Валютные операции коммерческого банка

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской

Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,

созданные в соответствии с законодательством иностранных

государств, с местонахождением за пределами РФ;

- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и

иные официальные представительства, а также международные

организации, их филиалы и представительства;

- находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства

нерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на

валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием

в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных

документов в иностранной валюте;

- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных

ценностей;

- осуществление международных денежных переводов. Необходимо

отметить, что валютные операции не исчерпываются выше

перечисленными.

Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но

и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции»

охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле»,

как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки,

включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном

регулировании и валютном контроле», указам Президента России,

постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства

финансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле

материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением

страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться

уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии

ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием

иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит

иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за

соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному

законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных

операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут

обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е.

закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой

отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

- копию утвержденного устава банка;

- обоснование экономической целесообразности и готовности банка к

осуществлению операций в иностранных валютах;

- организационную структуру банка с описанием подразделений,

занимающихся операциями с иностранной валютой;

- справки о руководителях банка, ответственных за осуществление

операций с иностранной валютой;

- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать

корреспондентское соглашение;

- справку об организации внутрибанковского контроля;

- баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в

рублях на последнюю дату;

- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

- годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о

распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,

пояснительная записка);

- аудиторское заключение;

- для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о

возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских

соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной

валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:

1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не

отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов

является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за

операциями своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов

организаций в рублях;

- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

- знание нормативных документов и правил продажи части валютной

выручки предприятий;

- наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного

счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном

банке.

2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в

иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок

использования иностранной валюты на территории России;

- знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций,

кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и

ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и

иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной

валютой;

- знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и

рублях и особенностей работы с ними;

- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим

сохранность ценностей;

- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

3) Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение

банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений

с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с

иностранными банками центральный банк предъявляет следующие

квалификационные и технические требования:

- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и

коммерческую переписку;

- знание основных тенденций современных международных экономических

отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и

финансового положения отдельных банков;

- знание основных положений межбанковских корреспондентских

соглашений;

- наличие каналов оперативной международной связи.

4) Получение лицензии на проведение операций по международным

расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения

банком определенных условий, а именно:

- знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных

правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо,

аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по

международным расчетам;

- знания иностранного языка и соответствующей банковской

терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской

переписки на иностранном языке;

- знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных

сумм;

- наличия средств международной связи;

- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций,

наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования

передаваемых сообщений;

- оснащения компьютерными терминалами.

5) Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке

иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет

сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

- знания валютного законодательства России, в частности инструкции о

порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и

инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной

выручки;

- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных

курсов;

- практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить

эти риски;

- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

6) Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих

банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной

валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на

внутреннем или международном рынке.

К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной

валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке

иностранной валюты, а именно:

- знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и

мировом валютном рынках;

- знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их

оформления;

- опыт работы с иностранными банками и фирмами;

- оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

7) Существует и еще один вид международных банковских операций,

требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и

современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные

операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются

те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и

традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование

специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер»,

позволяющей осуществлять дилинг.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и

соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в

выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:

- разовые, дающие право на проведение конкретной банковской операции

в иностранной валюте;

- внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в

иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной

валюте с российскими банками полного или ограниченного круга

банковских операций в иностранной валюте на территории России;

- расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право открывать

корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом

зарубежных банков и обслуживать нерезидентов;

- генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими

банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как

на территории России, так и за ее пределами. Банк может открывать

столько корреспондентских счетов, сколько сочтет необходимым.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте,

именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента

валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие

банковские операции и сделки:

- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению

с заемщиком;

- осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — корреспондентов

и их кассовое обслуживание;

- открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

- финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или

распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных

средств банка;

- выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и

ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и

другие документы), осуществлять иные операции с ними;

- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих

лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

- приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать

эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с

дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

- покупать у советских и иностранных юридических и физических лиц и

продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на

счетах и во вкладах;

- покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы,

камни, а также изделия из них;

- привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять

иные операции с этими ценностями в соответствии с международной

банковской практикой;

- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по

поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать

брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые

операции;

- производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ,

выдаваемому в пределах его компетенции.

Все операции, перечисленные выше могут производиться как в рублях, так

и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

Кроме того, банк может формировать часть своего уставного капитала в

иностранной валюте. Внутренняя лицензия предоставляет коммерческим банкам

право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций на

территории РФ в иностранной валюте, а именно: 1) открытие и ведение счетов

в иностранных валютах юридических и физических лиц, резидентов и

нерезидентов, а также рублевых счетов нерезидентов. Установление

корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную

лицензию ЦБ РФ; 2) проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными

операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного

аккредитива, инкассо, банковского перевода; 3) валютное обслуживание

физических лиц, включая куплю и продажу иностранных валют в соответствии с

действующим законодательством; 4) приобретение и продажу иностранных валют

за рубли у юридических лиц; 5) привлечение и размещение средств в

иностранных валютах юридических лиц в форме кредитов, депозитов и других

формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка в пределах

собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкам право"

совершать на территории РФ эти же операции в иностранной валюте, а также

дополнительно дает возможность открывать ограниченное число

корреспондентских счетов в конкретных иностранных банках. Например, для

федерального депозитного банка, у которого расширенная лицензия,

максимальное количество счетов «Ностро» должно быть не больше шести.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между

резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые

минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на

внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с

нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях

проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев

расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных

кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на

внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через

уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и

соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с

письмом ЦБ РФ от 15 января 1996 г. № 226 «О ведении учетных операций по

некоторым счетам в иностранной валюте», указаний ЦБ РФ от 10 августа 1996

г. № 15 «О порядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского

баланса банков в иностранной валюте». Учет этих операций ведется на счетах

раздела V баланса «Иностранная валюта и расчеты по иностранным операциям» в

двойной оценке: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему

курсу, устанавливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных

по виду валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

- обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была

выдана лицензия;

- предоставления банком недостоверных данных в отчетности,

предусмотренной статьей 31 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР

(Банке России)»;

- выявления нарушений банком требований антимонопольного

законодательства России;

- признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должны

предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение

указанных нарушений.

3 Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по

критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные

операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только

валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных

операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном

регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с

иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются

на:

- текущие валютные операции;

- валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные

операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок.

Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала,

обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным

оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо

уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень

сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем

более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам

валютных операций.

3.1 Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и

нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам

на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению

руководства банка); предоставление выписок по мере совершения

операции; оформление архива счета за любой промежуток времени;

выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств

на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и

продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

- контроль за экспортно-импортными операциями

3.2 Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не

связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг

клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать

следующие операции неторгового характера:

- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных

документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов

банка;

- производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных

- банков;

- оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных

аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое

распространение для предоставления клиентам более широкого спектра

банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе

коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно

осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов,

Страницы: 1, 2, 3