Во втором квартале все доходы и расходы
возросли на 10% по сравнению с предыдущим.
В июне продано оборудование на 280 тыс. руб.
Доходы предприятия
1.
Выручка от реализации (ДР)
Выручка от реализации с НДС
2860000,00
руб
НДС в выручке (16,67%)
476762,00
руб
Выручка без НДС
2383238,00
руб
2.
Внереализационные доходы
предприятия (ВДР)
Доходы от сдачи гаражей в аренду физическим лицам (без
НДС и налога с продаж)
62700,00
руб
НДС(20%)
12540,00
руб
НП (5%)
3762,00
руб
Общий доход от аренды с НДС и НП
79002,00
руб
Полученные штрафы без НДС
34100,00
руб
НДС (20%)
6820,00
руб
Общий доход от штрафов с НДС
40920,00
руб
3.
Доходы от продажи
имущества
Доходы от продажи имущества (брутто)
280000,00
руб
НДС (16,67%)
46676,00
руб
Доходы от продажи имущества (нетто)
233324,00
руб
Балансовая стоимость проданного имущества (80%)
224000,00
руб
Остаточная стоимость проданного имущества(60%)
168000,00
руб
4.
Доходы брутто и нетто
(всего)
Доходы брутто с учетом НДС и НП
3259922,00
руб
Доходы нетто без НДС и НП
2713362,00
руб
НДС в доходах
542798,00
руб
НП в доходах
3762,00
руб
Расходы предприятия
Себестоимость продукции (РР)
1.
Материальные затраты
Материальные расходы с НДС
726000,00
руб
НДС в расходах (16,67%)
121024,20
руб
Материальные затраты без НДС
604975,80
руб
2.
Оплата труда
Оплата труда
253000,00
руб
3.
Амортизация
Здания и сооружения
Здания и сооружения
3600000,00
руб
Срок службы
20
лет
Норма амортизации
5%
в год
Годовая амортизация
180000,00
руб
Квартальная амортизация
45000,00
руб
Обурудование
Оборудование*
1600000,00
руб
Норма амортизации
10%
в год
Годовая амортизация
160000,00
руб
Квартальная амортизация
40000,00
руб
*В связи с тем, что оборудование продано в
июне (третий месяц квартала), амортизация за II квартал начислена в полном
объеме (в том числе и по реализованному оборудованию)
Автотранспорт
Грузовые автомобили
220000,00
руб
Норма амортизации
20%
в год
Годовая амортизация
44000,00
руб
Квартальная амортизация
11000,00
руб
Нематериальные активы
Нематериальные активы
50000,00
руб
Норма амортизации
10%
в год
Годовая амортизация
5000,00
руб
Квартальная амортизация
1250,00
руб
Итого амортизация за квартал
Амортизация всего за квартал
97250,00
руб
4.
Прочие расходы
Сумма налогов и сборов
Единый
социальный налог
Оплата труда
253000,00
руб
ЕСН (35,6%)
90068,00
руб
Налог
на имущество
Среднегодовое значение стоимости имущества за 2 квартала:
Стоимость имущества на конец второго квартала:
СИ1.07=СИ1.04-А2кв-ВИост
Где А2кв – амортизация за второй квартал; ВИост –
остаточная стоимость выбывшего (реализованного) имущества.
остаточная
стоимость на начало квартала
амортизация за
квартал
остаточная
стоимость выбывшего имущества
итого остаточная
стоимость на конец квартала
СИ1.04
А2кв
ВИост
СИ1.07
Здания и сооружения
3555000,00
45000,00
3510000,00
Оборудование
1560000,00
40000,00
168000,00
1352000,00
грузовые автомобили
209000,00
11000,00
198000,00
Нематериальные активы
48750,00
1250,00
47500,00
Материальные запасы (10% от материальных расходов без
НДС)
54997,80
60497,58
Итого
5427747,80
97250,00
168000,00
5167997,58
Стоимость имущества на 1 апреля
5427747,80
руб
Стоимость имущества на 1 июля
5167997,58
руб
Среднегодовое
значение стоимости имущества за 2 квартала
2693561,37
руб
Налог на имущество (2%) за 6 месяцев
53871,23
руб
Налог на имущество за второй квартал*
26489,36
руб
*Налог на имущество за второй квартал
рассчитывается как разность налога на имущество за 6 месяцев и налога на
имущество за первый квартал
Налог
на пользователей автодорог
Выручка от реализации продукции (без НДС и НП)
2383238,00
руб
Налог на пользователей автодорог (1%)
23832,38
руб
Налог
на рекламу
Расходы на рекламу (с НДС)
61600,00
руб
НДС в расходах на рекламу (16,67%)
10268,72
руб
Расходы на рекламу без НДС
51331,28
руб
Налог на рекламу (5%)
2566,56
руб
Расходы на аренду офиса
Расходы на аренду офиса (без НДС)
20900,00
руб
НДС (20%)
4180,00
руб
Расходы на аренду офиса (с НДС)
25080,00
руб
Представительские расходы
Представительские расходы (без НДС и НП)
39600,00
руб
Из них наличными (40%)
15840,00
руб
НДС с наличных (20%)
3168,00
руб
НП с наличных (5%)
950,40
руб
Из них безналичными
23760,00
руб
НДС с безналичных (20%)
4752,00
руб
Затраты брутто
48470,40
руб
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) *
43718,40
руб
*По действующему
положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС
и НП
Затраты на подготовку персонала
Затраты на подготовку персонала (наличными)
18700,00
руб
НДС (20%)
3740,00
руб
НП (5%)
1122,00
руб
Затраты брутто
23562,00
руб
Затраты нетто*
23562,00
руб
*По действующему
положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС
и НП
Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.
