
	Главная \| Карта сайта


	РАЗДЕЛЫ


	ПАРТНЕРЫ


	АЛФАВИТ

... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я


	ПОИСК

Курсовая: Бухгалтерский учет ценных бумаг (по новому плану счетов!!!!)

Журнал регистрации хозяйственных операций

за декабрь_____2002_ г. (месяц) (год)

№ п/п	Содержание хозяйственной операции. Наименование документа	Корреспондирующие счета (код счета, субсчета)		Сумма, руб.
№ п/п		Дебет	Кредит	Сумма, руб.
1	Выписка банка. Платежное поручение № 45. Перечислено в погашение задолженности: - органам социального страхования и обеспечения, - бюджету по налогам и сборам	69 68	51 51	30000 3200
2	Отгружена покупателям (ООО "Гранд") продукция и предъявлен счет-фактура № 122. На стоимость продукции по продажным ценам (в т.ч. НДС)	62	90-1	17760
3	Счет- фактура № 122. Предъявлен к уплате в бюджет НДС	90-3	68	2960
4	Справка бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции	90-2	43	13400
5	Справка бухгалтерии. Определяется финансовый результат от продажи продукции	90-9	99	1400
6	Расчет бухгалтерии. Начислен налог на прибыль 24%	99	68	336
7	Приходный кассовый ордер № 24. Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 265012 на зарплату и выплату средств на командировочные расходы	50	51	78000
8	Расходный кассовый ордер № 21. Выданы Е.М. Симонову денежные средства на командировочные расходы	71	50	3000
9	Платежная ведомость № 9. Расходный кассовый ордер № 22. Выдана из кассы заработная плата работникам	70	50	68000
10	Реестр расчетов с депонентами. Депонирована неполученная заработная плата	70	76	7000
11	Реестр расчетов с депонентами. Расходный кассовый ордер № 23. Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет	51	50	7000
12	Выписка банка с расчетного счета. Поступила выручка от продажи продукции от ООО “Гранд”	51	62	17760
13	Приходный кассовый ордер № 25. Получено с расчетного счета по чеку № 265013 на хозяйственные расходы	50	51	500
14	Счет-фактура № 812 ОАО "Текстиль". Акцептован счет за принятые на склад материалы: стоимость материалов, НДС – 20 %	10 19	60 60	8760 1752
15	Счет- фактура № 180 ОАО “Гортранс”. За доставку и разгрузку поступивших материалов: стоимость работ, НДС – 20 %	10 19	76 76	1230 246
16	Расходный кассовый ордер № 24. Агенту по рекламе Тихонову А.В. выданы деньги из кассы на рекламные расходы	71	50	50
17	Авансовый отчет № 31. Агентом по рекламе Тихоновым А.В. оплачено объявление в газете	44	71	45
18	Приходный кассовый ордер № 26. Остаток подотчетной суммы Тихонов А.В. сдал в кассу	50	71	5
19	Выписка банка. Платежное поручение № 52. Перечислено с расчетного счета: ОАО "Текстиль" по счету № 812 ОАО "Гортранс" по счету № 180	60 76	51 51	10512 1476
20	Расчет бухгалтерии. Предъявлен к возмещению (вычету) НДС, по оплаченным счетам за материалы	68	19	1998
21	Требования № 20-34 Отпущены материалы*: - основным цехам для изготовления продукции; - основным цехам на обслуживание оборудования; - общехозяйственным службам	20 25 26	10 10 10	9370 1210 860
22	Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация основных средств: - цехов основного производства; - цехов вспомогательного производства; - общехозяйственных служб	25 25 26	02 02 02	1100 500 400
23	Ведомость распределения общепроизводственных расходов. Включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы текущего месяца	20	25	2810
24	Ведомость распределения общехозяйственных расходов. Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы текущего месяца	20	26	1260
25	Расчет бухгалтерии, накладные № 70-80. Поступила на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток незавершенного производства на 1 декабря – 55 600 руб.).	43	20	30640
26	Счет-фактура № 59 ЗАО “МРОИ”. Поступило оборудование, требующее монтажа, от ЗАО “МРОИ” Стоимость оборудования, НДС – 20 %	07 19	60 60	120000 24000
27	Счет-фактура автотранспортного предприятия № 124. Принят к оплате счет за перевозку оборудования, НДС – 20 %	07 19	76 76	1530 306
28	Акт приемки-передачи № 9. Оборудование сдано в монтаж	08	07	121530
29	Ведомость начисления заработной платы. Начислена заработная плата работникам, занятым монтажом	08	70	7620
30	Ведомость начисления заработной платы. Произведен расчет отчислений на социальное страхование с фактически начисленной оплаты труда – 4 %	08	69-1	305
31	Ведомость начисления заработной платы. Произведен расчет отчислений на пенсионное обеспечение с фактически начисленной оплаты труда – 28 %	08	69-2	2134
32	Ведомость начисления заработной платы. Произведен расчет отчислений на медицинское страхование с фактически начисленной оплаты труда – 3,6 %	08	69-3	274
33	Ведомость начисления заработной платы. Произведен расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве с фактически начисленной оплаты труда – 3,1 %	08	69-11	236
34	Ведомость начисления заработной платы. Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы рабочих и служащих – 13 %	70	68	991
35	Выписка банка. Платежное поручение № 53. Перечислено в погашение задолженности: - органам социального страхования и обеспечения, - бюджету по налогам и сборам	69 68	51 51	2949 991
36	Акт приемки –передачи № 10. Введено в эксплуатацию оборудование и принято к учету в составе основных средств по первоначальной стоимости	01	08	132099
*Итого оборот за ноябрь:*				739505

Счет 01 "Основные средства"

Д-т К-т

Курсовая: Бухгалтерский учет ценных бумаг (по новому плану счетов!!!!)

С на 01.11.2002 г. 1000000 36) 132099

ДО 132099 КО 0

С на 01.12. 2002 г. 1132099 Счет 07 "Оборудование к установке"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 26)120000 28) 121530 27) 1530 ДО 121530 КО 121530 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 28) 121530 36) 132099 29) 7620 30) 305 31) 2134 32) 274 33) 236 ДО 132099 КО 132099 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 10 "Материалы"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 110500 14) 8760 21) 11440 15) 1230 ДО 9990 КО 11440 С на 01.12. 2002 г. 109050 Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 14) 1752 20) 1998 15) 246 26) 24000 27) 306 ДО 26304 КО 1998 С на 01.12. 2002 г. 24306 Счет 20 "Основное производство"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 72800 21) 9370 25) 30640 23) 2810 24) 1260 ДО 13440 КО 30640 С на 01.12. 2002 г. 55600 Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 21) 1210 23) 2810 22) 1600 ДО 2810 КО 2810 С на 01.12. 2002 г. 0

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 21) 860 24) 1260 22) 400 ДО 1260 КО 1260 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 43 "Готовая продукция"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 118000 25) 30640 4) 13400 ДО 30640 КО 13400 С на 01.12. 2002 г. 135240 Счет 44 "Расходы на продажу"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 17) 45 ДО 45 КО 0 С на 01.12. 2002 г. 45 Счет 50 "Касса"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 500 7) 78000 8) 3000 12) 500 9) 68000 18) 5 11) 7000 16) 50 ДО 78505 КО 78050 С на 01.12. 2002 г. 955 Счет 51 "Расчетные счета"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 112900 11) 7000 1) 33200 12) 17760 7) 78000 13) 500 19) 11988 35) 3940 ДО 24760 КО 127628 С на 01.12. 2002 г. 10032

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 10500 19) 10512 14) 10512 26) 144000 ДО 10512 КО 154512 С на 01.11.2002 г. 154500 Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 2) 17760 12) 17760 ДО 17760 КО 17760 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 3200 1) 3200 3) 2960 20) 1998 6) 336 35) 991 34) 991 ДО 6189 КО 4287 С на 01.11.2002 г. 1298 Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 30000 1) 30000 30) 305 31) 2134 32) 274 33) 236 35) 2949 ДО 32949 КО 2949 С на 01.11.2002 г. 0 Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 19) 1476 10) 7000 15) 1476 27) 1836 ДО 1476 КО 10312 С на 01.12. 2002 г. 8836 Счет 80 "Уставный капитал"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 1139860 ДО 0 КО 0 С на 01.12. 2002 г. 1139860 Счет 82 "Резервный капитал"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 93070 ДО 0 КО 0 С на 01.12. 2002 г. 93070 Счет 90 "Продажи"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 2) 17760 3) 2960 4) 13400 5) 1400 ДО 17760 КО 17760 С на 01.12. 2002 г. 0 Счет 99 "Прибыли и убытки"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 6) 336 5) 1400 ДО 336 КО 1400 С на 01.12. 2002 г. 1064 Счет 02 " Амортизация основных средств "

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 60000 22) 2000 ДО КО 2000 С на 01.12. 2002 г. 62000 Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 78000 9) 68000 29) 7620 10) 7000 34) 991 ДО 75991 КО 7620 С на 01.12. 2002 г. 9629 Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70

8) 3000 17) 45 16) 50 18) 5 ДО 3050 КО 50

С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0

Код счета	Наименование счета	Сальдо на начало отчетного периода		Обороты за месяц		Сальдо на конец отчетного периода
Код счета	Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	1000000	-	132099	-	1132099	-
02	Амортизация основных средств	-	60000	-	2000	-	62000
07	Оборудование к установке	-	-	121530	121530	-	-
08	Вложения во внеоборотные активы	-	-	132099	132099	-	-
10	Материалы	110500	-	9990	11440	109050	-
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-	26304	1998	24306	-
20	Основное производство	72800	-	13440	30640	55600	-
25	Общепроизводственные расходы	-	-	2810	2810	-	-
26	Общехозяйственные расходы	-	-	1260	1260	-	-
43	Готовая продукция	118000	-	30640	13400	135240	-
44	Расходы на продажу	-	-	45	-	45	-
50	Касса	500	-	78505	78050	955	-
51	Расчетные счета	112900	-	24760	127628	10032	-
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	10500	10512	154512	-	154500
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	-	-	17760	17760	-	-
68	Расчеты по налогам и сборам	-	3200	6189	4287	-	1298
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	30000	32949	2949	-	-
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	-	78000	75991	7620	-	9629
71	Расчеты с подотчетными лицами	-	70	3050	50	2930	-
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	-	-	1476	10312	-	8836
80	Уставный капитал	-	1139860	-	-	-	1139860
82	Резервный капитал	-	93070	-	-	-	93070
90	Продажи	-	-	17760	17760	-	-
99	Прибыли и убытки	-	-	336	1400	-	1064
Итого		1414700	1414700	739505	739505	1470257	1470257

Страницы: 1, 2, 3


	НОВОСТИ


	ВХОД


	ТЕГИ

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.
Copyright © 2012 г. При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.

Курсовая: Бухгалтерский учет ценных бумаг (по новому плану счетов!!!!)

Журнал регистрации хозяйственных операций

Дебет

Кредит

Начислен налог на прибыль 24%

Оборудование сдано в монтаж

Д-т К-т

ДО 132099 КО 0

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

Д-т К-т

С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70

С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0

Сальдо на начало отчетного периода