![]() |
|
|
Порядок регулирования деятельности банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года)Порядок регулирования деятельности банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года)Министерство образования Российской Федерации Хабаровская государственная академия экономики и права Кафедра АУ и ОС РЕФЕРАТ На тему: Порядок регулирования деятельности банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года). Выполнил: ст-т гр. АУ-71 С. В. Уразгильдеев Проверил: В. Б. Писклина Хабаровск 2001 Содержание Стр. Ведение 3 1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, инструкция от 1 октября 1997 г. 6 N 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ» 1. Собственные средства (капитал) банка 6 2. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка 8 3. Нормативы ликвидности банка 13 4. О контроле за соблюдением обязательных нормативов 23 Введение Государственное регулирование банковской деятельности рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального Банка Российской Федерации. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства. В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики. ЦБР, как и центробанк любой страны, решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно, иметь в виду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от центробанка суть функционирующие кредитные учреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов, на их активные, прежде всего ссудные, операции центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы. Одна из ключевых задач ЦБР по управлению денежно-кредитными отношениями - обеспечение надежности и поддержание стабильности банковской системы, позволяющие избежать разрушительных для экономики банкротств банков. Надёжность и стабильность банковской системы необходима по следующим причинам: без них вообще невозможно выполнение ЦБР своих задач; коммерческие банки играют существенную роль в процессе общественного производства, и от их стабильности зависит развитие экономики; деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов. Рассматриваемая задача ЦБР достигается в процессе решения таких двух конкретных проблем, как регулирование рынка кредитных ресурсов и защита вкладчиков коммерческих банков от финансовых потерь, весьма вероятных, пока банки эти ещё весьма слабы. Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям: 1. Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы. 2. Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть исользованы для кредитных вложений в экономику. 3. Установление экономических нармотивов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов. Воздействие центробанка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой). Все банки на территории России должны держать обязательные резервы в Банке России и соблюдать экономические нормативы устанавливаемые Банком России. Центральный банк России определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов, устанавливает экономические нормативы деятельности коммерческих банков. В целях повышения ликвидности и укрепления финансовой стабильности коммерческих банков, защиты интересов их вкладчиков, акционеров и пайщиков Центральный банк формирует систему резервных и страховых фондов, отчисления в которые являются обязательными для всех коммерческих банков. Указанная система состоит из : фондов обязательных резервов, фонда страхования депозитов в коммерческих банках (1% от дохода ком.банка), фонда страхования коммерческих банков от банкротств (1% от дохода). Норматив обязательных резервов банков, депонируемых ими в Банке России на сегодняшний день по счетам до восстребования - 20%, по срочным обязательствам - 10-15%, по валютным депозитам - 2%, Кредитное регулирование, далее, включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования ЦБР становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы. Помимо разбивки методов банковского регулирования на прямые и косвенные различают также общие и селективные способы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков. Общие методы, являясь преимущественно косвенными, касается кредитного рынка в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита, их назначение связано с расширением частных задач (скажем, ограничение выдачи некоторым банкам ссуд или выдачи отдельных видов последних). Селективные методы относятся к прямым способам регулирования деятельности коммерческих банков, а основное внимание при рассмотрении указанного выше второго направления экономического воздействия центробанка имеет смысл уделить общим методам. Наиболее популярные из них, применяемые в зарубежной банковской практике: учетная (дисконтная ) политика; операции на открытом рынке; изменение норм обязательных резервов банков. Эти методы используются и в практике деятельности ЦБР. Среди регулирования денежно-кредитной сферы центробанками особое место принадлежит учетной ставке, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов (и в зависимости от его состояния может меняться в течение года). В условиях рыночных отношений централизованное регулирование уровня учетной ставки придает определённую направленность движению кредита по горизонтали (банк-заёмщик) и по вертикали (центробанк - коммерческий банк). Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным центробанком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них. Исходя из учетной ставки, определяются ставки, взимаемые коммерческими банками по своим ссудам, и размеры процентов, выплачиваемых вкладчикам по депозитам и другим счетам. Повышение (в антиинфляционных целях) учетного процента, т.е. политика “дорогих денег“ ограничивает для коммерческих банков возможность получить ссуду в центробанке и одновременно увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит коммерческими банками. В результате кредитные вложения в экономику сокращаются и, следовательно, тормозится дальнейший рост производства. Курс же на понижение учетной ставки, политика “ дешевых денег “, наоборот, выступает фактором развёртывания кредитных операций и ускорения темпов экономического развития. Регулирующие мероприятия ЦРБ сегодня свзаны с централизованным кредитом, который стал ключевым рычагом воздействия ЦБР на денежную массу и экономику в целом. К общим методам денежно-кредитного регулирования, хорошо известным из зарубежной банковской практики, относятся и операции центробанка на открытом рынке. Речь идет о покупке и продаже по заранее установленному курсу ценных бумаг, в том числе государственных, формирующих долг страны. Это считается наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков. Операции центробанка на открытом рынке оказывают прямое воздействие на объём свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков (соответственно уменьшая или увеличивая её). Это воздействие осуществляется посредством изменения центробанком цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг. При жесткой рестрикционной политике, направленной на отток кредитных ресурсов с денежного рынка, центробанк уменьшает цену покупки, тем самым, увеличивая или уменьшая её отклонение от рыночного курса. Важный инструмент регулирования макроэкономических пропорций путем воздействия на объём свободных ресурсов банков - минимальные или обязательные резервные требования центробанка. Повышение (снижение) норм обязательных резервов сокращает (расширяет) кредитный потенциал коммерческих банков, а значит, их способность вести активные операции. Выполнение резервных требований центробанка означает для коммерческих банков замораживание средств, отрицательно сказывающееся на их деятельности в условиях высокой инфляции. 1. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ от 1 октября 1997 г. N 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.05.1999 N 567-У, от 13.07.1999 N 607-У, от 01.09.1999 N 635-У, от 24.09.1999 N 644-У, от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.2000 N 789-У, от 28.09.2000 N 832-У, от 01.03.2001 N 930-У, от 09.04.2001 N 950-У, от 13.08.2001 N 1019-У) В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные нормативы деятельности банков: - норматив достаточности капитала; - нормативы ликвидности банков; - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; - максимальный размер крупных кредитных рисков; - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам; - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения; - максимальный размер вексельных обязательств банка; - нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Обязательные нормативы: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом; предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России. 1.1 Собственные средства (капитал) банка 1.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяются как сумма: - уставного капитала банка; - фондов банка; - нераспределенной прибыли; скорректированная на величину: - резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска; - полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода; - переоценки средств в иностранной валюте; - переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ; - переоценки драгоценных металлов; и уменьшенная на величину: - допущенных убытков; - выкупленных собственных акций; - превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением; - недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам; - резерва на возможные потери по балансовым активам, по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие потери, недосозданный по сравнению с требуемой в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" ("Вестник Банка России" от 19.04.2001 N 25) величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска; (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У) - недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги; - кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов; - превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками; - предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У) - просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней; - расчетов с организациями банков по выделенным средствам; - вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования; - вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов; - средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также иные требования к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, за минусом сформированных резервов на возможные потери. (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У) Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 - код 8917 - код 8943 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У) -------------------------------- Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1. Примечания. 1. В соответствии с п. 8.2 Положения Банка России от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на возможные потери по балансовым активам, по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва, но не более: 20% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на 01.10.2001; 50% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на 01.04.2002; 100% от суммы требуемого резерва, начиная с отчетности на 01.10.2002. (п. 1 в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2001 N 1019-У) 2. В соответствии с Указанием Банка России от 18.08.98 N 317-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России N 1" в редакции Указания Банка России от 04.02.99 N 496-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с учетом дополнений и изменений) с 01.07.99 пункт 1.1 настоящей Инструкции действует в следующей редакции: "Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П". 1.2 Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка 2.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска: Коэффициент риска (в процентах) I группа - средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, за исключением сумм, на которые наложен арест, коды 8912, 8921.................................... 0 (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У) - обязательные резервы, перечисленные в Банк России, сч.: 30202, 30204......................................... 0 - средства банков, внесенные для расчетов чеками, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922...... 0 (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У) - касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20302... 20308)А2 , 204А........................................ 2 (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У) -------------------------------- Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету 1-го порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У) - счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России, сч. 30106......................................... 0 - средства на накопительных счетах при выпуске акций, сч. 30208................................................. 0 - счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, сч. 30210.......................... 0 - вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами, код 8900.................................................. 0 - вложения в государственные долговые обязательства |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
![]() |
|
Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |