Курсовая: Принципы организации бухгалтерского учета и их дальнейшее развитие

Д 43 К			Д 44 К
Сн 420 000			Сн -
26) 22 305 218	27) 21 173 125		28) 63 000	31) 63000
Об 22 305 218	Об 21 173 125		Об 63000	Об 63 000
Ск 1 552 093			Ск -
Д 45 К			Д 50 К
Сн -			Сн 18 000
27) 21 173 127	30) 18 751 245		7) 6 442 000	8) 6 442000
Об 21 173 127	Об 18 751 245		16) 4 520 000	18) 4 520 000
Ск 2 421 882			Об 10 962 000	Об 10 962 000
			Ск 18 000
Д 51 К
Сн 16 082 000			Д 52 К
29) 29 433 800	7) 6 442 000		Сн 54 180
	11) 2 210 900			12) 15 050
	16) 4 520 000		Об -	Об 15 050
Об 29 433 800	Об 13 172 900		Ск 39 130
Ск 32 342 900
			Д 60 К
Д 58 К				Сн 1 562 000
Сн 500 000			11) 1 800 000	1) 1 270 000
			12) 15 050	13) 7 127 000
Об -	Об -			22) 45 000
Ск 500 000				28) 63 000
			Об 1 815 050	Об 8 505 000
Д 62 К				Ск 8 251 950
	Сн 42 000
			Д 66 К
Об -	Об -			Сн 500 904
	Ск 42 000		11) 130 800
			Об 130 800	Об -
Д 68 К				Ск 370 104
	Сн 280 100
11) 280 100	20) 790 000		Д 69 К
	32) 4 065 000			Сн 321 200
	34) 1 464 367			10) 3 417 600
Об 280 100	Об 6 319 367		Об -	Об 3 417 600
	Ск 6 319 367			Ск 3 738 800
Д 70 К			Д 71 К
	Сн 6 424 000		Сн 15 300
8) 6 424 000	9) 9 600 000		8) 18 000	2) 4 900
17) 4 520 000				18) 20 000
20) 865 000			Об 18 000	Об 24 900
Об 11 809 000	Об 9 600 000		Ск 8 400
	Ск 4 215 000

3. Аналитические счета

10/1 «Сырье и материалы»

Дебет (приход)				Кредит (расход)
Номер операции	По учет­ной стоимо­сти	От­клоне­ния	Факти­ческая себе­стои­мость	Номер операции	По учет­ной стои­мости	От­клоне­ния	Факти­ческая себе­стои­мость
Сальдо на 01.08	3 638 300	+250 000	3 888 300
1	1 250 000	+20 000	1 270 000	3-4	1 635 000	+89 925	1 724 925
Обороты за август	1 250 000	+20 000	1 270 000	Обороты за август	1 635 000	+89 925	1 724 925
Итого с остатком на начало месяца	4 888 300	+270 000	5 158 300
Сальдо на 01.09	3 253 300	+180 075	3 433 375

10/6 «Прочие материалы»

Дебет (приход)				Кредит (расход)
Номер операции	По учет­ной стоимо­сти	От­клоне­ния	Факти­ческая себе­стои­мость	Номер операции	По учет­ной стои­мости	От­клоне­ния	Факти­ческая себе­стои­мость
Сальдо на 01.08	680 800	+59 200	740 000
2	4 500 6 200	+400 +500	4 900 6 700	5-6	381 500	+33 190	414 690
Обороты за август	10 700	+900	11 600	Обороты за август	381 500	+33 190	414 690
Итого с остатком на начало месяца	691 500	+60 100	751 600
Сальдо на 01.09	310 000	+26 810	336 910

20-1 «Производство продукции А»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма, тыс. руб.	Номер операции	Сумма, тыс. руб.
НЗП на 01.08.2003г.	2 594 200
3	1 275 000	2	6 700
4	70 125	26	13 453 687
9	3 500 000
10	1 246 000
24	6 620 157
25	905 305
Оборот за август	13 616 587	Оборот за август	13 460 387
НЗП на 01.09.2003г.	2 750 400

20-2 «Производство продукции Б»

Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма, тыс. руб.	Номер операции	Сумма, тыс. руб.
НЗП на 01.08.2003г.	512 600
3	360 000	26	8 851 531
4	19 800
9	2 400 000
10	854 400
24	4 543 683
25	621 348
Оборот за август	8 799 231	Оборот за август	8 851 531
НЗП на 01.09.2003г.	460 300

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5