Бюджетный дефицит г. Орла и методы его покрытия

городского бюджета за 12 месяцев исполнен на 101,4% (план – 1 138 945

тыс.рублей, исп. – 1 155 780 тыс.руб). Сверх плана поступило 16 835

тыс.руб.

Хотя согласно Постановления № 25/314-ГС от 28 ноября 2002 г,

принятого на двадцать пятом заседании городского Совета второго созыва, в

проект бюджета г. Орла был заложен дефицит 54 900 тыс.рублей или 5% от

собственных доходов бюджета.

Источниками покрытия дефицита бюджета являются изменения остатков

бюджетных средств, бюджетные ссуды и бюджетные кредиты (Приложение 1).

Бюджет города по расходам исполнен на 96,4% (план 1 193 845

тыс.рублей, исполнение – 1 150 753 тыс.рублей). Объем

непрофинансированных расходов в целом за 12 месяцев составил 43 092

тыс.рублей, из них профинансировано:

. в области здравоохранения и физической культуры на 90,8% или

недофинансирование составило 20 117 тыс.рублей (план – 218 978

тыс.рублей, исполнение – 198 861 тыс.рублей);

. в области культуры на 95,2% или недофинансировано 1 637 тыс.рублей

(план – 40 630 тыс.рублей, исполнение – 38 693 тыс.рублей);

. в области социальной политики на 92,6% или недофинансировано 2 059

тыс.рублей (план 27 810 тыс.рублей, исполнение – 25 751 тыс.рублей).

В разрезе экономических статей существенно недофинансированы оплата

коммунальных услуг, капитальный ремонт, приобретение расходных материалов

и предметов снабжения, хотя по всем этим статьям имеется значительная

кредиторская задолженность. Недостаточно финансируются целевые программы.

В связи с этим нарушается статья 8 Постановления городского Совета

народных депутатов от 28.02.2002 г. «О бюджете г. Орла на 2002 год» в

части заключения и оплаты договоров в пределах утвержденных бюджетных

ассигнований на эти цели.

Таким образом, исполнение доходов бюджета больше исполнения расходов

бюджета на 5 027 тыс.рублей или 0,4%.

3. Современное состояние бюджетного дефицита

3.1. Структура бюджета г. Орла за 2003 год и анализ

Согласно Постановления № 25/312-ГС от 28 ноября 2002 года, принятого

на двадцать пятом заседании городского Совета второго созыва, были

рассмотрены основные параметры проекта бюджета г. Орла в проекте

консолидированного бюджета Орловской области на 2003 год и городской Совет

народных депутатов отмечает, что нормативы отчислений от регулирующих

налогов г. Орлу рассчитаны областным управлением финансов исходя из

завышенного объема собственных доходов (налог на прибыль организаций

завышен на 70 млн. рублей). Но даже согласно этих расчетов предполагаемых к

получению доходов в сумме 1265,6 млн. руб. не хватит для покрытия

минимальных расходов в 2003 году, так как в составе этих расходов совсем не

учтены расходы на капитальное строительство, расходы на жилищно-

коммунальное хозяйство при существующей 55 процентной покрываемости затрат

населением занижены на 404,1 млн. руб.

Кроме того, в проекте областного бюджета не предусмотрена дотация г.

Орлу на приемку ведомственного жилого фонда, хотя в проекте фед. бюджета на

2003 год на эти цели Орловской области предусмотрено 111,8 млн.рублей.

Расходы на покрытие убытков предприятий транспорта города, получаемых

в результате предоставления льгот по решениям областных органов власти, в

2003 году составят 128,6 млн. руб., из них: по ДМУП "Орелгорэлектротранс" -

74 млн. руб.; ПАТП - 54,6 млн. руб. В проекте областного бюджета на эти

цели планируется лишь 23 млн. рублей, соответственно 12 млн. рублей и 11

млн. рублей. Причем ДМУП "Орелгорэлектротранс" сумма финансирования

уменьшена на 2,8 млн. рублей по сравнению с бюджетом 2002 года.

Таким образом, предложенные на 2003 год нормативы отчислений

от регулирующих налогов бюджету г. Орла не позволят обеспечить получение

собственных доходов в объеме, необходимом для обеспечения нормального

функционирования инфраструктуры города.

Учитывая дефицит средств в проекте областного бюджета на 2003 год и

отсутствие реальной возможности включения всех необходимых затрат города,

в целях сохранения бесперебойной работы городских служб жилищно-

коммунального хозяйства и транспорта на уровне текущего года необходим

увеличить доходную часть бюджета города Орла на 2003 год.

На основании вышеизложенного, председателю городского Совета народных

депутатов и мэру города продолжить работу в областном Совете и

администрации области по вопросу увеличения доходной части бюджета г. Орла

на 2003 год.

Согласно Приложения 1 к Постановлению городского Совета народных

депутатов от 06.02.2003 года № 28/350-ГС был подготовлен проект бюджета

г. Орла по доходам на 2003 год.

«Таблица 15»

Проект бюджета г. Орла по доходам на 2003 год, тыс.рублей

|Код |Наименование групп, подгрупп и статей |проект 2003 г. |

|клас-сиф|доходов | |

|икации | | |

|1000000 |Налоговые доходы |1188626 |

|1010000 |Налоги на прибыль |834537 |

|1010100 | - налог на прибыль организаций |423872 |

| |в том числе: | |

|1010102 |налог на прибыль организаций, зачисляемый в|301141 |

| |бюджет субъекта РФ | |

|1010110 |налог на прибыль организаций, зачисляемый в |122731 |

| |местный бюджет | |

|1010200 | - налог на доходы физических лиц |410665 |

| | | |

|1020000 | Налоги на товары и услуги, лицензионные и |124860 |

| |регистрационные сборы | |

|1020200 | - акцизы по подакцизным товарам |54000 |

|1020700 | - налог с продаж |70860 |

|1030000 | Налоги на совокупный доход |64108 |

|Продолжение «Таблицы 15» |

|1030100 | - единый налог, взимаемый в связи с |9398 |

| |применением упрощенной системы | |

| |налогообложения | |

|1030200 | - единый налог на вмененный доход для |54710 |

| |отдельных видов деятельности | |

| | | |

|1040000 | Налоги на имущество |112261 |

|(1040100| - налог на имущество физических лиц |2364 |

|, | | |

|1040300)| | |

|1040200 | - налог на имущество предприятий |109897 |

| | | |

|1050000 | Платежи за пользование природными ресурсами|40188 |

|1050700 | - земельный налог |40188 |

| | | |

|1400000 | Прочие налоги, пошлины и сборы |12672 |

|1400100 | - государственная пошлина |5022 |

|1400502 | - целевой сбор на содержание милиции |1250 |

|1400503 | - налог на рекламу |6400 |

| | | |

|2000000 | Неналоговые доходы |81579 |

|2010200 | - доходы от сдачи в аренду имущества, |72809 |

| |находящегося в государственной и | |

| |муниципальной собственности | |

| |в том числе: | |

|2010202 |арендная плата за земли городов и поселков |22700 |

|2010240 |прочие доходы от сдачи в аренду имущества |50109 |

|2010833 | - перечисление части прибыли |140 |

| |государственных и муниципальных унитарных | |

| |предприятий, остающейся после уплаты налогов| |

| |и сборов | |

|2012000 | - доходы от продажи оборудования, |7000 |

| |транспортных средств и других материальных | |

| |ценностей | |

|2060000 | - административные платежи и сборы |30 |

|2070000 | - штрафные санкции, возмещение ущерба |1600 |

| |ИТОГО ДОХОДОВ |1270205 |

|3020200 |Субвенции из областного бюджета |5256 |

|3070000 |Прочие безвозмездные перечисления |4500 |

|5000000 |Доходы от предпринимательской и иной, |13293 |

| |приносящей доход деятельности | |

|Продолжение «Таблицы 15» |

| |ВСЕГО ДОХОДОВ |1293254 |

| |Дефицит бюджета |7000 |

| |Источники покрытия дефицита бюджета: | |

|04330 |- поступления от продажи земельных участков |7000 |

|04340 | | |

Из таблицы видно, что план доходов города утвержден в сумме 1 293

254 тыс.рублей и основными статьями доходов являются:

1) Налоговые доходы – 1 188 626 тыс.рублей, из них:

. Налог на прибыль – 834 537 тыс.рублей;

. Налог на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы -

124 860 тыс.рублей;

. налог на совокупный доход – 64 108 тыс.рублей;

. налог на имущество – 112 261 тыс.рублей;

. платежи за пользование природными ресурсами – 40 188 тыс.рублей;

. прочие налоги, платежи и сборы – 12 672 тыс.рублей;

2) Неналоговые доходы – 81 579 тыс.рублей, из них:

. доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и

муниципальной собственности – 72 809 тыс.рублей;

. перечисление части прибыли государственных и муниципальных унитарных

предприятий, остающейся после уплаты налогов и сборов – 140

тыс.рублей;

. доходы от продажи оборудования, транспортных средств и других

материальных ценностей – 7 000 тыс.рублей;

. административные платежи и сборы – 30 тыс.рублей;

. штрафные санкции, возмещение ущерба – 1 600 тыс.рублей;

3) Субвенции из областного бюджета – 5 256 тыс.рублей;

4) Прочие безвозмездные перечисления – 4 500 тыс.рублей;

5)Доходы от предпринимательской и иной деятельности – 13 293

тыс.рублей

Дефицит бюджета составит 7 000 тыс.рублей.

[pic]

«Рис. 7»

Бюджет г. Орла по доходам на 2003 год

Согласно Приложения 2 к Постановлению городского Совета народных

депутатов от 06.02.2003 года № 28/350-ГС был подготовлен проект бюджета

г. Орла по расходам на 2003 год.

«Таблица 16»

Проект бюджета г. Орла по расходам на 2003 год, тыс.рублей

|Код |Наименование разделов и подразделов |Сумма |

|0100 |Государственное управление и местное |107401 |

| |самоуправление | |

|0106 |Функционирование органов местного самоуправления|107401 |

| | | |

|0500 | Правоохранительная деятельность и обеспечение |1300 |

| |безопасности государства | |

|0501 |Органы внутренних дел |1300 |

| | | |

|0700 | Промышленность, энергетика и строительство |28148 |

| |в т.ч. выполнение наказов избирателей |6800 |

|0701 |Топливно - энергетический комплекс |448 |

|0705 |Другие отрасли промышленности |11000 |

|Продолжение «Таблицы 16» |

|0707 |Строительство, архитектура |16700 |

| |в т.ч. выполнение наказов избирателей |6800 |

| | | |

|0800 | Сельское хозяйство и рыболовство |352 |

|0802 |Земельные ресурсы |352 |

| | | |

|1000 | Транспорт, дорожное хозяйство, связь и |3000 |

| |информатика | |

|1001 |Автомобильный транспорт |1000 |

|1005 |Прочие виды транспорта |2000 |

| | | |

|1200 | Жилищно-коммунальное хозяйство |273611 |

| |в т.ч. выполнение наказов избирателей |4220 |

|1201 |Жилищное хозяйство |69371 |

|1202 |Коммунальное хозяйство |203040 |

| |в т.ч. выполнение наказов избирателей |4220 |

|1203 |Прочие структуры коммунального хозяйства |1200 |

| | | |

|1300 | Предупреждение и ликвидация последствий |130 |

| |чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий | |

|1303 |Гражданская оборона |130 |

| | | |

|1400 | Образование |510593 |

|1401 |Дошкольное образование |164422 |

|1402 |Общее образование |322591 |

|1407 |Прочие расходы в области образования |23580 |

| | | |

|1500 | Культура, искусство и кинематография |21011 |

|1501 |Культура и искусство |21011 |

| | | |

|1600 |Средства массовой информации |2296 |

|1602 |Периодическая печать и издательства |2296 |

| | | |

|1700 |Здравоохранение и физическая культура |279861 |

|1701 |Здравоохранение |93320 |

|1703 |Физическая культура и спорт |11800 |

|1704 |Обязательное медицинское страхование |174741 |

|Продолжение «Таблицы 16» |

|1800 |Социальная политика |32196 |

|1801 |Учреждения социального обеспечения |27584 |

|1802 |Социальная помощь |4304 |

|1803 |Молодежная политика |308 |

| | | |

|3000 | Прочие расходы |40355 |

|3002 |Проведение выборов и референдумов |165 |

|3003 |Бюджетные ссуды |28000 |

|3004 |Прочие расходы, не отнесенные к другим |12190 |

| |подразделам | |

| | | |

| |ИТОГО РАСХОДОВ |1300254 |

| |в т.ч. выполнение наказов избирателей |11020 |

| |Из общей суммы расходов: | |

| |текущие расходы |1236826 |

| |капитальные расходы, из них: |63428 |

| |капитальное строительство |16000 |

| |капитальный ремонт |32130 |

| |приобретение оборудования |15298 |

Из таблицы видно, что план расходов города утвержден в сумме 1

300 254 тыс.рублей и основными статьями расходов являются:

. Гос.управление и местное самоуправление – 107 401 тыс.рублей;

. Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности

государства – 1 300 тыс.рублей;

. Промышленность, энергетика и строительство – 28 148 тыс.рублей;

. Сельское хозяйство и рыболовство – 352 тыс.рублей;

. Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика – 3 000

тыс.рублей;

. Жилищно-коммунальное хозяйство – 273 611 тыс.рублей;

. Образование – 510 593 тыс.рублей;

. Культура, искусство и кинематография – 21 011 тыс.рублей;

. Средства массовой информации – 2 296 тыс.рублей;

. Здравоохранение и физическая культура – 279 861 тыс.рублей;

. Социальная политика – 32 196 тыс.рублей;

. Прочие расходы – 40 355 тыс.рублей.

[pic]

«Рис. 8»

Бюджет г. Орла по расходам на 2003 год

«Таблица 17»

Расходы на капитальное строительство из бюджета г. Орла

на 2003 год, тыс.рублей

| |Бюджет на 2003 г |

|Капитальное строительство, всего |16 000 |

|В том числе: | |

|-муниципальное жилищное строительство |4 000 |

|из них: | |

|Снос аварийного и ветхого жилья |1000 |

|75-кв. жилой дом по ул. Черепичной |3000 |

|-образование |9 800 |

|из них: | |

|плавательный бассейн (школа № 45) |6 000 |

| |

|Продолжение «Таблицы 17» |

|пристройка к школе № 24 |3 000 |

|пристройка к школа № 10 пос.Лужки |800 |

|-здравоохранение |2 000 |

|из них: | |

|поликлиника больницы им.Боткина |1 500 |

|хирургический корпус больницы им.Семашко |500 |

|-прочие |200 |

|из них: | |

|выставочный зал по ул. Салтыкова-Щедрина |200 |

Из таблицы видно, что на капитальное строительство планируется

израсходовать 16 000 тыс.рублей, в том числе на муниципальное жилищное

строительство – 4 000 тыс.рублей; образование – 9 800 тыс.рублей;

здравоохранение – 2 000 тыс.рублей; прочие – 200 тыс.рублей. По сравнению с

2002 г. план сократился на 5 200 тыс.рублей или на 25%.

[pic]

«Рис. 9»

Расходы на капитальное строительство из бюджета г. Орла на 2003 год

«Таблица 18» Расходы на финансирование целевых

программ в 2003 году, тыс.рублей

|Наименование программы |Бюджет |

| |на 2003 г |

|1.Целевая программа по обеспечению | |

|образовательных учреждений г. Орла |2 600 |

|информационно-вычислительной техники | |

|2.Комплексная целевая программа |308 |

|«Молодежь Орловщины» | |

|из них: | |

|Городская пионерская организация «Орлята» |50 |

|3.Целевая программа оснащения медицинским | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8