База Рефератов - Курсовая: Бухгалтерский баланс - скачать рефераты, бесплатно рефераты


	Главная \| Карта сайта


	РАЗДЕЛЫ


	ПАРТНЕРЫ


	АЛФАВИТ

... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я


	ПОИСК

Курсовая: Бухгалтерский баланс

Руководитель ___________ ______________________ Главный бухгалтер ___________ ___________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) Задание 2. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета. Счета синтетического учета по данным баланса

Счет 01 Основные средства		Счет 02 Износ основных средств
Д	К	Д	К
1736100 574735,5 661770 1441800			924480
4414405,5			924480

Счет 04 Нематериальные активы		Счет 10 Материалы
Д	К	Д	К
30375		4860 1080 17550 1123,2 3601,8 19440
30375		47655

Счет 12 МБП		Счет 20 Основное производство
Д	К	Д	К
5886		14175
5886		14175

Счет 31 Расходы будущих периодов		Счет 40 Готовая продукция
Д	К	Д	К
715,5		9234
715,5		9234

Счет 45 Товары отгруженные		Счет 50 Касса
Д	К	Д	К
14040		1620
14040		1620

Счет 51 Расчетный счет		Счет 52 Валютный счет
Д	К	Д	К
109417,5		14041
109417,5		14041

Счет 55 Спец. счета в банках		Счет 60 Расчет с поставщиками и подрядчиками
Д	К	Д	К
6426			6696 945 17145
6426			24786

Счет 68 Расчеты с бюджетом		Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Д	К	Д	К
	221832 14463,9		20325,6
	236295,9		20325,6

Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда		Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
Д	К	Д	К
	203256	135 499,5
	203256	634,5

Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		Счет 80 Прибыли и убытки
Д	К	Д	К
3402	7290		1026000
	3888		1026000

Счет 85 Уставный капитал		Счет 88 Нераспределенная прибыль
Д	К	Д	К
	2106000		14040 8370
	2106000		22410

Счет 89 Резервы предстоящих расходов и платежей		Счет 90 Краткосрочные кредиты банка
Д	К	Д	К
	39217,5		22140 6480
	39217,5		28620

Счет 92 Долгосрочные кредиты банка		Счет 94 Краткосрочные займы
Д	К	Д	К
	8775		12960
	8775		12960

Счет 95 Долгосрочные займы
Д	К
	11610
	11610

Журнал регистрации хозяйственных операций за I квартал 2000 г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
1	Поступил на предприятие новый станок	15228	01	60
2	Поступила от базы снабжения №1 сталь листовая в количестве 200 т	35100	10	60
	Поступили от базы снабжения №2 полуфабрикаты в количестве 434 шт.	42184,8	10	60
3	Отпущена в производство сталь листовая в количестве 208 т	36504	20	10
	Отпущена в производство краска масляная в количестве 410 кг	885,6	20	10
4	Отпущены прочие материалы на цеховые нужды	1701	25	10
5	Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды 50 кг	108	26	10
6	Оплачены счета базы снабжения №1	41040	60	51
	Оплачены счета базы снабжения №2	48060	60	51
	Оплачены счета прочим	945	60	51
7	Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования	4860	25	10
8	Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции	108648	20	70
9	Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования	6750	25	70
10	Начислена заработная плата цеховому персоналу	11340	25	70
11	Начислена заработная плата общезаводскому персоналу	12960	26	70
12	Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых изготовлением продукции	10864,8	20	69
	Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования	702	25	69
	Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы цеховому персоналу	1134	25	69
	Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы общезаводскому персоналу	1296	26	69
13	Начислен износ по основным средствам: Производственному оборудованию	28080	25	02
	Начислен износ по основным средствам: Общецехового назначения	13365	25	02
	Начислен износ по основным средствам: Общезаводского назначения	15660	26	02
14	Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	40392	20	25
	Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Общецеховые расходы	27540	20	25
	Включаются в затраты на производство косвенные расходы: Общезаводские расходы	30024	20	26
15	Выпушена из производства готовая продукция	230148	40	20
16	Отгружена покупателям готовая продукция	321300	62	46
17	Начислены коммерческие расходы (предъявлен счет организации за услуги по отгрузке готовой продукции)	3280,5	43	76
18	Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию	321300	51	62
19	Списывается производственная себестоимость реализованной продукции	219780	46	40
20	Начислен НДС по проданной продукции	3307,5	46	68
21	Списываются коммерческие расходы	3280,5	46	43
22	Списывается результат по реализации продукции	94932	46	80
23	Удержаны налоги из заработной платы работников	6582,6	70	68
24	Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы	135000	50	51
25	Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия	130329	70	50
26	Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата	4617	51	50

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Номер счета	Наименование синтетического счета	Сальдо нaчaльнoe		Оборот		Сальдо конечное
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
01	Основные средства	4414405,5		15228		4429633,5
02	Износ основных средств		924480		57105		981585
04	Нематериальные активы	30375				30375
10	Материалы	47655		77284,8	44058,6	80881,2
12	МБП	5886				5886
20	Основное производство	14175		254858,4	230148	38885,4
25	Цеховые расходы			67932	67932
26	Общезаводские расходы			30024	30024
31	Расходы будущих периодов	715,5				715,5
40	Готовая продукция	9234		230148	219780	19602
43	Коммерческие расходы			3280,5	3280,5
45	Товары отгруженные	14040				14040
46	Реализация продукции			321300	321300
50	Касса	1620		135000	134946	1674
51	Расчетный счет	109417,5		325917	225045	210289,5
52	Валютный счет	14040				14040
55	Спец. счета в банках	6426				6426
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		24786	90045	92512,8		27253,8
62	Расчеты с покупателями и заказчиками			321300	321300
68	Расчеты с бюджетом		236295,9		9890,1		246186
69	Расчеты с внебюджетными фондами		20325,6		13996,8		34322,4
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		203256	136911,6	139698		206042,4
71	Расчеты с подотчетными лицами	634,5				634,5
76	Расчет с разными дебиторами и кредиторами	3402	7290		3280,5		7168,5
80	Прибыли и убытки		1026000		94932		1120932
85	Уставный капитал		2106000				2106000
88	Нераспределенная прибыль		22410				22410
89	Резервы предстоящих расходов		39217,5				39217,5
90	Краткосрочные кредиты банков		28620				28620
92	Долгосрочные кредиты банков		8775				8775
94	Краткосрочные займы		12960				12960
95	Долгосрочные займы		11610				11610

	Итого	4672026	4672026	2009229,3	2009229,3	4853082,6	4853082,6

Шахматная оборотная ведомость

Номер счета	Кредит счетов Дебет счетов	01	02	10	20	25	26	40	43	45	46	50	51	60	62	68	69	70	76	80	Итого по дебету
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
01	Основные средства													15228							15228
02	Износ основных средств																				0
10	Материалы													77284,8							77284,8
20	Основное произво-дство			37389,6		67932	30024										10864,8	108648			254858,4
25	Цеховые расходы		57105	6561													1836	18090			83592
26	Общезаводские расходы			108													1296	12960			14364
40	Готовая продукция				230148																230148
43	Коммерческие расходы																		3280,5		3280,5
45	Товары отгружен-ные																				0
46	Реализация продукции							219780	3280,5							3307,5				94932	321300
50	Касса												135000								135000
51	Расчетный счет											4617			321300						325917
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками												90045								90045
62	Расчеты с покупателями и заказчиками										321300										321300
68	Расчеты с бюджетом
69	Расчеты с внебюджетными фондами																				0
70	Расчеты с персоналом по оплате труда											130329				6582,6					136911,6
80	Прибыли и убытки																				0
Итого	По кредиту	0	57105	44058,6	230148	67932	30024	219780	3280,5	0	321300	134946	225045	92512,8	321300	9890,1	13996,8	139698	3280,5	94932	2009229,3

Задание 3. Аналитический учет Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщиков	Сальдо на начало месяца	Оборот за месяц		Сальдо на конец месяца
			Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6
1	База снабжения №1	6156	41040	35100	216
2	База снабжения №2	8775	48060	42184,8	2899,8
3	Завод «Литейщик»	8370		15228	23598
4	Прочие	1485	945		540
	Итого	24786	90045	92512,8	27253,8

Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Единица измере ния	Цена	Остаток на начало месяца		Оборот				Остаток на конец месяца
				Остаток на начало месяца		Дебет		Кредит		Остаток на конец месяца
				количе ство	сумма	количе ство	сумма	количе ство	сумма	количе ство	сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Сталь листовая 2мм	т.	175,5	100	17550	200	35100	208	36504	92	16146
2	Полуфабрикаты	шт.	97,2	200	19440	434	42184,8			634	61624,8
3	Краска масляная	кг.	2,16	520	1123,2			410	885,6	110	237,6
4	Прочие				3601,8				1701		1900,8
5	Топливо				4860				4860
6	Тара				1080				108		972
	Итого				47655		77284,8		44058,6		80881,2

Анализируя полученные результаты по ведомостям аналитического учета и сравнив их с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам и шахматной ведомости делаем вывод о правильности выполнения курсовой работы, т.к. итоговые остатки и обороты в оборотных ведомостях синтетических и аналитических счетов равны. Задание 4. Бухгалтерский баланс. Составить бухгалтерский баланс по состоянию на 1 апреля 2000 г.

Страницы: 1, 2


	НОВОСТИ


	ВХОД


	ТЕГИ

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.
Copyright © 2012 г. При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.