Планування діяльності підприємств

|1 | | | | | |7 | |

|Інструмент|0,73 |72 |3,6 |71 |3 |56,6|170,01 |

|2 | | | | | |7 | |

|Інструмент|0,74 |71 |3,55 |73 |3 |23,6|71,01 |

|3 | | | | | |7 | |

|ВСЬОГО |- |- |- |- |- |- |378,03 |

Таблиця 10

Розрахунок потреби в матеріалах на ремонт обла21днання

|Матеріали|од|норма |Сума |коефіці|коефіцієнт, |потреб|ціна |варті|

|для |ин|витрат |ремонтних |єнт, |який |а в |одини|сть |

|ремонту |иц|матеріа|одиниць |який |характеризує |матері|ці |придб|

|обладнанн|і |лів на |обладнання|врахову|співвідношення|алі, в|матер|ання |

|я |ви|одну |, що |є |між нормами |натура|іалу,|матер|

| |мі|ремонтн|підлягають|витрату|витрат |льних |грн. |іалів|

| |ру|у |ремонту: |матеріа|матеріалу при:|показн| |для |

| | |одиницю| |лів на | |иках | |ремон|

| | |при | |міжремо| | | |ту |

| | |капітал| |нтне | | | |облад|

| | |ьному | |обслуго| | | |нання|

| | |ремонті| |вування| | | |, |

| | | | |обладна| | | |грн. |

| | | | |ння | | | | |

| | | | | | | | | |

|1|Матеріал| |90000 |56 |15 |2,67 |2831 |7558,8 |

| |1 | | | | | | | |

|2|Матеріал| |90000 |56 |28 |4,67 |3021 |14112,74|

| |2 | | | | | | | |

|3|Матеріал| |90000 |56 |5 |5,67 |444 |2517,48 |

| |3 | | | | | | | |

|4|Матеріал| |90000 |56 |16 |6,67 |1209 |8064,03 |

| |4 | | | | | | | |

|5|Матеріал| |90000 |56 |10 |3,67 |1373 |5038,91 |

| |5 | | | | | | | |

|6|Матеріал| |90000 |56 |26 |7,67 |1708 |13100,36|

| |6 | | | | | | | |

| |ВСЬОГО |- |- |- |- |- |- |50392,32|

2.5.2. Баланс матеріальних ресурсів підприємства

Розробка балансу матеріальних ресурсів є останнім етапом підготовки

плану матеріально-технічного забезпечення. В балансі матеріальних ресурсів

визначається потреба в кожному з них, джерела і розміри покриття потреби в

ресурсах, кількість матеріалів, які необхідно завести зі сторони (імпорт).

Оформлюється баланс у вигляді таблиці.

Таблиця 12

Баланс матеріальних ресурсів на 2003 рік

|Потреба |Сума, грн. |Джерела покриття |Сума, грн.|

| | |потреби | |

|1. Основне виробництво |193718,18 |1. Очікуваний залишок |38249,34 |

| | |на початок року | |

|2. Капітальне будівництво |- | | |

|3. Заходи по вдосконаленню |- | | |

|техніки | | | |

| | |2. Постачання по |178497 |

| | |контрактах | |

|4. Ремонтно-експлуатаційні |58017,02 | | |

|потреби | | | |

| | |3. Мобілізація |25499,56 |

| | |внутрішніх ресурсів | |

|5. Незавершене виробництво |3260,43 | | |

| | |4. Інші джерела |25499,56 |

| | |постачання | |

|6. Утворення виробничих |- | | |

|запасів | | | |

|7. Інші потреби |- | | |

| | | | |

|Всього: |245995,63 |Всього: |254995,63|

| | | | |

На основі балансів заповнюється форма “Постачання матеріалів і

комплектуючих по підприємству зі сторони”.

Таблиця 13

Постачання матеріалів і комплектуючих на 2003 рік

|Основні види матеріалів |Обсяги постачання |

|(комплектуючих), ціна за | |

|одиницю | |

| |Всього |в тому числі |

| | |Україна |країни |Імпорт|

| | | |СНД | |

|1. Матеріали |

|Матеріал 1 |2744588 |1372294 |686147 |686147 |

|Всього, тонн | | | | |

|Ціна за тонну | |0,0021 |0,00252 |0,00273|

|Всього, грн. |8213,19 |2881,82 |1729 |1873,18|

|Рівень забезпеченості, % |100% |50% |25% |25% |

|Матеріал 2 |548917,6 |274458,8 |137229,4|137229,|

|Всього, тонн | | | |4 |

|Ціна за тонну | |0,0281 |0,034 |0,037 |

|Всього, грн. |17455,59 |7712,29 |4665,8 |5077,5 |

|Матеріал 3 |1097835,2 |548917,6 |274458,8|274458,|

|Всього, тонн | | | |8 |

|Ціна за тонну | |0,0618 |0,0742 |0,0803 |

|Всього, грн. |110250,1 |33923,11 |20353,9 |22050,0|

| | | | |2 |

|Всього, грн. |135916,9 |44517,22 |26748,7 |29000,7|

| |

|2. Комплектуючі |

|Деталь 1 |1372294 |686147 |343073,|343073,|

|Всього, шт. | | |5 |5 |

|Ціна за штуку | |0,0226 |0,02712|0,02938|

|Всього, грн. | | | | |

|Рівень забезпеченості |100 |50 |25 |25 |

|Всього, грн. |34009,2 |15506,9 |9304,15|9198,1 |

|Деталь 2 |274458,8 |137229,4 |68614,7|68614,7|

|Всього, шт. | | | | |

|Ціна за штуку | |0,0532 |0,06384|0,06918|

|Всього, грн. | | | | |

|Всього, грн. |16427,7 |7300,6 |4380,36|4746,76|

|Всього, грн. | |22807,5 |13684,5|13944,8|

| | | |1 |6 |

| |50436,9 | | | |

|Разом, грн. |186355,78 |67324,72 |40433,2|42945,5|

| | | |1 |6 |

Таблиця заповнюється для матеріалів та деталей, що використовуються

для виконання плану основного виробництва.

Обсяги постачання з України, країн СНД, імпорт – розраховуються

відповідно до рівня забезпеченості.

На основі розрахунків, які приведені вище, розробляється план

матеріально-технічного забезпечення у вигляді зведеної форми (див. таблицю

14).

В колонку “Найменування матеріальних ресурсів” заносять такі категорії:

матеріали та комплектуючі на виробництво продукції; мастильні матеріали;

матеріали на ремонт обладнання; матеріали на ремонт будівель.

Колонки 6-11 заповнюються на основі попередніх розрахунків. При цьому

категорії мастильні матеріали; матеріали на ремонт обладнання; матеріали на

ремонт будівель – відносяться в статтю витрат “ремонтно-експлуатаційні

потреби”.

Колонка 12 – сума значень колонок 6-11.

Колонка 14 – № варіанту.

Колонка 13 – розраховується як добуток одноденної потреби в ресурсі

на перехідний запас в днях (кол. 14). Одноденна потреба в ресурсі

визначається діленням потреби в ресурсі (кол. 12) на корисний фонд робочого

часу підприємства (табл. 5).

Колонка 15 “Загальна потреба в ресурсах, ”– сума значень колонок 13

та 12.

Розбивка загальної потреби в ресурсах по кварталам (колонки 16-19)

здійснюється довільно.

Розбивка загальної потреби в ресурсах по джерелах постачання (колонки

20-23) – на основі нормативів: очікувані залишки – 15% від загальної

потреби в ресурсах (кол. 15); мобілізація внутрішніх ресурсів – 70%; ввіз

матеріалів зі сторони – 10%; інші джерела – 5%.

Колонка 3 – значення приймаємо рівними 90% колонки 15.

Колонка 4 – значення приймаємо рівними 85% колонки 15.

Колонка 5 – значення приймаємо рівними 85% колонки

Матеріально-технічне забезпечення підприємства на 2003 рік

|Найменування |Один|Поточний |Залишки|____2003__ рік ПЛАН |

|матеріальних |иці |рік | | |

|ресурсів |вимі| |на | |

| |ру | |1.01. | |

| | | |__р | |

| | | |поточни| |

| | | |й рік | |

| | | |звіт | |

| | | | |Потреба, статті витрат |

|Всього |Перехідний |Загальна потреба |Джерела надходжень матеріалів |

|потреба в |запас | | |

|ресурсах |(план) | | |

|1 |Структурні зрушення у виробництві | -8 | -36,1 |

|2 |Підвищення технічного рівня виробництва |+5 | +23 |

|3 |Зміна трудоємності виробництва | 0 | 0 |

|4 |Зміна реального фонду робочого часу | 0 | 0 |

|5 |Зміна обсягів виробництва |0 | 0 |

| |Всього |-3 | -13,1 |

2.6.2. Визначення планової чисельності робітників та керівників для

виконання виробничої програми

Якщо на дільниці чи в цеху випускається однорідна продукція, то планова

чисельність працюючих визначається по нормах виробітку, тобто

[pic] (40);

Ч р = (5852*43,35)/6122,37*(91,8/100)=4514

де QВПЛ – плановий обсяг випуску продукції, шт., див. формула (14);

Ц – ціна одиниці продукції, грн., див. формула (12);

kНВ – коефіцієнт виконання норми виробітку працюючого, див. вихідні дані,

табл. 1, № 19;

qПЛ – виробіток продукції в плановому році, грн./чол., див. формула (39).

Чисельність робітників, необхідних для експлуатації машин, апаратів,

обладнання визначається по нормах обслуговування обладнання:

[pic] (41);

Ч експ. = (18*1*0,84)/2=7,56

де NО.заг – кількість машин, обладнання та інших об’єктів, що підлягають

обслуговуванню, шт. , див. вихідні дані, табл. 7;

kЗ – коефіцієнт змінності (число змін роботи підприємства за добу, шт.)

, див. вихідні дані, табл. 1, № 29;

kс – коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової,

див. формула (42);

Но – норма обслуговування, тобто кількість обладнання, що підлягає

обслуговуванню одним робітником, див. вихідні дані, табл. 1, №

23.

Коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової

визначається відношенням номінального фонду робочого часу в днях до

планового числа робочих днів:

[pic] (42);

kс = 211/251=0,84

де ФРЧНОМ.Р.ПЛ – номінальний фонд робочого часу робітника в плановому році,

днів, див. табл. 5;

ФРЧКОР.Р.ПЛ – корисний фонд робочого часу робітника в плановому році,

днів, див. табл. 5.

Планування чисельності керівників та спеціалістів проводять на

основі: трудоємності управління; нормативного методу; числа робочих місць.

Планування чисельності керівників і спеціалістів по числу робочих

місць передбачає спочатку розробку організаційної структури управління,

див. рис. 4, а потім штатного розкладу кожного структурного підрозділу.

|Директор |

|Заступник |

|директора з |

|виробництва |

|Заступник | |Головний бухгалтер|

|директора з | | |

|маркетингу | | |

|Головний | |Начальник відділу| |Бухгалтер по |

|конструктор | |реклами | |зарплаті |

|Головний механік | |Начальник відділу |

| | |збуту |

|Бухгалтер касир |

|технолог |

Рис. Структура апарату управління підприємством

Вивільнення персоналу або додаткова потреба в персоналі визначається

шляхом порівняння планової потреби в персоналі з його фактичною наявністю

на початок планового періоду. Такий розрахунок проводять у вигляді форми

(див. таблицю 16).

Таблиця 16

Потреба в персоналі та джерела забезпечення

|№ |Назва показників |Одиниці|Базовий рік |План |

|п.п| |виміру | | |

|. | | | | |

| | | |План |Фактичне | |

| | | | |виконання | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1. |Товарна (валова) продукція |тис. |96399,996 |86252,63 |101473,68 |

| | |грн. | | | |

| |те саме в % до попереднього |% | | |117,64706 |

| |року | | | | |

|2. |Виробіток на одного |грн./чо|4670 |4670 |6122,37 |

| |робітника |л | | | |

| |те саме в % до попереднього |% | | |117 |

| |року | | | | |

продовження таблиці 16

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|3. |Чисельність персоналу у | | | |53 |

| |звітному році, всього |чол. | | | |

| |в т. ч.: - робітників |чол. | | |40 |

| | - спеціалістів |чол. | | |13 |

|4. |Потреба в персоналі, всього|чол. | | |73 |

| |в т. ч.: - робітників |чол. | | |61 |

| | - спеціалістів |чол. | | |12 |

|5. |Додаткова необхідність в | | | | |

| |персоналі, всього |чол. | | | |

| |в т. ч.: - робітників |чол. | | | |

| | - спеціалістів |чол. | | | |

|6. |Забезпечення додаткової | | | | |

| |потреби в персоналі: | | | | |

| |а) за рахунок прийняття: | | | | |

| |робітників |чол. | | | |

| |спеціалістів |чол. | | | |

| |б) за рахунок випускників | | | | |

| |навчальних закладів: | | | | |

| |робітників |чол. | | | |

| |спеціалістів |чол. | | | |

2.7. Планування фонду оплати праці (ФОП) на підприємстві

Плановий фонд заробітної плати – це сума грошових коштів,

передбачених в плановому періоді для виплати працівникам по тарифних

ставках, окладах і відрядних розцінках, а також премій з фонду заробітної

плати і всіх видів доплат до заробітної плати.

Для розрахунку планового фонду заробітної плати використовують наступні

методи: укрупнений, прямого рахунку, нормативний, по елементах.

В курсовій роботі пропонується використати метод прямого рахунку.

Даний метод оснований на визначенні планової чисельності персоналу по

категоріях і їх середньорічної заробітної плати.

Плановий фонд заробітної плати обчислюється за формулою:

[pic] (43);

де [pic] – середньорічна заробітна плата одного працівника і-ої

категорії в плановому періоді, грн.;

[pic] – планова чисельність і-ої категорії персоналу, грн.;

n – кількість категорій персоналу.

Розрахунок планового фонду оплати праці здійснюється в такій

послідовності: 1) складається штатний розпис підприємства; 2) для кожної з

категорій персоналу, відповідно до систем оплати праці прийнятих на

підприємстві, а також виходячи з величини середньомісячної зарплати в даній

галузі, розраховується середньомісячна зарплата (посадовий або місячний

оклад); 3) розраховується зарплата усіх штатних одиниць відповідно річна та

місячна – див. табл. 17.

Таблиця 17

Штатний розпис підприємства

|№ |Назва посад |Число штатних |Посадовий |Зарплата усіх |

| | |одиниць |оклад, |штатних одиниць |

| | | |грн./міс. | |

| | | | |грн./мі|грн./ |

| | | | |с. |рік |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1. |Працівники | | | | |

| |Механізатор |20 |280,00 |5600 |67200 |

| |Тесляр |5 |240,00 |1200 |14400 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5