Кредитно-денежная политика государства и банковская система

управляет государственным долгом, изменяя количество облигаций, находящихся

в обращении, проводя ту или иную кредитно-денежную политику.

Функции Банка России, в общем, сводятся к 4 пунктам.

1. Банк России хранит вклады депозитных учреждений, которые называются

резервами (по ним не уплачивается проценты). Регулирование процента

резервов имеет стратегическое значение в проведении кредитно-денежной

политики.

2.Банк России выступает в качестве фискального агента правительства.

3.Банк России осуществляет контроль за деятельностью банков, чтобы

выявить сомнительные операции и мошенничество.

4.Банк России регулирует предложение денег в интересах экономики в целом.

Банковская система Российской Федерации.

Российскую банковскую систему образуют Банк России, Банк Внешней торговли

РФ (Внешторгбанк), Сберегательный банк

РФ (Сбербанк), коммерческие банки различных видов, а также другие

кредитные учреждения, получившие лицензию на проведение банковских

операций. Стержнем нашей банковской системы является Банк России. Банк

Внешней торговли осуществляет внешнеэкономическую деятельность и совершает

операции в иностранной валюте. Внешторгбанк является акционерным,

контрольным пакетом акций этого банка владеет Банк России. Сбербанк также

является акционерным, и контрольным пакетом акций банка владеет Банк

России. По закону государство гарантирует полную сохранность денежных

средств и других ценностей населения, вверенных Сбербанку, и выдачу их по

первому требованию вкладчиков (вклад до востребования). Это главное отличие

Сбербанка от коммерческих банков. Сбербанк выполняет почти все те же

операции с денежными фондами, что и коммерческие банки. Сбербанк и

коммерческие банки хранят денежные вклады предприятий и населения,

предоставляют юридическим и частным лицам ссуды и, тем самым, увеличивают

предложение денег в экономике.

Коммерческие банки в Российской банковской системе играют исполнительную

роль. Посредством коммерческих банков Банк России претворяет в жизнь

финансовую политику. Каждый банк может осуществлять свою деятельность

только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Банк России может

на основании закона отобрать лицензию у банка —это действует как решение о

ликвидации банка. Банки имеют право открывать на территории РФ и за ее

пределами филиалы. Банки могут образовывать банковские союзы, межбанковские

объединения, ассоциации. Запрещается только использовать эти и другие

объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка

банковских операций и на ограничение конкуренции в банковском деле. Широкое

распространение получили в нашей стране объединения банков в банковские

холдинг-компании. Банковские холдинг-компании представляют собой фирмы,

которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков,

достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними.

Следовательно, банковские холдинг-компании сосредотачивают в одних руках

процесс управления целой группой банков. Это выгодно для фирм, поскольку

они имеют возможность в кратчайшие сроки получить в случае необходимости

кредит от этих банков.

Большей своей частью коммерческие банки являются акционерными (имеется

незначительная доля кооперативных банков), и их акции обращаются на рынке

ценных бумаг наряду с ценными бумагами промышленных предприятий.

Российская банковская система является двухуровневой. Первый и ведущий

уровень —Банк России. Второй - исполнительный —все остальные банки РФ. Все

банки должны держать свои обязательные резервы в Банке России, так как

основная часть активов банка —это бессрочные вклады, подлежащие изъятию по

первому требованию вкладчиков, то определенный процент активов должен

храниться в резервах, в высоколиквидной форме. Деятельность банков ежегодно

подлежит проверке аудиторскими организациями.

«Минусы» банковской системы России.

В настоящее время основной проблемой является преобладание

государственной собственности на банки. До 80 % уставных фондов

коммерческих банков составляют вклады государственных предприятий, которые

являются скрытой государственной собственностью. Основным учредителем

Сбербанка РФ и Внешторгбанка России является Банк России, который находится

в исключительной государственной собственности. В банковском деле запрещена

муниципальная собственность. Очень низка доля кооперативной собственности и

вкладов мелких акционеров. Чрезмерно высоки вложения в уставные фонды

банков со стороны крупных юридических лиц. Наблюдаются лишь единичные

случаи иностранной и совместной собственности.

Банк России находится в федеральной собственности. Мировая практика

показывает, что в собственности на Центральный Банк могут принимать, кроме

государства, и другие стороны. Банк России имеет излишнюю сеть низовых

учреждений. В западных странах количество отделений Центрального Банка

составляет ничтожно малый процент по сравнению с количеством кредитных

учреждений.

Многие коммерческие банки в России, по существу, таковыми не являются.

Они недокапитализированы, часть их не выполняет минимального набора

операций, необходимого в международной практике, чтобы считаться банком.

Кроме того, большая их часть находится в плачевном финансовом состоянии и

плохо регулируется. Не проведено разделение банков и небанковских кредитных

учреждений. Для современной российской экономики должна быть выбрана

агрессивная модель поведения банка.

Агрессивный банк —обычно универсальный, имеет тесные связи с

предприятиями и выполняет нетрадиционные банковские операции, ускоряя

становление новых рынков.

В западных странах плотность банковской сети гораздо выше, чем в России,

где во многом сохранилась «монобанковская»структура. Отсутствует

альтернатива у клиентов: один банк или его филиал —один административный

район. Особенно низка плотность банковской сети в развивающихся восточных и

северных районах России.

Банковское дело в России.

Когда плановая экономика переходит к экономике, связанной рыночными

отношениями, меняются все структуры, мало-мальски относящиеся к финансовым

институтам. Банковская инфраструктура также изменяется и приспосабливается

к экономике рыночного типа. Однако, далеко не все сферы деятельности закон

рынка подчиняет себе. В нашей банковской системе остается много старых

принципов работы, подлежащих изменению при рыночных способах ведения

хозяйства. Наши банки не выполняют множество банковских операций,

считающихся естественными в экономике, связанной рыночными отношениями.

В России по-прежнему находится на довольно низком уровне использование

чеков в банковских операциях. Дальнейшее развитие банковской инфраструктуры

в нашей стране приведет к возникновению банковской системы западного

образца со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Банковские институты и инструменты кредитно-денежной политики разных

западных стран удивительно похожи друг на друга. Это можно объяснить общим

для всех стран принципом свободной торговли и рыночных отношений. Многие

банковские функции и операции еще не работают у нас в стране, но они

работают в экономике рыночного типа, тенденция становления которой уже

заложена в банковской системе России.

Банк как кредитное предприятие

Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного

движения ссуженной стоимости . В кредитных отношениях , следовательно ,

кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик . В каждой данной кредитной

сделке , взятой в отдельности , как бы сфотографированной в определенный

момент , всегда две стороны , причем кредит выражает особое специфическое

отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон

отношений , которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита

и в качестве заемщика , однако в каждый данный момент в отдельно взятой,

опять же сфотографированной , сделке выступает то ли в качестве кредитора,

то ли в качестве заемщика.

Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов

отношений , принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг

другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что

кредит - это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке

сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При

сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк

возник только тогда , когда возникли деньги , в то время как кредит

функционировал и до появления денег во всех их функциях . Банк - следствие

развития кредита , являющегося , в свою очередь , по отношению к банку его

фундаментом.

Отдельный банк в банковской системе.

Балансовый отчет банка.

Характеристикой финансового положения в некоторый конкретный момент

времени является балансовый отчет. «Балансовый отчет —определенное

расположение бухгалтерской информации о состоянии дел банка между активами

(кредит) с левой стороны отчета и пассивами (дебет) и собственным капиталом

предприятия с правой стороны отчета»(«Деньги...»Эдвин Дж. Долан и другие.

Москва —Санкт-Пербург 1993 стр.86). Балансовый отчет необходим в

организации управления банковскими ресурсами для достижения прибыльности,

платежеспособности и ликвидности банка. Управление активами и пассивами

иначе называют управление портфелем банка. Банк, предоставляющий слишком

много рискованных ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить

необходимую ликвидность, может оказаться неплатежеспособным, то есть его

пассивы будут превосходить его активы. Активы банка —это кассовая

наличность, банковские депозиты, ценные бумаги, ссуды, недвижимость и

другие ресурсы, которыми владеет банк. Пассивы банка —это требования

выставленные банку (обязательства банка), исключая требования самого

владельца акций банка. В графу пассивы также еще заноситься сумма

собственного капитала банка, поскольку совокупные активы и пассивы в

балансовом отчете должны быть уравновешены. Так как собственный капитал

банка это величина, на которую активы превосходят пассивы, то для

равновесия балансового отчета в графу пассивы добавляется сумма

собственного капитала, если совокупные активы превосходят пассивы, то этот

банк является платежеспособным банком. Неплатежеспособный банк —банк, у

которого пассивы (обязательства) превышают его активы. Такой банк может

иметь нулевой или даже отрицательный собственный капитал.

Для того, чтобы было удобнее учитывать и рассматривать банковские

операции, применяется упрощенный балансовый отчет, называемый Т-счет. В Т-

счет заносятся изменения, последовавшие после той или иной банковской

операции, взаимно балансирующие друг друга.

Ликвидные активы (нессудные активы).

Обычно в первой строке балансового отчета под активами пишутся ликвидные

активы, не приносящие процентов: это кассовая наличность, резервный счет в

Центральном Банке (Банк России) и счета в банках-корреспондентах.

Банк обязан всегда иметь кассовую наличность, так как он должен погасить

чек, выписанный по текущим вкладам, по первому требованию вкладчика. Для

оплаты требований по сберегательным и срочным вкладам также нужна

наличность. Ввиду того, что сумма наличных денег, поступающих ежедневно на

вклады примерно равняется сумме изъятия, то банк может обойтись

сравнительно небольшим объемом наличности. Но если изъятие будет больше чем

поступление, то банк может пополнить запасы наличности, сняв их с

резервного счета в Центральном Банке. И наоборот, избыток наличности банк

может положить на депозит в Центральном Банке. Банки не стремятся держать

много наличности из-за того, что это требует дополнительных помещений и из-

за легкости, с которой они могут быть украдены. Кассовая наличность по

закону считается банковскими резервами и входит в процент обязательных

резервов.

Резервный счет в Центральном Банке выполняет функцию обязательных

резервов. В соответствии с законом банки обязаны держать в резервах суммы,

равные определенной доле их депозитов. Эти активы называются банковскими

резервами, которые играют решающую роль при производстве депозитов через

ссуды. Закон требует держать определенный процент от депозитов в банковских

резервах. Банк может выдавать ссуду, создающую депозит, только тогда, когда

он является держателем денежных средств (избыточные резервы), превышающих

указанные резервные требования. Банк России установил в 1992 году для всех

банков норму обязательных резервов в 20 процентов. Обязательные

резервы —это есть как раз тот процент от банковских депозитов, которые

получены от предприятий и частных лиц, и которые должны содержаться в форме

кассовой наличности или в виде депозитов на корреспондентском счету в Банке

России. Обязательные резервы определяются по следующей формуле:

обязательные резервы

= резервная норма * обязательства банка по вкладам. Обязательные резервы

нужны для погашения чеков клиентов, выписанных на их расчетный счет.

Клиенты вкладывают свои деньги в банк, но все они в одно и тоже время не

придут за своими деньгами. И, для того, чтобы удовлетворить требования

небольшого числа клиентов существуют избыточные резервы (кассовая

наличность). Помимо обязательных резервов существуют избыточные резервы, то

есть банковские резервы, превышающие количество обязательных резервов,

требуемых по закону. Избыточные резервы = фактические резервы —обязательные

резервы. Фактические резервы —денежные резервы, полученные от вкладчиков,

которыми владеет в данное время банк. На избыточные резервы банк может

выдавать ссуды и получать с них процентный доход. Поэтому банки обычно

стараются ограничить размеры своих обязательных резервов до допустимой

величины, так как депозиты в Центральном Банке не приносят процентов.

Банки-корреспонденты представляют собой неформальную сеть сотрудничающих

между собой банков. Банки устанавливают между собой корреспондентские

отношения, открывая депозитные счета друг у друга. Корреспондентские

отношения с другими банками дают банку ряд преимуществ —заемные средства в

критических ситуациях и быстрая инкассация чеков и других платежных

документов.

Главным аспектом управления портфелем банка является необходимость

постоянного балансирования между прибылью и ликвидностью. Обязательные

резервы в Банке России большей частью не пригодны для покрытия

непредвиденных расходов, таких, например, как неожиданное массовое изъятие

депозитов. Кассовая наличность обычно не очень велика по размерам. Однако

банк может позволить своей кассовой наличности и депозитам в Банке России в

крайнем случае опуститься ниже обязательного уровня, но он должен быстро

пополнить свои резервы. Это можно сделать двумя способами: путем

привлечения вторичных резервов или путем заема у другого банка или у Банка

России. Вторичные резервы представляют собой ликвидные активы, которые банк

хранит сверх нормы обязательных резервов. Вторичные резервы могут быть в

виде депозитов в Банке России, депозитных сертификатов, коммерческих ценных

бумаг.

В балансовом отчете банка можно найти специфические активы, которые не

относятся ни к вторичным резервам, ни к ссудам. Сюда относятся ценные

бумаги, не обладающие достаточной ликвидностью, чтобы считать их вторичными

резервами. Кроме ценных бумаг, к прочим нессудным активам относятся

банковские помещения, мебель и оборудование. Причем вложения в эти активы

нередко могут быть лучшими из всех банковских инвестиций, так как, владея

зданием и оборудованием, банк не платит арендную плату.

Ссудные активы.

Вторым разделом в графе активов обозначаются ссудные активы. Обычно,

выдавая ссуду, банк просто переводит необходимую сумму на ссудный (или

расчетный) счет заемщика. Заемщик оформляет письменное поручительство

выплатить определенную сумму денег в определенный момент времени в бедующем

либо сразу, либо по частям, либо по требованию банка. Такая ссуда

называется простым векселем. Большинство ссуд являются срочными ссудами, то

есть с указанными сроками погашения, а также ссудами с возвратом всей суммы

сразу. В настоящее время в России преобладает выдача ссуды на короткий срок

(3 месяца) —так называемая коммерческая ссуда. Быстрый рост инфляции делает

невыгодным выдачу долгосрочных ссуд. Краткосрочное кредитование позволяет

банку в минимальные сроки получить прибыль и выдать новые ссуды (запустить

деньги в оборот). В связи с ростом инфляции процентная ставка по выданным

кредитам увеличивается с течением времени. Банк имеет право повысить

процентную ставку по уже выданным кредитам. Заемщик, получив об этом

известие, обязан по прошествии 10 дней либо согласиться на новый повышенный

процент, либо вернуть взятый кредит (вексель). Это ставит заемщика в

трудное положение. Если заемщику не удастся выполнить оговоренные в векселе

условия, то банк вправе предъявить ему требование о возмещении

задолженности в судебном порядке. Для того, чтобы обеспечить возврат ссуд,

банки нередко предоставляют их под залог. Это может быть право владения

недвижимостью, пакетом акций предприятия, страховые полисы, которые были

куплены заемщиком в период времени между взятием ссуды и моментом ее

возврата. Если заемщик невозвращает ссуду в срок, то банк имеет право

продать этот залог для компенсации невозвращенной ссуды. Ссуда называется

гарантированной или обеспеченной, если заемщик предлагает некий залог для

получения ссуды. Соответственно, негарантированная ссуда —это ссуда, для

предоставления которой банк не требует какого бы то ни было залога. Обычно,

ссуды, обеспеченные хорошим залогом, выдаются фирмам, обладающим хорошей

репутацией в деловых кругах. Но как бы то ни была гарантирована ссуда

залогом и репутацией фирмы существуют пределы ссуд. По закону банк может

выдать кредит только на определенную величину процента от собственного

акционерного капитала (порядка 15%-20%). Чем больше банк, тем большую ссуду

он может выдать. Это ограничение обеспечивает надежность финансовой

деятельности банка в практике выдаче ссуд, что, в свою очередь, уменьшает

степень банковского риска в случае возможного непогашения ссуды отдельным

заемщиком.

Пассивы.

К пассивам, кроме уставного фонда, относятся депозиты (вклады)

предприятий и граждан. Депозиты такого рода называются основными

депозитами. Они существенно повышают уровень ликвидности банка, даже если

по ним банк выплачивает процент. Основные депозиты являются ключевыми

источниками банковских фондов. Существует 3 вида основных депозитов:

чековые депозиты, сберегательные депозиты и срочные депозиты.

Чековый депозит —это счет, который дает право на выписывание вкладчиком

чека, подлежащего обязательному погашению. Чековые депозиты представляют

собой вклады до востребования, по которым выплачивается небольшой

процентный доход. В нашей стране чековые депозиты мало распространены из-за

несовершенной работы по их инкассации. Обвальное применение чековых

депозитов и их широкое распространение произошло в конце 1991 года, и к

середине 1992 года начало затухать. В то время не хватало наличных денег, а

безналичная эмиссия была велика. Возымели хождение чековые книжки и чеки

«Россия», использовавшиеся для платежей по всей России. С этими чеками

известны неприятные инциденты, такие как подделка чеков «Россия»и продажа

кассирами незаполненных чеков. Существовала такса в 100 тысяч рублей за

которую некоторые кассиры давали «клиентам»чеки «Россия»с незаполненными

графами суммы и получателя чека. Кассиры регистрировали «проданный»чек как

утерянный. Но пока другие банки получали извещение о номере утерянного

чека, который не подлежал оплате, обладатель чека уже успевал получить по

нему деньги.

Предприятия и граждане в банке могут открывать расчетные счета, по

которым не уплачивается процент. Банк проводит с расчетными счетами

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6