реферат скачать
 
Главная | Карта сайта
реферат скачать
РАЗДЕЛЫ

реферат скачать
ПАРТНЕРЫ

реферат скачать
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

реферат скачать
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Современные способы кредитования заемщиков

требований (за минусом издержек) перечисляется поставщику на

определенную дату или по истечении определенного времени. В случае

предварительной оплаты факторинговая компания покупает счета-фактуры

у клиента на условиях немедленной оплаты 80—90% стоимости отгрузки,

то есть авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование

счетов-фактур). Резервные 10-20% стоимости после отгрузки клиенту не

выплачиваются, а бронируются на отдельном счете, на случай претензий

в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и тому

подобное. Получение такой услуги наиболее полно отвечает

потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им

посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в

продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение

своего капитала. Основным преимуществом предварительной оплаты

является то, что ее размер представляет собой фиксированный процент

от суммы долговых требований. Таким образом, поставщик автоматически

получает больше средств при увеличении объема своих продаж.

РАСЧЁТ СТОИМОСТИ ФАКТОРИНГОВЫХ УСЛУГ.

Как уже было сказано выше, банк-фактор оплачивает единовременно

80-90% стоимости выставленного поставщиком счёта-фактуры. 10-20% - это

резерв, который будет возвращён поставщику после погашения дебитором всей

суммы долга. Но при возврате этого резерва он будет дисконтирован на сумму

комиссии за факторинговое обслуживание.

В качестве заключения делаем вывод, что факторинг выгоден и

поставщику, и покупателю, и фактору.

С его помощью поставщик может следующее:

. увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность,

предоставив покупателям, льготные условия оплаты товара (отсрочку) под

надежную гарантию;

. получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара,

что ускорит оборачиваемость средств.

Покупатель может:

. получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой

платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);

. избежать риска получения некачественного товара;

. увеличить объем закупок;

. улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

Основными доходами фактора (как уже говорилось выше) являются:

. проценты по кредиту;

. комиссионное вознаграждение.

Таким образом, можно выделить главные экономические достоинства

факторинга, как особой формы кредитования:

. увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;

. превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;

. возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов

поставщиков;

. независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны

дебиторов;

. возможность расширения объемов оборота;

. повышение доходности;

. экономия собственного капитала;

. улучшение финансового планирования;

. уменьшение рисков неплатежей.

Факторинг является рискованным, но высоко прибыльным видом

кредитования, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм

интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к

современным процессам развития мировой экономики.

К сожалению, в настоящее время, факторинг развивается медленно. И в

первую очередь это связано с тем, что банки несут повышенный риск, который

в условиях нестабильности неоправдан. А вторая причина - это недостаточное

развитие реального сектора экономики, в котором применение факторингового

кредитования наиболее эффективно. Но у украинской экономики есть серьёзные

тенденции к стабилизации и потенциал для развития всех отраслей

производства. И, конечно же, хотелось бы верить, что вместе со

стабилизацией экономики будет бурно развиваться факторинг, как особая форма

кредитования предприятий, такая привлекательная для всех сторон,

принимающих в нём участие.

4. Краткая характеристика деятельности

украинских банков в сфере кредитования

за период 2001-2003 годы.

2001 год:

По состоянию на 1.07.2001 года структура общих активов банков Украины

была такой:

1. ликвидные активы составили 8 130,3 млн. грн. (17,9% от суммы общих

активов):

- средства в банках – 6,8%;

- наличные средства и средства в НБУ – 11,1%

2. кредитный портфель - 28 627,1 млн. грн. (63,0%);

3. вложения в ценные бумаги – 2 398,2 млн. грн. (5,3%);

4. дебиторская задолженность - 2 022,3 млн. грн. (4,5%);

5. основные средства и нематериальные активы – 3 321,5 млн. грн. (7,3%);

6. прочие активы – 915,0 млн. грн. (2,0%).

Рис. 4 Структура активов банков Украины.

Основная часть активов банка – это кредитный портфель. В общем по

системе его объем увеличился с начало 2001 года на 4 944, 3 млн. грн. или

на 20,9% и на 01.07.2001 года равнялся 28 627,1 млн. грн. Увеличение

произошло в основном за счет увеличения (на 28,2%) объемов кредитов,

предоставленных субъектам хозяйствования. Высокими темпами (за полгода –

20,2%) увеличились и объемы кредитов, предоставленных физическим лицам.

Структура кредитного портфеля состоит из :

1. кредитов, которые предоставлены субъектам хозяйствования – 23

372,9 млн. грн. (81,7% от общего объема);

2. кредиты, предоставленные другим банкам и НБУ – 3 988,2 млн. грн.

(13,9%);

3. кредиты, предоставленные физическим лицам – 1 149,2 млн. грн.

(4,0%);

4. кредиты, предоставленные органам государственного регулирования –

116,8 млн. грн. (0,4%).

Рис. 5 Структура кредитного портфеля по направлениям кредитования.

Основные факторы, которые препятствуют развитию кредитования

физических лиц – низкий уровень доходов населения, большие проценты за

пользование кредитными средствами, несовершенство схем долгосрочного

кредитования физических лиц.

Заметим, что преобладающее большинство (96.8%) кредитов,

предоставленных субъектам хозяйствования, это кредиты негосударственным

предприятиям.

Позитивным явлением в сфере кредитования субъектов хозяйствования

является наличие устойчивой тенденции к увеличению долгосрочного

кредитования. За первое полугодие 2001 года объем долгосрочных кредитов

увеличился на 1 112,2 млн. грн. или на 34,1% и по состоянию на 01.07.2001

года составил 4 375,0 млн. грн.

Рис. 6 Активы и кредитный портфель банков.

Рис.7 Структура активов морского транспортного банка по состоянию

на 1.07.2001 года.

Примечание: данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2001 года

(стр. 12; 15;24-27;).

2002 год:

Объемы чистых активов банков Украины (общие активы за минусом

сформированных резервов под активные операции) за первое полугодие 2002

года увеличились на 5 511,5 млн. грн. или на 11,7% и на 01.07.2002 года

составили 52 715,3 млн. грн. (93,7% от общих активов).

Объемы общих активов увеличились в основном за счет роста кредитного

портфеля – на 5 514,0 млн. грн. или на 17,3%; высоко ликвидных активов –

на

1 051,6 млн. грн. или на 13,6%; основных средств и нематериальных активов –

на 600 млн. грн. или на 16,7%; прочих активов – на 301,3 млн. грн. или на

34,5%.

По состоянию на 01.07.2002 года структура активов отечественных

банков была такой:

1. высоко ликвидные активы – 8 762,6 млн. грн. (15,6% от суммы общих

активов);

2. кредитный портфель – 37 376,7 млн. грн. (66,5%);

3. вложения в ценные бумаги – 2 952,4 млн. грн. (5,3%);

4. дебиторская задолженность – 1 7769,4 млн. грн. (3,1%);

5. основные средства и нематериальные активы – 4 198,8 млн. грн.

(7,5%);

6. прочие активы – 1 173,3 млн. грн. (2,0%).

Рис. 8 Структура активов банков Украины.

Основная часть активов банков – это кредитный портфель, который

увеличился на 5 514,0 млн. грн. или на 17,3% и на 01.07.2002 года составил

37 376,7 млн. грн. При этом объем чистого кредитного портфеля (общего

кредитного портфеля, скорректированного на сумму сформированных резервов

под кредитные риски) составил 34 158,9 млн. грн. (91,4% от общей суммы

кредитного портфеля).

Последовательная политика НБУ, направленная на снижение норм

обязательного резервирования и на поддержку стабильного курса национальной

валюты, создала предпосылки для активизации долгосрочного кредитования. За

первое полугодие 2002 года объем долгосрочных кредитов увеличился на 1293,8

млн. грн. или на 22,9% и на 01.07.2002 года достиг 6 942,0 млн. грн. Но

даже не смотря на рост, долгосрочные кредиты на отчетную дату составили

всего 18,6% от общего объема кредитного портфеля.

Что касается структуры кредитного портфеля, то в нем преобладают

кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования. На 1.07.2002 года их

было предоставлено на сумму 30 748,5 млн. грн. или 82,3% от общего объема

кредитного портфеля. Кредиты, предоставленные другим банкам и НБУ,

составили 4 355,8 млн. грн. (11,8%); кредиты, предоставленные физическим

лицам, - 1 965,8 млн. грн. (5,3%); кредиты, предоставленные органам

государственного управления, - 306,6 млн. грн. (0,8%).

Рис. 9 Структура кредитного портфеля банков Украины по

направлениям кредитования на 1.07.2002 года.

Доходы банков Украины за период с 1.01.2002 года по 1.07.2002 года

составили – 4 709 558 тыс. грн., при этом доходы по процентам составили 3

200 473 тыс. грн. или 68%.

Рис.10 Доли прибыли банков Украины за первое полугодие 2002 года

по видам деятельности.

Например, активы морского транспортного банка по состоянию на

1.07.2002 года составляли – 446 623 тыс. грн., при этом кредитный портфель

составил – 313 888 тыс. грн. или 70,3%.

Рис.11 Структура активов морского транспортного банка по состоянию

на 1.07.2002 года.

Доходы морского транспортного банка за период с 1.01.2002 года по

1.07.2002 года составили – 32 665 тыс. грн., при этом доходы процентам

составили – 19 114 тыс. грн. или 58,6%.

Рис.12 Доли прибыли морского транспортного банка по видам

деятельности за первое полугодие 2002 года.

Примечание: данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2002 года

(стр. 5; 6;10-13;22-25).

2003 год:

По состоянию на 1.07.2003 года структура общих активов банков Украины

была такой:

1. денежные средства и остатки в НБУ – 7 102 358 тыс. грн. (8,9% от суммы

общих активов);

2. казначейские и прочие ценные бумаги, которые рефинансируются НБУ –

2 363 053 тыс. грн. (3,0%);

3. средства в других банках – 10 918 435 тыс. грн. (13,7%);

4. ценные бумаги на продажу – 1 350 484 тыс. грн. (1,7%);

5. кредиты и задолженность клиентов – 48 292 533 тыс. грн. (60,4%);

6. инвестиционные ценные бумаги – 1 693 220 тыс. грн. (2,1%);

7. долгосрочные инвестиции к ассоциированным компаниям и дочерним

учреждениям – 145 115 тыс. грн. (0,2%);

8. основные средства и нематериальные активы – 5 279 323 тыс. грн. (6,6%);

9. начисленные доходы к получению – 981 989 тыс. грн. (1,2%);

10. прочие активы – 1 792 255 тыс. грн. (2,2%);

11. всего активов – 79 918 765 тыс. грн.

Рис.13 Структура активов банков Украины.

Рис.14 Структура активов морского транспортного банка по состоянию

на 1.07.2003 года.

Активы морского транспортного банка по состоянию на 1.07.2003 года

составили – 733 127 тыс. грн., при этом кредитный портфель составил – 468

098 тыс. грн. или 63,8%.

Доходы банков Украины за период с 1.01.2003 года по 1.07.2003 года

составили – 3 712 123 тыс. грн. при этом чистый процентный доход составил -

2 011 042 тыс. грн. или 54,2%.

Рис.15 Доли прибыли банков Украины за первое полугодие 2003 года.

Доходы морского транспортного банка за период с 1.01.2003 года по

1.07.2003 года составили – 33 043 тыс. грн., при этом доходы процентам

составили – 17 575 тыс. грн. или 53,2%.

Рис.16 Доли прибыли морского транспортного банка за первое

полугодие 2003 года.

Примечание: данные взяты из журнала “Вісник НБУ”, сентябрь 2003 года

(стр. 24-27;36-39).

Рис.17 Доля кредитного портфеля банков Украины по состоянию на

1.07.2002 года.

Рис.18 Доля кредитного портфеля банков Украины по состоянию на

1.07.2003 года.

Заключение.

Предоставление кредитов – это главная экономическая функция банков.

Но эта функция также связана с риском, поскольку действия как внешних

(экономические условия в стране), так и внутренних факторов (ошибки в

руководстве) могут принести значительный убыток банку.

Кредит – это перераспределительная категория, и используется он как

инструмент перераспределения уже существующих благ и ценностей, то есть,

чтобы кредит выполнял свои функции в современных условиях и оказывал

содействие перераспределению капитала с целью развития производства

необходимо, прежде всего, сделать действующими отечественные предприятия.

Сектор кредитования был первым сектором, который быстро вырос в

Украине в условиях инфляции и отсутствия конкурентоспособности. В 1991-1993

годах банки активно предоставляли кредиты, но, из-за своей неопытности,

мало беспокоились об обеспечении предоставленных кредитов. Банк прекращал

операции лишь тогда, когда долги признавались безнадежными. Проблема

безнадежных долгов обострялась из-за несовершенного законодательства о

залоге имущества.

Допускалась практика предоставления кредитов и совсем без

обеспечения, а также кредитов под страхование или гарантию без надлежащей

проверки уставных документов и финансового состояния фирм-гарантов.

Все это привело к резкому возрастанию безнадежных кредитов в

“кредитных портфелях” банков, многие из них оказались на границе

банкротства.

Кредитование прибыльный вид деятельности, но достаточно рискованный,

особенно в нестабильной экономике. Для того чтобы перераспределительная

функция кредита действовала более эффективно необходимо: снизить нормы

обязательного резервирования; НБУ проводить политику “дешевых денег”, а

именно, уменьшить учетную ставку НБУ, вследствие чего кредиты,

предоставляемые банками, станут более дешевыми, а, следовательно, более

доступными. Что же касается микрокредитования, то в нашей стране это

направление кредитования только начинает набирать обороты, и чтобы оно и

дальше развивалось необходимо, опять же, сделать кредиты более дешевыми и

улучшить уровень благосостояния общества.

Кредитование – это область деятельности, которая существует по своим

жестким законам и принципам. Принципы кредитования являются неотъемлемой

частью кредита. Во-первых, они отличают кредит как экономическую категорию

от других экономических категорий, а во-вторых, имеют чисто практическое

значение, так как банки, реализуя эти принципы в своей кредитной

деятельности, достигают две основные цели: получение прибыли и минимизация

риска убыточности кредитных операций.

Тезис о том, что любые органы хозяйственной деятельности или

граждане могут получить кредит в банке, не имеет практического применения.

При принятии решения о том, предоставлять или не предоставлять кредит

заемщику, банк принимает во внимание большое количество факторов, среди

которых: порядочность и честность клиента, состояние его здоровья,

платежеспособность, наличие определенной квалификации и так далее. То есть

кредит может получить только тот клиент банка, который имеет реальные

предпосылки к его возврату и возможность уплатить за его пользование

проценты!

Студент IV курса, коммерческого факультета, 48 группы

А.Н. Ворона

“ 12 ” декабря 2003 года.

Список использованной литературы.

1. Банківський менеджмент / О.В. Васюренко /, Київ, “Академія” 2001 рік.

2. Вісник НБУ, вересень 2001 року (таблиці: структура активів банків

України, доходи і витрати у розрізі банків України).

3. Вісник НБУ, вересень 2002 року (таблиці: структура активів банків

України, доходи і витрати у розрізі банків України).

4. Вісник НБУ, вересень 2003 року (таблиці: структура активів банків

України, доходи і витрати у розрізі банків України).

5. Гроші та кредит, Київ, “Либідь” 1992 рік.

6. Операції комерційних банків, Львів, “ЛБІ НБУ” 2003 рік.

7. Банковское дело / под ред. Лаврушина О.И. / Москва, “Финансы и

статистика“ 2000 год.

8. Банковское дело / под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. / Москва,

“Финансы и статистика” 1996г.

9. Банковское дело / под ред. Бабичевой Ю.А. / Москва, “Экономика” 1993г.

10. Банковское и кредитное дело / Гамидов Г.М. / Москва, ЮНИТИ “Банки и

биржи” 1994г.

11. Закон Украины “О банках и банковской деятельности” от 7.12.2000 года.

12. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков / Абалкин

Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г./ Москва, “ДеКА” 1995г.

-----------------------

Производитель

предмета лизинга

(поставщик)

Лизинговая фирма

Банк

Лизингополучатель

(арендатор, пользователь)

Заемщик

Магазин

Банк

Поставщик

Покупатель

Банк (фактор – фирма)

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Страницы: 1, 2, 3, 4


реферат скачать
НОВОСТИ реферат скачать
реферат скачать
ВХОД реферат скачать
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

реферат скачать    
реферат скачать
ТЕГИ реферат скачать

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.