Коммерческий банк( по Казахстану)

ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией

Нацбанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от

имени коммерческого банка , его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого

банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами

юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для

обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных

правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным

обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для

осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

1.3.Функции коммерческих банков.

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных

функций, которые отличают их от других органов. Группируя основные операции

коммерческих банков, можно сформулировать выполняемые ими основные функции:

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

Посредничество в кредите;

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

Создание платежных средств;

Организация выпуска и размещения ценных бумаг;

Консультационное обслуживание клиентов.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в

капитал – одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные

денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, принесет

их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для

проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть

использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с

помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их

в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в

кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных

средств и заемщиками препятствует не совладение объема капитала,

предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения

капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные

кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск

неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать

информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в

роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты

направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение

производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной

и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет

роль банков в проведении расчетов и платежей.

Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным

путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют

расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех

денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует

уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения

надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать

или уничтожать деньги, то есть увеличивать или уменьшать денежную массу.

Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной

деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением

клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом

указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в

обращении.

Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это

возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их

депозитных счетов . В данном случае общая денежная масса в хозяйстве

сокращается .

При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм

позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом

денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется

оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому

коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных

резервов), устанавливаемых центральными банками.

Коммерческие банки выполняют эмиссионно-учредительскую функцию,

осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акции и

облигации. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на

производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита

и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в

долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки

берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа

ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного

обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и

продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты,

предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на

значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены

банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной

продажи на бирже.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля

экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное

обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности

предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию

развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь

операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска

новых акций клиента и реальность их размещения ; консультируют клиентов в

выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг, и

предоставляют другие консультационные услуги : от открытия счетов до

рекомендации по совершению операций на денежном и товарном рынках .

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением

конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных

учреждений , которая стимулирует поиск банками новых сфер деятельности ,

увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества

обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в

современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке

они активнее осуществляют не характерные для банков операции , внедряясь в

нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым

повышается роль банков в функционировании экономики.

2.Основные операции коммерческих банков.

1. Пассивные операции коммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых

происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или

активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных

рынках.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

4. внедепозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже

находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в

результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм

пассивных операций (1,2) формируется первая крупная группа кредитных

ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (3,4) пассивных

операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или

привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и

приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала

коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и

от организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет

собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в

средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу

соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы

поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно

собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания,

оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою

деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им

резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений

в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. уставный капитал;

2. добавочный капитал;

3. резервный фонд, фонды специального назначения и другие, а также

нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в

денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего

кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные

средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов,

коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного

хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению

денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском

кредите.

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные

операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств

юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до

востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их

пассивов.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1. депозиты до востребования;

2. срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными

сертификатами).

Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных,

бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым

использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по

ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам

банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают

процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы),

эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее

стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий

оперативный резерв для поддержания ликвидности. По этому оптимальным

считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%.

К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на

корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном

банке.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк

на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно

более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило,

имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению

вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит

хранится до наступления какого-либо события), с предварительным

уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки

должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на

депозиты со сроком:

- до 30 дней

- от 31 до 90 дней

- от 91 до 180 дней

- от 181 дня до 1 года

- от 1 года до 3 лет

- свыше 3 лет.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

- получение займов на межбанковском рынке;

- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и

получение ссуд у центрального банка;

- продажа банковских акцептов;

- выпуск коммерческих бумаг;

- получение займов на рынке евродолларов;

- выпуск капитальных нот и облигаций.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства,

находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке.

Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

- трехмесячные кредиты;

- одно-двухмесячные кредиты;

- «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают

в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют

резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что,

перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок

повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы

в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов

позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для

поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник

ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере

не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных

акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается

заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет

резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или

продавать их на бирже.

2. Активные операции коммерческих банков.

По классификации активных операций, как и по структуре активов,

сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями

являются :

1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель

банка;

1. инвестиционные операции, создающие основу для формирования

инвестиционного портфеля;

1. кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг,

оказываемых банком своим клиентам;

1. прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей

инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских

операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями

банков являются:

1. ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их

доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в

том, что посредством них банки превращают временно бездействующие

денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения

и потребления;

1. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая

права по совместной хозяйственной деятельности;

1. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков

заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на

счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и

других коммерческих банках;

1. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за

рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.

К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной

валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные

операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка)

коммерческих векселей и фондовые операции.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и

Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И.,

Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции:

кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции

являются наиболее распространенными видами активных операций банков

Характеристика основных видов активных операций.

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в

процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием

их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного

капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.

Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные

предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и

т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в

масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом

воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль

кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от

кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,

может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения

потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование

населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на

товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от

уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками

прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей

банковских активов.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права

по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого

участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,

как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в

производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение

средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные

вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение

состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции

не приносят банку дохода.

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере –

важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих

банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата

вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,

включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.

Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков

выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса

и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать

авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она

увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее

пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все

больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с

движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием

денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них

зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных

средств между различными активами, статьями, пропорции между массой

бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме,

приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике

круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся:

операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые,

агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях

Страницы: 1, 2, 3, 4