Кредитная политика банка

выдаче кредита. Если заявка превышает эту сумму, то после анализе ее

инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной

выдачи кредита.

Кроме этого в банке необходимо разработать технологию работы с

просроченными кредитами, потому что если возникнет такая задолженность,

банк будет к этому просто не готов.

Можно также применять метод сложных процентов при выдаче кредита, что

позволит банку сохранить свои средства, а заемщику снизить издержки.

Применение простого процента тоже может быть различно для разных

заемщиков. Использование ставки «кэп» дает определенные гарантии заемщику и

может быть в следующий раз определяющим моментом для выбора им банка для

получения кредита.

В целом нужно сказать, что в банке просто необходима четкая организация

управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность

ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с

другими операциями банка.

Список литературы

1. Инструкция ЦБ России от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования

деятельности банков».

2. Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и

учет. – М.: Консалбанкир, 1995.

3. Анализ экономической деятельности клиентов банка. / Под ред. Лаврушина

О. И. – М.: Инфра-М, 1996.

4. Антипова О. Н. Контроль за рисками концентрации. / Банковское дело, №1,

1998.

5. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков. – М.: Консалбанкир,

1994.

6. Банковский портфель. Т.т. 1, 3. – М.: Соминтек, 1995.

7. Банковское дело. / Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. – М.:

Финансы и статистика, 1995.

8. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О. И. М., Финансы и статистика,

1998.

9. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. – М.: Инфра-М, 1996.

10. Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело. – М.: Экономика, 1994.

11. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное

дело, 1994.

12. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи, "ЮНИТИ",

1997.

13. Иванов В. В. Анализ надежности банка. – М.: Русская Деловая Литература,

1996.

14. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.:

Финансы и статистика, 1996.

15. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса

управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 1998.

16. Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма.

Сборник научных трудов. – Тюмень: ТюмГУ, 1995.

17. Роуз П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. –

М.: Дело, 1997.

18. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. – М.:

Инфра-М, 1996.

19. Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. /

Банковское дело, №2, 1998.

20. Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть

банковского менеджмента. / Деньги и кредит, №2, 1998.

21. Толстолесова Л. А., Бабенко А. Б. Банковские риски и их регулирование.

/ Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-

кредитного механизма». – Тюмень: ТюмГУ, 1995.

22. Толстолесова Л. А., Микищенко А. А. Кредитные риски в деятельности

коммерческого банка. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы

функционирования финансово-кредитного механизма». – Тюмень: ТюмГУ, 1997.

23. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. –

М.: Все для вас, 1993.

24. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный

опыт. – М.: Финансы и статистика, 1995.

Приложение 1

Агрегированный баланс предприятия-заемщика

|Агрега|Статья баланса |Номера строк баланса |

|т | |предприятия |

| |АКТИВЫ | |

|А1 |Оборотные активы – всего | |

| |В том числе: | |

|А2 |Денежные средства |261 + 262 + 263 + 264 |

|АЗ |Расчеты и прочие текущие активы –| |

| |всего | |

|А4 |Из них: |241+ 242 + 243 + 244 + |

| |Расчеты с дебиторами в течение 12|245 + 246 |

|А5 |месяцев |211 + 212 + 213 + 214 +|

| | |215 +216+218+231 + 232+|

| |Товарно-материальные запасы (ТМЗ)|233 + 234 + 235 |

|А6 | |251+252+ 253+ 270 |

| | | |

|А6* | |251 + 252 + 253 |

|А7 |Прочие текущие активы |121 + 122 |

|А8 |В том числе: |111 + 112+ 130 + 141 + |

| |Краткосрочные ценные бумаги |142 + 143 + 144+ 145 + |

| |Основной капитал |150 +217 + 310 +320 |

|А9 |Иммобилизованные активы | |

| | |310+320 |

| |В том числе: | |

| |Убытки | |

|П1 |БАЛАНС (А1+А7+А8) | |

| | | |

|П2 |ПАССИВЫ | |

| |Обязательства – всего |511 +512+520 |

|П2* |В том числе: | |

|П3 |Долгосрочные обязательства |511 |

| |Из них: |611 +612+621 +622 + 623|

| |Долгосрочные кредиты банков |+ 624 + 625 + 626 + 627|

|П3* |Краткосрочные обязательства |+ 628 + 630 + 670 |

|П4 | | |

|П5 |Из них: |611 |

| |Краткосрочные кредиты банков |640 |

|П6 |Прочие обязательства | |

|П7 |Собственный капитал | |

|П8 |В том числе: |410 |

|П9 |Уставный капитал |431 + 432 |

|П10 |Резервный капитал |440 + 450 + 460 + 650 +|

|П11 |Прочие фонды |660 |

| |Нераспределенная прибыль прошлых |470 |

| |лет |480 |

| |Нераспределенная прибыль |420 |

| |отчетного года | |

| |Добавочный капитал | |

| |БАЛАНС (П1+П6) | |

Агрегированные показатели отчета о

прибылях и убытках (форма № 2)

|Агрега|Статья |Номера строк |

|т | |отчета |

| | |(форма №2) |

|П12 |Выручка от реализации |010 |

|П13 |Затраты на производство | |

| |реализованной продукции |020 |

|П14 |Собственный капитал - нетто | |

|П15 |П6-(А8+П12) |160 |

|П16 |Отвлеченные из прибыли средства |140 |

|П17 |Прибыль (убыток) отчетного периода | |

| |Брутто-доходы | |

Приложение 2

Коэффициенты финансового левереджа

|Коэффициент |Расчет |Расчет по |Оптимум|

| | |агрегатам | |

|К1 – коэффициент |Собственный |[pic] |[pic] |

|автономии |капитал / Активы | | |

|Экономическое | | | |

|содержание: | | | |

|независимость от | | | |

|внешних источников | | | |

|финансирования | | | |

|К2 – коэффициент |Мобильные активы |[pic] |[pic] |

|мобильности средств |/ Немобильные | | |

|Экономическое |активы | | |

|содержание: | | | |

|потенциальная | | | |

|возможность превратить | | | |

|активы в ликвидные | | | |

|средства | | | |

|К3 – коэффициент |(Мобильные активы|[pic] |[pic] |

|маневренности средств |– Краткосрочные | | |

|(чистая мобильность) |обязательства) / | | |

|Экономическое |Мобильные активы | | |

|содержание: реальная | | | |

|возможность превратить | | | |

|активы в ликвидные | | | |

|средства | | | |

|К4 – отношение |Собственный |[pic] |[pic] |

|собственного капитала к|капитал / Общая | | |

|общей задолженности |кредиторская | | |

|Экономическое |задолженность | | |

|содержание: обеспечение| | | |

|кредиторской | | | |

|задолженности | | | |

|собственным капиталом | | | |

|К5 – коэффициент |(Собственные |[pic] |[pic] |

|обеспеченности |источники средств| | |

|собственными средствами|– Внеоборотные | | |

| |активы) / | | |

|Экономическое |Оборотные | | |

|содержание: наличие |средства | | |

|собственных оборотных | | | |

|средств у предприятия | | | |

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

|Коэффициент |Расчет |Расчет по |

| | |агрегатам |

|К6 – отношение выручки от |Выручка от |[pic] |

|реализации к сумме |реализации / | |

|немобильных средств |Немобильные активы| |

|Экономическое содержание: | | |

|фондоотдача – объем | | |

|реализации на 1 рубль | | |

|немобильных активов | | |

|К7 – коэффициент деловой |Выручка от |[pic] |

|активности |реализации / | |

|Экономическое содержание: |Активы | |

|эффективность использования | | |

|совокупных активов | | |

|К8 – отношение выручки от |Выручка от |[pic] |

|реализации к сумме мобильных|реализации / | |

|средств |Мобильные активы | |

|Экономическое содержание: | | |

|оборачиваемость мобильных | | |

|средств | | |

Коэффициенты прибыльности

|Коэффициент |Расчет |Расчет по |

| | |агрегатам |

|К9 – коэффициент |Прибыль / Выручка |[pic] |

|рентабельности выручки от |от реализации | |

|реализации | | |

|Экономическое содержание: | | |

|рентабельность продаж | | |

|К10 – коэффициент |Прибыль / Активы |[pic] |

|рентабельности общего | | |

|капитала | | |

|Экономическое содержание: | | |

|рентабельность общего | | |

|капитала | | |

|К11 – коэффициент |Прибыль / |[pic] |

|рентабельности акционерного |Собственный | |

|капитала |капитал | |

|Экономическое содержание: | | |

|рентабельность акционерного | | |

|капитала | | |

|К12 – отношение отвлеченных |Отвлеченные |[pic] |

|из прибыли средств к |средства / Прибыль| |

|балансовой прибыли | | |

|Экономическое содержание: | | |

|способность | | |

|самофинансирования | | |

Коэффициенты ликвидности

|Коэффициент |Расчет |Расчет по |Оптимум|

| | |агрегатам | |

|К13 – коэффициент |Текущие активы / |[pic] |[pic] |

|покрытия задолженности |Краткосрочная | | |

|Экономическое |задолженность | | |

|содержание: способность| | | |

|рассчитаться с | | | |

|задолженностью в | | | |

|перспективе | | | |

|К14 – коэффициент общей|(Текущие активы –|[pic] |[pic] |

|ликвидности |ТМЗ) / | | |

|Экономическое |Краткосрочная | | |

|содержание: способность|задолженность | | |

|рассчитаться с | | | |

|задолженностью в | | | |

|ближайшее время | | | |

|К15 – коэффициент |Денежные средства|[pic] |[pic] |

|текущей ликвидности |/ Краткосрочная | | |

|Экономическое |задолженность | | |

|содержание: текущая | | | |

|ликвидность | | | |

|К16 – соотношение |Дебиторы / |[pic] |[pic] |

|дебиторской и |Кредиторы | | |

|кредиторской | | | |

|задолженности | | | |

|Экономическое | | | |

|содержание: способность| | | |

|рассчитаться с | | | |

|кредиторами за счет | | | |

|дебиторской | | | |

|задолженности | | | |

Приложение 3

Пример анализа доходности клиента на годовой базе

Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в

3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО

полностью использует кредитную линию и поддерживает 20%-й остаток на

депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк

имеет следующие доходы и расходы:

|Источники предполагаемых доходов от данного клиента |

|Процентный доход по кредиту (60% на 9 месяцев) |1 350 |

|Комиссия за обязательство (1%) |000 |

|Комиссия за управление депозитами клиента |30 000 |

|Плата за перевод средств |6 000 |

|Плата за ведение учета |2 000 |

| |13 000 |

| Итого ожидаемых доходов на годовой базе |1 401 |

| |000 |

|Ожидаемые расходы по обслуживанию данного клиента |

|Проценты по депозиту (25%) |112 500|

|Стоимость привлеченных кредитных ресурсов | |

|Операционные расходы по счетам клиента |160 000|

|Стоимость перевода средств | |

|Стоимость обработки информации по кредиту |25 000 |

|Расходы на ведение учета |1 000 |

| |3 000 |

| |1000 |

| Итого ожидаемых расходов на годовой базе |302 500|

|Чистая ожидаемая сумма банковских резервов по данному клиенту в |

|текущем году |

|Средняя сумма кредита клиенту |3 000 |

|Минус: средние остатки по депозиту клиента |000 |

|(за вычетом необходимых резервов) |-540 |

| |000 |

|Чистая сумма предоставляемых клиенту в кредит резервов |2 460 |

| |000 |

|Годовая чистая |=| |=|

|ставка | | | |

|прибыли до | |Ожидаемые доходы - Ожидаемые расходы| |

|налогообложения | | | |

|сверх всех расходов | | | |

|по взаимоотношениям | | | |

|с клиентом | | | |

| | |Чистая сумма предоставленных | |

| | |кредитных ресурсов | |

| |=|1 401 000 – |= 0,447, или 44,7% |

| | |302 500 | |

| | |2 460 000 | |

ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с

клиентом положительна, данный кредит может быть выдан, поскольку все

расходы окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех

взаимоотношений банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка

неправильно установлены ставки по данному кредиту и другим услугам,

оказываемым клиенту. Чем выше риск по кредитной заявке, тем выше должна

быть чистая ставка прибыли для банка.

Приложение 4

ПОЛОЖЕНИЕ

о кредитовании в АБ "Капитал"

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

1.1. Настоящее Положение о кредитовании в АБ "Капитал" - в дальнейшем

- Положение, регламентирует единый порядок предоставления кредитов

организациям- юридическим лицам в рублях и инвалюте, далее - Заемщики, а

также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и

отделов АБ "Капитал" - далее Банк при разрешении вопросов о размещении

кредитных ресурсов.

Настоящее Положение подлежит применению в филиалах Банка с учетом

специфики деятельности филиала.

1.2. Кредиты предоставляются Заемщикам на коммерческой основе и

условиях их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и

возвратности в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им

ресурсов.

1.3. Предоставление кредита производится на основании решения

Правления банка путем заключения кредитного договора, включающего все

предусмотренные действующим законодательством существенные условия, а также

дополнительные условия, согласованные сторонами.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11