Управление кредитным риском

предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в

сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка;

учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным

отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных

гарантий по возврату кредита.

В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их

классификации, были выделены различные методы управления рисками,

возможность применения этих методов в банковской системе России. Я

постаралась выявить проблемы управления рисками, методы совершенствования

банковских методик, определить перспективы банковского менеджмента в

управлении рисками. Управление кредитным риском предполагает создание

механизма идентификации факторов риска, анализа и расчета их величины,

мониторинга текущего состояния заемщиков и контроля сделки. Этот механизм

основан на распределении полномочий и ответсвенности между подразделениями

и коллегиальными органами управления банка. Клиентские и кредитные

подразделения, целью деятельности которых является получение доходов от

различных видов кредитования, идентифицирует факторы риска, обусловленные

финансовым состоянием заемщика и предполагаемую сделку в соответствии с

определенной методикой, готовят предложения по установлению размера и срока

лимита кредитного риска на заемщика, а также по страхованию или

хеджированию сделки. Клиентские и кредитные подразделения обязаны

осуществлять мониторинг прямого кредитного риска, т.е. осуществлять текущий

анализ финансового состояния заемщика, в том числе в случае кредитования

под залог – анализ состояния залога вплоть до завершения кредитной сделки.

Если в силу различных причин отмечается возрастание риска потерь,

клиентские и кредитные подразделения предпринимают ряд мер, направляемых на

его снижение. Снижение кредитного риска достигается за счет диверсификации

кредитного портфеля, расширение кредитования эффективно работающих средних

и малых предприятий, улучшение качества обеспечения.

Созданная система по управлению рисками позволяет решать задачи

процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного

риска. Процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными

органами, поэтому необходима интеграция управления всеми видами рисков в

единый блок. Требуется постоянно совершенствовать систему управления

рисками на основе распространенных в современном банковском деле

технологий, более широкого использования методов математического

моделирования и развития системы контроля. Для такого совершенствования

системы управления рисками необходимо повысить гибкость управления Банком,

обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать

филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими

темпами развивать современные информационные технологии. Достижение

поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и

профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и

стимулирования кадров.

Приложение 1. Виды кредитов (ссуд).

|Критерий (признак) |Вид кредита (ссуды) |

|1. Роль банка (кредитор|Активный |

|или заемщик) |Пассивный |

|2. Срок |До востребования (онкольный) |

| |Строчный |

| |Краткосрочный |

| |Среднесрочный |

| |Долгосрочный |

|3. Назначение |См. Примечание 2 |

|4. Цель |На увеличение капитала (производственных фондов) |

| |На временное пополнение средств |

| |На потребительские цели населению (потребительский) |

|5. Наличие и характер |Бланковый (необеспеченный) |

|обеспечения |Обеспеченный |

| |Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный) |

| |Гарантийным обязательством или поручительством |

| |Страхованием |

|6. Способ |Кредит деньгами |

| |Кредит посредством акцептования векселя заемщика |

|7. Степень риска |С наименьшим риском |

| |С повышенным риском |

| |С предельным риском |

| |Нестандартный |

|8. Другие |См. примечание 1 |

Приложение 2. Классификация видов ссуд.

|Критерии классификации |Виды ссуд |

|1.Источники привлечения|Внутренние (в пределах своей страны) |

| | |

| |Внешние (международный) |

|2.Статус кредитора |Официальные |

| |Неофициальные (включая ссуды клиентов и чатных лиц) |

| |Смешанные |

| |Международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.) |

|3Форма предоставления |Налично-денежная |

| |Рефинансирование |

| |Переоформление: |

| |Реструктуризация |

| |Предоставление нового кредита |

|4.Валюта привлечения |В валюте страны-кредитора |

| |В валюте страны заемщика |

| |В валюте третьей страны |

| |В ЭКЮ и СДР |

| |Мультивалютный |

|5.Форма привлечения |Двусторонние |

|(организации) |Многосторонние: |

| |Синдицированные |

| |Консорциальные |

| |«Зеркальные» |

|6.Степень |Необеспеченные (межбанковские) |

|обеспеченности возврата|Обеспеченные: |

| |Материально обеспеченные (залогом), в том числе |

| |ломбардные и ипотечные |

| |Бланковые (обеспеченные банковским векселем) |

|7.Техника |Одной суммой |

|предоставления |Открытая кредитная линия |

|(привлечения) |Stand – by |

| |Конторкоррентные |

| |Овердрафтные |

|8.Сроки пользования |Краткосрочные |

| |Среднесрочные |

| |Долгосрочные, в том числе инвестиционные межбанковские|

|9.Направленность |На текущие нужды (формирование оборотных активов) |

|вложения средств |Инвестиционные |

|10.Экономическое |Связанные: |

|назначение |Платежные (под оплату платежных документов, |

| |при-обретение ценных бумаг, авансовые платежи, |

| |пост-финансирование, под конкретную коммерческую |

| |сделку) |

| |Под формирование запасов товарно-материальных |

| |ценностей, включая сезонные |

| |Под финансирование производственных затрат |

| |Расчетные (учет векселей) |

| |Под финансирование инвестиционных затрат (увели-чение |

| |фондов) |

| |Потребительские (физическим лицам) и др. |

| |Промежуточные (под лизинг и т.п.) |

| |Несвязанные (без указания объекта кредитования в |

| |кредитном соглашении) |

|11.Степень концентрации|Под единичную потребность (оплата конкретного |

|объекта кредитования |контракта и т.д.) |

| |Под совокупную потребность (систематическая ссуда на |

| |приобретение товаров, приобретение и переработку |

| |производственных материалов) |

| |Под укрупненную потребность (систематический кредит на|

| |общую потребность клиента в средствах без ее |

| |расшифровки) |

|12.Вид процентной |С фиксированной ставкой |

|ставки |С плавающей ставкой |

| |Со смешанной ставкой |

|13.Форма погашения |Погашаемые одной суммой |

| |Погашаемые через равные промежутки времени и равными |

| |долями |

| |Погашаемые неравномерными долями |

|14.Юридическая |Починяющиеся законодательству страны-заемщика |

|подчиненность кредитных|Подчиняющиеся законодательству третьей страны |

|операций | |

|Приложение 3. Классификация банковских рисков. |

| | Критерии | Риски |

| | | Внутренние |

| | |кредитные |

| | |процентные |

| | |валютные |

| | |рыночные |

| | |финансовых услуг |

| | |прочие |

| | |Внешние (международные, страновые, |

|1|сфера действия рисков |республиканские, региональные) |

|.| | |

| | | |

| | |страховые |

| | |стихийных бедствий |

| | |правовые (законодательные) |

| | |конкурентные |

| | |политические |

| | |социальные |

| | |экономические |

| | |финансовые |

| | |риски перевода |

| | |организационные |

| | |отраслевые |

| | |прочие |

| | | |

| | | Кредитоспособность клиента |

| | |мелкого |

|2|Состав клиентов банка |среднего |

|.| |крупного |

| | | |

| | |Общие |

| | |клиента |

|3|Масштабы рисков |банка |

|.| | |

| | |Частные (от отдельных операций) |

|4|Степень (уровень риска) |полные |

|.| |умеренные |

| | |низкие |

|5|Распределение рисков во |прошлые (ретроспективные) |

|.|времени |текущие |

| | |будущие (перспективные) |

|6|Характер учета операций |балансовые |

|.| |забалансовые |

|7|Возможность регулирования|открытые |

|.| |закрытые |

Приложение 4. Сравнительная оценка рисков.

|100% |

Ирак

|95% |

Россия

|80% |

Кот-д’Ивуар

|70% |

Кения

|67% |

Бразилия

|67% |

Нигерия

|61% |

Польша

|60% |

Венесуэла

|58% |

Аргентина

|58% |

Индия

|58% |

Мексика

|58% |

Филиппины

|53% |

Ю.Африка

|53% |

Турция

|44% |

Венгрия

|40% |

Индонезия

|39% |

Израиль

|36% |

Таиланд

|33% |

Китай

|33% |

Чехия

|30% |

Чили

|30% |

Малайзия

|20% |

Ю. Корея

|19% |

Гонконг

|12% |

Тайвань

Приложение 5. Комитет по кредитному риску.

|ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ: |

|разработка и мониторинг состояния политики кредитов; |

|разработка политики рейтинга кредитов; |

|разработка критериев для получения новых кредитов; |

|делегирование полномочий по выдаче кредитов; |

|установление ограничений на ссуды; |

|регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска |

|убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности |

|портфеля; |

|разработка политики списания невозвращенных ссуд; |

|разработка политики отслеживания всех ссуд; |

|разработка политики возврата ненадежных ссуд; |

|разработка политики замораживания кредитов; |

|разработка стандартов кредитной документации; |

|пересмотр согласия на выдачу кредита; |

|пересмотр согласия на выдачу кредита; |

|пересмотр политики определения стоимости кредитов; |

|пересмотр внутри банковских инструкций в соответствии с |

|юридическими нормами; |

|разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их |

|качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения |

|практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, |

|определения величины процентной маржи; |

|разработка критериев оценки работы ссудной администрации. |

Приложение 6. Комитет по управлению активами и пассивами.

| ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ: |

|разработка ограничений по финансовым рискам; |

|разработка процентной политики; |

|разработка ограничений по валютным рискам; |

|разработка ограничений и политики по рискам забалансовых |

|операций; |

|разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами; |

|определение основных источников финансирования банка; |

|определение основных источников финансирования банка; |

|управление рисками структуры капитала банка; |

|контроль за соблюдением банком законодательства в отношении |

|рисков; |

|разработка критериев оценки эффективности работы по управлению |

|активами и пассивами банка и др. |

Приложение 7. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости).

|Коэффициенты |Формулы для расчета |

|1.Оборачиваемость |Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за |

|дебиторской |период |

|задол-женности (в |Однодневные чистые продажи |

|днях) | |

|2.Оборачиваемость |а) в днях |

|запасов товар- |Средняя величина запасов за период |

|но-материальных |Однодневные чистые продажи |

|ценностей |б) в оборотах за период |

| |Однодневные чистые продажи |

| |Средняя величина запасов за период |

|3.Оборачиваемость | Однодневные чистые |

|основных средств |продажи |

| |Средний нетто-остаток основных средств |

|4.Оборачиваемость | Однодневные чистые продажи |

|активов |Средний остаток активов |

Приложение 8. Рейтинг кредитоспособности клиента.

|Показатели |Рейтинг |Вариант I |Вариант II |

| |показателей| | |

| | |Класс |Баллы |класс |баллы |

|1.Коэффициент |40% |1 |40 |3 |120 |

|быстрой | | | | | |

|ликвидности | | | | | |

|2.Коэффициент |30% |2 |60 |3 |90 |

|текущей | | | | | |

|ликвидности | | | | | |

|3.Коэффициент |30% |3 |90 |2 |60 |

|финансового | | | | | |

|левеража | | | | | |

|ИТОГО: |100% | |190 | |270 |

Рейтинг кредитоспособности клиента с дополнительными показателями.

|№ |Наименование |Рейтинг в|Дополнительные показатели |Класс |

| |клиента |баллах | |кредитосп|

| | | | |особности|

| | | |ВЭД\ДС |Долговые |Оценка | |

| | | | |обязатель|руководит| |

| | | | |ства\Общи|еля в | |

| | | | |й денеж |баллах | |

| | | | |ный поток| | |

|1 | |100 |80% |0,76 |25 |I |

|2 | |120 |70% |0,30 |20 |II |

|3 | |160 и |50% |0,25 |15 |III |

| | |более | | | | |

Приложение 9. Форма проведения анализа денежного потока предприятия.

| |I |II |III |

| |Квартал |Квартал |Квартал |

|I.Средства, полученные от прибыльных операций |

|1.Прибыль от производственной | | | |

|деятельности | | | |

|(операционная прибыль) | | | |

|2.Амортизация | | | |

|3.Резерв на покрытие предстоящих расходов| | | |

|и платежей (резервы будущих расходов) | | | |

|4.Валовой операционный денежный поток | | | |

|(1+2+3) | | | |

|II.Поступления (расходы) по текущим операциям |

|5.Увеличение (-) или уменьшение (+) | | | |

|дебиторской задолженности по сравнению с | | | |

|предшествующим периодом | | | |

|6.Увеличение (-) или уменьшение (+) | | | |

|запасов и затрат по сравнению с | | | |

|предшествующим периодом | | | |

|7.Увеличение (+) или уменьшение (-) | | | |

|кредиторской задолженности по сравнению с| | | |

|предшествующим периодом | | | |

|8.Чистый операционный поток (4+5+6+7) | | | |

|III.Финансовые обязательства |

|9.Затраты из спецфондов в счет прибыли | | | |

|данного периода | | | |

|10.Расходы по уплате процентов (-) | | | |

|11.Дивиденды | | | |

|12.Денежные средства после уплаты долга и| | | |

|дивидендов (8-9-10-11) | | | |

|IV.Другие вложения средств |

|13.Налоги | | | |

|14.Вложения в основные фонды | | | |

|15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по | | | |

|прочим краткосрочным и долгосрочным | | | |

|активам | | | |

|16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по | | | |

|прочим текущим и долгосрочным пассивам | | | |

|17.Увеличение (+) или уменьшение (-) | | | |

|нематериальных активов | | | |

|18.Прочие доходы (+) и расходы (-) | | | |

|19.Общая потребность в финансировании | | | |

|(12- | | | |

|13-14+15+16-17+18) | | | |

|V.Требования по финансированию |

| | | | |

|20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) | | | |

|или прирост (+) по сравнению с | | | |

|предшествующим периодом | | | |

|21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты: | | | |

|уменьшение (-) или прирост (+) | | | |

|22.Увеличение (+) или уменьшение (-) | | | |

|уставного фонда | | | |

| Общий денежный поток |

Приложение 10. Модель балльной оценки делового риска.

|Критерии оценки |Баллы |

|I. Транспортировка груза |

|В пределах города, имеется страховой полис, вид |10 |

|транспортировки соответствует товару | |

|Товар отдален от покупателя |0 – 5 |

|Вид транспортировки не соответствует грузу |0 – 3 |

|Отсутствует информация об условиях транспортировки |0 |

|II. Складирование товара (наличие складского помещения) |

|Имеется собственное складское помещение или склад не |10 |

|требуется | |

|Склад арендуется |8 |

|Складское помещение отсутствует |0 |

В зависимости от количества учтенных факторов и принятой шкалы

разрабатывается таблица определения класса кредитоспособности заемщика на

основе делового риска.

|Вероятность риска |Баллы |Класс |

| | |кредитоспособности |

|1. Не рисковая сделка |Более 100 |I |

|2. Минимальный риск |80-100 |II |

|3. Средний риск |50-79 |III |

|4. Высокий риск |30-49 |IV |

|5. Полный риск |0-29 |V |

Библиографический список.

1. Приказ МИНФИНа РФ от 28.07.94. № 100 " Об утверждении положения по

бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия".

2. Закон РФ "О залоге" от 29.05.92. № 2872-1.

3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" № 395-1.

4. Федеральный закон РФ "О Центральном Банке (Банке России)".

5. Федеральный закон РФ № 65-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в закон

"О Центральном Банке (Банке России)".

6. Положение "О порядке формирования фондов обязательных резервов

коммерческих банков и кредитных учреждений в ЦБ РФ".

7. Инструкция "О порядке формирования и использования резерва на возможные

потери по ссудам" № 62а.

8. Инструкция ЦБР № 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих

банков".

9. Гражданский кодекс РФ.

10. Банковский портфель – 1, Соминтек, М, 1994г.

11. Банковский портфель – 2, Соминтек, М, 1994г

12. Банковский портфель – 3, Соминтек, М, 1995г

13. Букато В.И., Львов Ю. И. "Банки и банковские операции в России", ФИС,

М, 1996г .

14. З. Бор, В.В. Пятенко, "Менеджмент банков: организация, стратегия,

планирование", М, ИКЦ ДИС, 1999г.

15. Дека М. "Банковская система России", настольная книга банкира, 1995г.

16. "Деньги, кредит, банки" под ред. проф. Жукова Е.Ф., М, ЮНИТИ, 2000г.

17. Ефимова Л.Г. "Банковское право", издательство "Бек", М, 1994г.

18. Журнал "Профиль" № 20, 1998г.

19. "Банковское дело" под ред. Лаврушина О.И., Финансы и Статистика, М,

2000г

20. "Деньги, кредит, банки", под ред. Лаврушина О.И. изд. 2,Финансы и

Статистика, М, 1999г.

21. Журнал "Деньги и Кредит" №10, 2000г.

22. . Русанов Ю.Ю. "Банковский менеджмент", Уч. пособие, М, 1997г.

23. "Финансовый менеджмент" под ред. Н.Ф. Самсонова, ЮНИТИ, М, 2000г.

24. Севрук В. "Банковские риски", М, 1996г.

25. Журнал "Деньги и Кредит", №4, 2000г.

26. "Финансовый менеджмент" под ред. Е.С. Стояновой, М, издательство

"Перспектива", 1998г.

27. Журнал "Профиль" №22, 2000г..

28. Тони Райс, Брайн Койли "Финансовые инвестиции и риск".

29. Финансово–кредитный словарь, т 3, М, 1994г.

-----------------------

[1] Банковские финансовые отчеты ведутся в национальной валюте, с

переводом активов в иностранной валюте, обязательств, капитала и

забалансовых статей в национальную валюту в соответствующих эквивалентах.

Банки должны периодически переоценивать свои позиции в иностранной валюте,

используя текущий курс обмена для вычисления валютных эквивалентов

стоимости. Изменения в курсе обмена со времени предыдущей переоценки будут

вызывать изменения в балансовой стоимости позиций в иностранной валюте.

[2] Границы, применяемые к позициям в конце каждого рабочего дня,

обычно называются «границами одной ночи». Они функционируют для управления

банковским риском в результате изменений курса обмена в течение периода,

когда банк закрыт, и, таким образом, не находится в позиции реагирования на

события рынка. В банках с более активными операциями в иностранной валюте

могут также использоваться границы на основании принципа « в течение дня».

Одна из целей этого заключается в том, чтобы помешать записи риска или

накоплению риска, который не может быть хеджирован к концу рабочего дня,

таким образом, оставляя банк в позиции превышения своих лимитов « ночных

границ».

-----------------------

Факторинг

Систематический

Лизинг

Несистематический

Финансовый

Кредитование

Риск ликвидности

Клиринг

Портфельный

Риск инфляции

Бартер

Кредитный

Риск диверсификации

Ресурсный

Форс-мажорные обстоятельства

По пассивным операциям

Риск вида операций

Урегулирование и поставок

По отношению к собственности

По активным операциям

Промышленный

По размеру

Риск моратория платежа

По забалансовым операциям

Трансляционный

Риск трансферта

По балансовым операциям

По принадлежности к разным отраслям

Риск конвертируемости

Коммерческий

Страновой риск

Состав клиентов банка

Характер банковских операций

Вид коммерческого банка

Риск стихийных бедствий

Валютный риск

Внешние

Внутренние

Экономические

Политические

Риски банков и банковских учреждений

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11