящихся в нем. Вне зависимости от

результатов рассмотрения обращения клиента за кредитом, кредитное дело

должно оставаться в Банке и храниться в кредитном подразделении.

Заключение

Кредитование физических лиц является одной из основных услуг,

предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с

частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при

создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из

концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством

банка. Банк предоставляет кредиты физическим лицам на договорной основе при

соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования,

обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления

кредитной и процентной политики банка в части кредитования физических лиц

определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на

территории РФ и другими нормативными документами.

Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид

кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).Банк на этом этапе определяет

кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их

своевременно вернуть ссуду. Кроме того, банк оценивает свои возможности

предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в

наличии кредитных ресурсов

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного

договора и составление заключения о возможности предоставления кредита

вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном

решении вопроса).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды

тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком

оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность,

объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от

кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-поручителя,

возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом

всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу

кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о

предоставлении заемщику кредита.

Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения

кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное

ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной

сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами.

Банк в достаточной степени использует имеющиеся возможности

увеличения финансовых ресурсов за счет своей депозитной и процентной

политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и

т.д.

Все составляющие процесса предоставления кредита проводятся в

соответствии нормативными документами, отработаны и проходят на высоком

профессиональном уровне. Процедура предоставления документов, совместная

корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения

взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов,

подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы

юридического документа – все это осуществляется в минимально возможные

сроки, что создает банку хорошую деловую репутацию и способствует

привлечению новых клиентов.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану

кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а

затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного

договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

В этот период банк руководствуется как указаниями Сбербанка России, так и

учитывает сложившуюся ситуацию в регионе. Для клиентов, с которыми

сложились давние, прочные связи банк выступает посредником, помогая

преодолеть кризисные ситуации, связанные с неплатежеспособностью или

несоблюдением финансовой дисциплины предприятий-агентов.

Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет

судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и,

следовательно, сроках возврата кредита), планы доходов и расходов (бизнес-

план) ,копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в

соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможность его

погашения, квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности – все эти

документы проходят в банке тщательную экспертизу, для чего в банке имеется

достаточно квалифицированная группа бухгалтеров-аудиторов. Используются

современные методы проверки, с использованием компьютерных программ, в

частности «Альт-Финансы».В то же время банк избегает излишне мелочной опеки

и необоснованного отказа в выдаче кредитов.

Большое внимание в банке уделяется вопросам минимизации кредитных

рисков. Особенно остро эта проблема встает в отношении малых коммерческих

структур, так как главной особенностью этих структур является осуществление

деятельности при недостатке собственного капитала. Для выбора наиболее

правильного решения производится оценка риска , основанная на

статистических и математических методах. Банк постоянно работает в

направлении совершенствования методики оценки рисков, для чего используются

такие формы, как повышение квалификации экспертов в других отделениях

Сбербанка, изучение материалов зарубежных банков и других финансовых

органов. Для снижения степени риска, банк постоянно отслеживает ситуацию в

республике, использует возможности портфельных инвестиций, с тем, чтобы

снизить концентрацию ссуд в конкретной отрасли экономики и на одних и тех

же сроках платежей по займам. Это также повышает степень ликвидности банка.

Список литературы

1. , Справочник финансиста (под редакцией проф. Э.А.Уткина – М.: Тандем,

Экмос, 1998.

2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. (Н.П.Любушин,

В.Б.Лещева,В.Г.Дьякова):Уч.пособие для ВУЗов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 471 с.

3. Бабичев М.Ю.,Бабичева Ю.А..Банковское дело.-М.Банковский и биржевой

центр, 1992.,384 с.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.Изд.4-

е – М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с.

5. Балабанов И.Т Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. –

М.: Финансы и статистика, 1995.

6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. -

М.: Финансы и статистика, 1998.

7. Банковское дело (Под ред.Лаврушина О.И.)- М.Банковский и биржевой цент,

1999, 404 с.

8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА –М, 2001 г.-222

с.

9. Бочаров В.В.Финансовое моделирование- СПб:Питер,2000.-208 с.

10. Бухгалтерская отчетность и налогообложение в 2000 году.Сборник

ИНСЭИ.Выпуск 1.-СПб; Изд-во СПбГУЭФ, 2000 г.

11. Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет: Финансы и статистика, 1997.

12. Ефимова Д.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. Учет, 1999.

13. Инструкция от 20 декабря 1994 года 130-а Центрального банка РФ .О

пярядке формирования и использования резерва на возможные потери по

ссудам.

14. Инструкция от 26 октября 1993 года 25-р По кредитованию населения

учреждениями Сбербанка РФ.

15. Инструкция от 26 октября 1993 года 26-р О кредитовании юридических лиц

учреждениями Сбербанка РФ.

16. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета: Учебник - М.: Финансы и

статистика, 1995.

17. Ковалев В.В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.,1998.

18. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – М.: Финансы и

статистика, 1999.

19. Коган М.Коммерческие банки и предприятия – М,Центр деловой информации

газеты «Экономика и жизнь», 1999 г,105 с.

20. Козлова Е.П., Парашютин Н.В., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет. -

М.,1999.

21. Кредитные риски - Экономическая газета№ 4, 2002 г, с.41.

22. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.:Дело и

Сервис, 1998.

23. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных

проектов.Официальное издание.Утв.Минэкономики РФ,Минфином РФ, Госстроем

РФ 21 июня 1999 г. - М.:Экономика, 2000

24. Налоговое законодательство и новые стандарты бухгалтерского

учета.Сборник нормативных документов ИНСЭИ.Выпуск 3, часть 11.СПб: Изд-во

СПьГУЭФ, 1999.

25. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное

пособие. - М.: Высшая школа,1997.

26. Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского)

–М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.

27. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. –М.: Финансы,

ЮНИТИ, 1998.

28. Панова Г.С,Анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков.-

Банковский журнал, №9,1998 г, с.7.

29. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности

организаций и Инструкция по его применению. – М.: Информационное агенство

ИПБ-БИНФА, 2001.

30. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской

Федерации.Приказ Минфина России от 29 декабря 1994 г.№170

31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное

пособие. – Минск: ООО «Новое знание», 2000.

32. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия,

управление.- М.6ИНФРА-М.-2000.-312с.

33. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа:

Учебное пособие.изд.3-е –М.: Инфра М, 2002.-208 с..

34. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под

ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.).-М.:Финансы и статистика, 2002 .-656 с

-----------------------

Группа по денежному

обращению

Отдел кассовых

операций

Доп. Офис

Отдел кредитования и планирования

Отдел неторговых

операций

Отдел по обеспечению деятельности филиала

Служба инкассации

Отдел информатики и автоматизации

Юридический

отдел

Группа

внутрибанковских

расчетов

Отдел учета и

отчетности

Главный

специалист по

безопасности

Гл. бухгалтер

Зам.

директора

Директор

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7