Документарные операции, как форма банковских расчетов.

«инкассовые поручения». Именно в них устанавливается какое требуется

инкассо: чистое или документарное.

Контроль над товарами может быть сохранен только посредством

документарного инкассо, поскольку банк обрабатывает коммерческие документы.

При чистом инкассо экспортер будет доставлять коммерческие документы

непосредственно иностранному покупателю, передавая ему контроль над

товарами и не настаивая на платеже или акцепте векселя в качестве

предварительного условия. Поэтому экспортер должен доверять покупателю.

Таким образом, осуществляется торговля по открытому счету. Экспортер может

запросить банк инкассировать чек или тратту, которые посланы зарубежным

покупателем, и это будет чистым инкассо. Банк-ремитент, который будет

пользоваться услугами инкассирующего (представляющего) банка, получит

требование:

. Либо об оплате переводного векселя по предъявлении, оплате простого

векселя или чека;

. Либо об акцепте срочного переводного векселя. Банк затем получит

инструкции о действиях в отношении платежа, который будет получен после

наступления срока действия векселя.

1.2.2. Определение документарного инкассо: стороны, участвующие в

операциях по документарному инкассо

Документарное инкассо (Documentary Collections) является операцией, в

которой банк действует в качестве посредника между продавцом (экспортером)

и покупателем (импортером). Банк получает инкассо вместе с инструкциями от

продавца (принципала – Principal) и представляет документы, являющиеся в

нормальной ситуации реальным доказательством фактической поставки товара,

покупателю (Drawee) в обмен на платеж или акцепт векселя (Bill of Exchange)

в соответствии с инструкцией принципала.

В этой ситуации выплата бенефициару средств происходит не ранее

получения платежа от банка, в который направлены документы. Следовательно,

продавец обычно вынужден дольше ждать поступления своих денег за товар, чем

при аккредитиве. Кроме прочего, у экспортера в момент окончательной

отправки товара нет окончательной уверенности в том. Что импортер и его

банк совершат платеж, соответственно его риск защищен не полностью. Поэтому

документарное инкассо находит применение лишь в случае определенных

отношений доверия между покупателем и продавцом.

Фактически все банки мира придерживаются Унифицированных правил по

инкассо (URC №522), которые удобны тем, что дают единообразное толкование

терминов и вопросов, возникающих в практике расчетов по инкассо. Эти

правила обязательны тогда, когда они не противоречат национальному

законодательству или соглашениям, между покупателем и продавцом.

Система платежей по операциям с использованием инкассовой формы

расчетов лучше, чем открытый счет. Однако банки не принимают на себя

никаких обязательств, если покупатель не хочет либо не имеет возможности

платить или акцептовать (платеж). Инкассовая форма расчетов в полной мере

не страхует продавца от неплатежа со стороны покупателя. И все же по

сравнению с поставкой по открытому счету документарное инкассо дает большую

безопасность, поскольку не позволяет импортеру получить в свое владение

товары, не оплатив их или не акцептовав вексель. Таким образом, названная

форма расчетов рекомендуется только в тех случаях, когда:

. Продавец (экспортер) и покупатель (импортер) доверяют друг другу;

. Желание покупателя платить или акцептовать не представляется невозможным;

. Политические, экономические, юридические условия, существующие в

импортирующей стране стабильны;

. Импортирующая страна не вводит импортных рестрикций и ограничений на

импорт и платежи. Если какие-либо ограничения были в силе. Продавец

должен предпринять возможные шаги к тому, чтобы ему был гарантирован

свободный режим (режим наибольшего благоприятствования).

Ответственность банков при документарных инкассовых операциях сводится

(и ограничивается) в основном к пересылке и вручению документов против

оплаты или акцепта, но без собственного обязательства произвести платеж,

если покупатель не выполнит или не сможет выполнить своих обязанностей по

инкассо. Согласно URC №522, ст.9, банки «должны действовать добросовестно и

проявлять разумную тщательность». При этом они не несут никакой

ответственности за последствия форс-мажорных обстоятельств, задержки,

потери при пересылке сообщений или документов, если они возникают не по их

собственной вине[5].

В отличие от того как это происходит при операциях с документарными

аккредитивами, продавец предоставляет аванс путем изготовления и отправки

товаров или оказания услуг еще до получения платежа. Кроме того, проведение

документарных инкассовых операций несложно и не требует больших затрат.

Однако если покупатель откажется оплатить документы, то поиск нового

импортера или транспортировка товара обратно всегда связана с существенными

потерями.

Стороны, участвующие в операциях по документарному инкассо, как

правило, следующие:

Доверитель (продавец, экспортер – The Principal or Remitter) –

сторона, которая поручает банку проведение операции по инкассированию;

Банк-ремитент (The Remitting Bank) – банк, которому доверитель

поручает операцию по обработке инкассо;

Инкассирующий банк (The Collecting Bank) – любой банк, не являющийся

банком-ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассового поручения;

Представляющий банк (The Presenting Bank) – инкассирующий банк,

делающий представление плательщику;

Плательщик (The Drawee) – лицо, которому должно быть сделано

представление в соответствие с инкассовым поручением.

|импортер | | | | | |экспортер |

|(плательщик) | | | | | |(доверитель|

| | | | | | |) |

| | | | | | | |

| | | | | | | | |

Рис.1.2. Расчеты в форме инкассо[6]

Обозначения:

1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут

производиться расчеты).

2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями

контракта.

3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.

4. Подготовка экспортером комплекта документов и представление их при

инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом документов и отсылка их вместе с инкассовым

поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране

импортера.

6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов

импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или

акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк

(представляющий банк).

7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему

документов.

8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте,

телеграфу, телексу, как указано в соответствующих документах).

9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки за счет экспортера.

1.2.3. Виды документарного инкассо

Вручение документов против платежа – Documents against payment (D/P).

Документы передаются против платежа, который может быть осуществлен:

немедленно (согласно международным обычаям немедленно означает самое

позднее при поступлении товара); по первому предъявлению; по приходу

товаров.

Вручение документов против акцепта – Documents against acceptance

(D/A). Документы передаются против акцепта тратты или выписки простого

векселя (обязательства платить):

1. По срокам истечения:

. В фиксированный день

. В фиксированный период от даты акцепта

2. По плательщикам:

. Покупатель

. Банк покупателя

. Покупатель плюс банковская гарантия.

При акцептовании векселя трассат вступает во владение товаром до

совершения платежа; он может продать его незамедлительно, получая

необходимые средства для оплаты векселя. Акцепт трассата может служить

обеспечением для продавца после выдачи товара. Следовательно, до момента

неплатежа он несет на себе риск неплатежа. Снизить таковой возможно

посредством получения аваля инкассирующего банка (авалиста), который будет

нести солидарную ответственность наравне с трассатом.

Вручение документов против письма о принятии обязательства – Documents

against engagement. Документы поставляются против представления письменного

обязательства платить в фиксированный день в будущем, подписываемого

покупателем или банком покупателя. Текст письма составляется обычно банком-

ремитентом или продавцом, выставляющим инкассовое поручение.

Вручение документов против трастовой расписки – Documents against

trust receipt. Трастовая расписка есть не что иное, как утверждение

импортера, в котором он подтверждает получение товара «в траст». Так как

данный вид имеет юридическое хождение только на территории США, лучше

просить банк-ремитент подтвердить текст на «трастовой расписке».

Акцепт с вручением документов против платежа – Collection with

acceptance: release of documents only after payment. Используется очень

редко. Продавец требует, чтобы трассат (плательщик) по предъявлении

документов акцептовал тратту сроком истечения в определенный день

(например, 60 дней после предъявления), но он может получить документы

только после платежа по акцептованным траттам по истечении срока их

действия (Maturity). До этого времени товар должен находиться на хранении.

1.2.4. Необходимая документация при инкассовых операциях

Виды и количество экземпляров документов должны определяться

предписаниями страны-импортера. Если таких данных нет во внешнеторговом

контракте, то экспортер должен заранее навести справки в консульском

представительстве страны-импортера. К обычно имеющим хождение при

проведении инкассовых операций документам, как правило относятся: счета-

фактуры, или коммерческие счета; отгрузочные документы; страховой полис;

сертификаты, спецификации, свидетельства и др.

В международной торговле используются также различного рода

сертификаты (происхождения, количества, качества, веса и т.д.),

спецификации, свидетельства, упаковочные листы, подтверждающие количество,

качество товара и другие свидетельства комплектности; таймшит (документ,

подтверждающий правильность погрузки и разгрузки судна в порту, за подписью

капитана судна и представителя фрахтователя); другие документы,

предусмотренные контрактом, к примеру, штурманская расписка (расписка в

получении товара на борт судна).

1.2.5. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для

экспортеров и импортеров

Преимущества инкассирования для экспортера:

1. Представляющий банк может иметь больший вес или большее влияние на

иностранного покупателя и может изыскать платеж с трассата, если торговля

осуществлялась в соответствии с условиями открытого счета.

2. У экспортера есть возможность получить немедленное финансирование,

используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения

банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя.

3. Инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных

аккредитивов.

4. При документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над

товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A),

или не оплатит этот вексель (D/P).

5. Переводной вексель после акцепта и простой вексель после выпуска и

доставки являются обязательными для трассата. Поэтому срочные переводные

и простые векселя представляют определенную форму гарантии для

экспортера, допуская период кредитования для покупателя.

Недостатки инкассирования для экспортера:

1. При документарном инкассо возможны некоторые риски для экспортера, так

как зарубежный покупатель может отказаться оплатить или акцептовать

вексель по предъявлении ему этого документа. Следовательно, экспортер

вынужден либо отказаться от этой партии, либо складировать товары или

отправить их обратно. Очень часто экспортеры не имеют документов на право

собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным,

автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо D/A экспортер

может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный

банк или агента обеспечить защиту этих товаров.

2. Пересылка документов и время инкассирования продолжительны, и экспортер

может долго ожидать платежа. Дополнительная задержка может быть вызвана

тем, что в некоторых странах принято задерживать представление документов

к платежу или акцепту, пока товары не доставлены в эту страну.

3. При возникновении задержек или трудностей (например, при складировании

товаров в порту назначения, пока покупатель не примет поставку) расходы

несет экспортер.

4. Экспортер разрешает кредит по срочным векселям и поэтому должен

фиксировать рабочий капитал, т.е. дебиторов. Существует возможность

получить финансирование в банке под инкассо (путем банковского аванса или

учета векселя), но только за счет экспортера.

Преимущества инкассирования для импортера:

1. При чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него

заплатит.

2. При документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены

незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в

инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в

качестве одного из коммерческих документов (однако при инкассо D/P

покупатель может получить требование оплатить товары до того, как они

будут доставлены в его страну).

3. При инкассо D/A покупателю от экспортера предоставляется кредит по

срочным векселям.

Недостатки инкассирования для импортера:

1. Против него может быть предпринято юридическое действие в случае отказа

от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров). Отказ от

акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против

отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его

финансовой репутации.

1.2.6. Документарный аккредитив: стороны аккредитивных операций

Переводная и инкассовая форма расчетов получили большое

распространение в международных расчетах. Доля же аккредитивов несколько

скромнее. Тем не менее именно они в максимальной степени гарантируют и

обеспечивают своевременное получение экспортной выручки, т.е. в большей

степени отвечают интересам экспортеров. Документарный аккредитив является

не только методом платежа, но и методом получения в банке краткосрочного

финансирования. Именно краткосрочного финансирования для оборотного

капитала, поскольку банк может согласиться учесть или купить переводной

вексель, являющийся неотъемлемой частью аккредитива, и, следовательно,

экспортер немедленно получает сумму, предназначенную для него, за минусом

учетного процента и комиссионных, вместо ожидания конца кредитного периода,

разрешенного покупателю. Покупатель же может получить временный кредит до

того, как ему необходимо будет заплатить за товар. При использовании

аккредитива с отсроченным платежом (без тратт) банк бенефициара может

получить возмещение с дисконтом от исполняющего банка по отсроченному

платежу исходя из срока отсрочки, суммы и договорной ставки процента.

Применение аккредитивной формы расчетов в международной практике

регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных

аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits),

которые разработаны Международной торговой палатой. С 1 января 1994 г.

вступили в действие МТП №500 (UCP №500) – редакция 1993 г.

Первые унифицированные правила (UCP) приняты на Венском конгрессе

Международной торговой палаты (МТП) в 1933 г. Затем несколько раз

пересматривались (в 1951, 1962, 1974, 1993 гг.). UCP – результат частной

кодификации, проводимой МТП, поэтому их пересмотр и присоединение к ним

осуществляются без особых формальностей. Присоединяются к UCP не страны

(государства), а банки или банковские ассоциации, которые в письменных

уведомлениях МТП подтверждают, что будут использовать в аккредитивной

практике UCP, которые примерно каждые десять лет пересматриваются. Это не

традиция, а скорее необходимость, продиктованная быстрым развитием научно-

технического прогресса: новых технологий и средств связи, появлением

нововведений в международных перевозках и т.п., что влечет за собой

существенные изменения в международной торговле и не может не оказать

влияние на банковскую практику международных расчетов.

UCP определяют:

. Понятия и виды аккредитивов;

. Способ и порядок их исполнения и передачи;

. Обязательства и ответственность банков;

. Требования к представляемым по аккредитивам документам и порядок их

представления;

. Другие вопросы, возникающие в практике расчетов по аккредитивам;

. Толкование различных терминов.

В каждый документарный аккредитив включена оговорка о том. Что он

подчинен UCP.

В расчетах в основном применяются два вида аккредитивов:

. Документарные (товарные) аккредитивы, выплата с которых обусловлена

предоставлением коммерческих документов;

. Денежные (чистые) аккредитивы, выплата с которых не обусловлена

предоставлением коммерческих документов.

Во внешней торговле используются в основном документарные аккредитивы.

Документарный аккредитив (и резервный аккредитив – Stand-by) (в

дальнейшем именуемый «аккредитив») означает любое соглашение, как бы оно не

было названо или обозначено, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя

по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодателя аккредитива)

или от его имени:

. Должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару) либо

оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные

бенефициаром, или

. Дает полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и

акцептовать переводные векселя (тратты);

. Дает полномочия негоциировать (купить или учесть) другому банку против

предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива. Для

целей UCP отделения такого банка в других странах будут считаться другим

банком[7].

Расчеты в форме документарных аккредитивов более характерны для

сделок, предусматривающих платеж против представления экспортером

документов (наличный платеж) или предоставление покупателю краткосрочного

(до 1 года) коммерческого кредита. Использование аккредитива для оплаты

полной стоимости товара при расчетах в счет среднесрочного (и тем более

долгосрочного) коммерческого кредита встречается крайне редко – только в

торговле определенными группами товаров. При предоставлении покупателю

кредита на достаточно длительный срок аккредитив может использоваться в

сочетании с другими формами расчетов и покрывает ту часть стоимости

товаров, которая оплачивается против представления банку коммерческих

документов, т.е. наличными. При расчетах по коммерческому кредиту могут

также открываться аккредитивы на акцепт срочных тратт (переводных векселей)

бенефициара (экспортера), выставленных на банке, исполняющий аккредитив,

или на импортера. В этом случае исполняющий банк совершает акцепт (или

акцепт и оплату тратт). Посредством акцепта банк выполняет свои

обязательства по аккредитиву. В дальнейшем стороны вступают в

правоотношения, регулируемые нормами вексельного права (что также удобно

экспортеру, поскольку вексельное законодательство во многих странах

унифицировано).

Останавливаясь на природе взаимосвязей между договорами купли-продажи

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7