Деятельность коммерческого банка в современных условиях

коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения

ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных

связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия

промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях

платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства

формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате

достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,

соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного

развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельность

уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без

посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери

денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их

перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о

платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных

средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие

банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в

соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации

своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на

банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование

накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики

должно опираться на использование главным образом и в первую очередь

внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны

составлять основную часть средств, необходимых для реформирования

экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у

непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни,

включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению

ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на

потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным

планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к

накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность

потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на

кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в

хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к

накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к

накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой

депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,

выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии

надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий

послужит формирование в Российской Федерации Федерального фонда

обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено в " законе о

банках и банковской деятельности".

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет

доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех

гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся

у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом

состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в

течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации

финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача

банков – создать такие формы привлечения средств, которые реально

заинтересовали

Бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к

сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики,

развивающейся по законам рынка.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными

самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое

содержание. В условиях государственной монополии на общенародную

собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились

через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок

платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную

концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом

совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно

принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень

незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело

к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые

должны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с

использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через

корреспондентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты

проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными

коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность

банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по

совершению платежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают

ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих

банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но

изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего платежного

механизма, доставшегося в наследство от административно- командной

системы.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая

функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценным

бумагами. В отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия

наших коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются. Они

могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.

Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банк

вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные

операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с

ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и

банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют

специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное

управление данными ценными бумагами по договору с физическими и

юридическими лицами.

Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска

и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги

от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы

и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся

за счет акционеров банка.

1.4. Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России

Сегодня банковская система – наиболее охваченная рыночными отношениями

сфера экономики. Она может и должна быть локомотивом для других отраслей в

их движении к рынку, что является основным мотивом заинтересованности

государства в стабильности банковской системы.[7]

Создание наряду с государственными акционерных и паевых банков

потребовало организации надзора и регулирования банковской деятельности со

стороны государства. В этом процессе участвуют законодательные и

исполнительные органы управления, которые создают законодательную базу и

административные условия работы банков.

Непосредственно функции регулирования и надзора возложены на ЦБ РФ,

который одновременно и лицензирует банковскую деятельность. К настоящему

времени сложилась определённая система регулирования деятельности

коммерческих банков, которая постоянно совершенствуется с учётом нашей

практики и мирового опыта.

В процессе надзора и регулирования банковской деятельности ЦБ РФ и

другие органы управления должны рассматривать банки не только как объекты

контроля, но и как субъекты экономики. Это означает, что необходимо

учитывать последствия принимаемых управленческих решений для экономики, для

клиентов банка.

Регулирование призвано содействовать обеспечению:

. устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого

банка;

. ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на

выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения

благосостояния общества;

. научной организации денежного обращения в народном хозяйстве.

При этом со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь

экономические методы управления и только при их исчерпании –

административные. Организация взаимоотношений ЦБ РФ с коммерческими банками

и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим

банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в

экономике, ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков посредством

использования такого комплекса экономических методов, как:

. изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками

в ЦБ РФ;

. изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам, а

также процентных ставок по кредитам;

. проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

В соответствии с Положением "Об обязательных резервах кредитных

организаций, депонируемых в центральном банке Российской федерации" от 30

марта 1996г. ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства

которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли

привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и

организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. В

подавляющей части к ним относятся временно свободные счета на расчетных,

текущих счетах хозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты

предприятиями, организациями и гражданами. Не включаются в состав этих

привлеченных средств кредиты других банков.[8]

Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы при необходимости

обеспечить возможность коммерческим банкам выполнить перед клиентами свои

обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того,

что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве

кредитных ресурсов.

ЦБ РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на

кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в

обращении. Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет

коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные им

кредитные ресурсы. Т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство.

Однако следует учитывать, что такая политика ведет к росту денежной массы в

обращении и в условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.

В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательных

резервов может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и сроков

вкладов и депозитов. В частности, по бессрочным вкладам, когда клиент может

в любое время изъять свои денежные средства, или по вкладам с

незначительными сроками хранения по выполнению своих обязательств перед

клиентами снижаются, поскольку кредиты, предоставляемые за счет этих

ресурсов, обычно имеют более продолжительный срок возврата. Поэтому

резервируемая часть таких вкладов должна быть выше, чем вкладов с

длительными сроками хранения.

На величину норм обязательных резервов влияют также уровень развития

банковской системы, состояние экономики в целом. Так, в странах с развитой

банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы

обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и

существенно ниже, чем, например, сейчас в Российской Федерации, где идет

формирование кредитной системы рыночного типа.

Экономические отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками и

регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в

результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных

кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным

организациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков,

мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения

кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, ЦБ РФ может предоставлять

таким банкам ссуды на условиях кредитного договора. При этом ЦБ РФ

оказывает воздействие экономическими методами на кредитную и процентную

политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам.

К этому ряду экономических мер по регулированию деятельности

коммерческих банков относятся операции ЦБ РФ на открытом рынке с ценными

бумагами и иностранной валютой. Так, в частности, ЦБ РФ, продавая

коммерческим банкам государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую

валюту, ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, снижает

денежную массу в обращении, ослабляя тем самым давление платежных средств

на товарный рынок, и повышает курс рубля.

Рассматривая все вышеуказанные методы регулирования деятельности

коммерческих банков, следует сказать о том, что они могут быть в

достаточной степени эффективны только в случае проведения государством

согласованной денежно-кредитной и финансовой политики.

Наряду с экономическими методами, посредством которых ЦБ РФ регулирует

деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и

административные методы.

Так, в частности, при крайне неблагоприятном денежного обращения,

наличии активных инфляционных процессов в экономике ЦБ РФ в целях улучшения

положения в этой области может проводить более жесткие мероприятия, носящие

административный характер, посредством ограничения объема кредитных

вложений коммерческих банков, установления предельных размеров и процентных

ставок по выдаваемым ими кредитам. Например, в 1991г. ЦБ РФ была введена

для коммерческих банков предельная процентная ставка по предоставляемым ими

кредитам в размере 25% годовых. Эта мера, однако, не сопровождалась

рестрикционной кредитной политикой.

При нарушении коммерческими банками банковского законодательства,

правил совершения банковских операций, других серьезных недостатков в

работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров, вкладчиков, клиентов, ЦБ

РФ может применять к ним самые жесткие меры административного воздействия,

вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что использование административного воздействия со стороны ЦБ

РФ по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического

характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.[9]

Глава 2. Кредитные отношения коммерческих банков

1 Кредит как отношения

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что

характерной особенностью и обязательным элементом существования и

применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками

кредитной сделки.

Анализ существующих в экономической литературе определений кредита

позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика

кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и

погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том,

что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те,

которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые

связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой,

операциями со сбережениями населения и др.

Если под кредитом понимаются определённые взаимоотношения, то

применение терминов "выдача" или "погашения кредита" неуместно. В самом

деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом?[10]

Наверное, использование понятий "выдача ссуды" или "погашение ссуды" более

удачны для использования. Что касается других сфер кредитных отношений, то

здесь речь может идти не о представлении ссуд, а о возникновении

задолженности и её последующим погашении. Но дело не только в

предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что

тем самым подчёркивается обоснованность понимания кредита как определённых

экономических отношений.

С юридической точки зрения кредитные отношения характеризуются как

денежный заём, даваемый на условиях уплаты процента. По поводу кредита

ст.819 Гражданского кодекса гласит: "По кредитному договору банк или иная

кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства

(кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а

заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты

за неё".[11]

Если иметь ввиду, что предоставление средств взаймы означает и

последующее в установленный срок погашения задолженности в размере самой

полученной ссуды плюс уплата процентов за пользование заёмных средств, то

нельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду или

прокат, поскольку при этом возникают арендные отношения, что существенно

отличается от кредитных отношений.

Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с

его помощью происходит перераспределение средств.

Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского

кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег,

обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись

банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении

взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата

клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат

заёмщиками.

Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места

хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не

обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют

основания для признания перераспределения средств характерной особенностью

банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег

послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности

перераспределения средств.

Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений

происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании

осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем

покупателю на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходит

перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало

особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей

совокупности банковских операций как перераспределительных.[12]

Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов

от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций

возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств,

хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться

как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит

перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком

возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств

вкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк,

остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е.

дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь

может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие

средства не предоставляются никому в виде ссуд.

Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы

предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит

равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на

расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств,

хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются

при погашении ссудной задолженности.[13]

Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных

операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом понимании

этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает

как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и

предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении

ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как

организацию, осуществляющую перераспределение средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают

целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом

основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном

случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует

обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди

которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.

2.2.Субъекты кредитных отношений

В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита

Страницы: 1, 2, 3