Кредитная деятельность комбанков

получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой

кредитной заявки:

1. Является ли заемщик кредитоспособным?

2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы

клиента для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без

особых затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства?

3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован

с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел

высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?

Кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов

заемщика:

1.1. Характер заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что

заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и

имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность

намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.

В процессе анализа КЗ необходимо:

- провести экспертизу документов, представленных заемщиком,

подтверждающих целевое использование кредита;

- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной

информации по целевому использованию кредита;

- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый

менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации

кредитуемой деятельности;

- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным

документам и (или) непосредственно у кредиторов;

- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица

необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько

поручитель оценивает характер заемщика.

1.2. Установление полномочий заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что

заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право

подписывать кредитный договор и документы обеспечения.

Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или

аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц,

особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность

подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и

лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

1.3. Финансовое состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что

заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или

потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить

проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.

Основные процедуры:

1.3.1. Оценка данных отраженных в публизной отчетности:

- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

- изучение аудиторского заключения;

- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной

отчетности.

1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;

1.3.3. Анализ платежеспособности;

1.3.4. Анализ ликвидности;

1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;

1.3.6. Анализ рентабельности;

1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности

и товарно-материальных запасов;

1.3.8. Оценка значимых показателей:

- сравнение показателей в динамике;

- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности,

оказавших влияние на результаты анализа;

- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми

аудиторами по результатам документальной проверки.

1.3.9. Анализ управления затратами:

- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;

- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению

себестоимости.

1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.

1.4. Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос,

располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для

предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры:

1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов,

предложенных заемщиком в качестве обеспечения;

1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий

отторжения;

1.4.3. Анализ качества активов:

- текущая рыночная стоимость активов;

- остаточная стоимость;

- срок службы;

- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной

стоимости.

1.4.4. Положение банка как кредитора:

- судебные иски по обязательствам заемщика;

- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным

платежам;

-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств

погашения кредитов другими кредиторами.

1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового

анализа.

1.5. Условия.

Основная задача: оценить насколько политические, экономические,

налоговые

условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика

возвратить кредит.

Основные процедуры:

1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности

предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной

деятельности;

1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на

рынке;

1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;

1.5.4. Влияние импорта;

1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной

плате.

2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при

необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое

обеспечение для возврата кредита.

В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен

отработать три пояса обеспечения кредита.

2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее

предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения

является однозначным при условии:

Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 %

(двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых

депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть

превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности

клиента.

2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно

надежных субъектов.

3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы

Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений

(внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут

представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны,

заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение

своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко

оговорить права и обязанности Банка и заемщика.

В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор

залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически

закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его

невозврате.

Приложение № 6

АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица)

|1.1.Ф.И.О. | |

|1.2. Паспортные данные. | |

|1.3. Дата и место рождения. | |

|1.4. Место проживания (с какого | |

|периода) по прописке и | |

|фактическое. | |

|1.5. Семейное положение. | |

|1.6. Количество иждивенцев. | |

|1.7. Место и продолжительность | |

|работы. Адрес предприятия и | |

|телефон | |

|1.8. Характер работы. | |

|1.9. Годовая зарплата или за | |

|период, предшествующий дате | |

|обращения за кредитом. | |

|1.10. Наличие собственности | |

|(недвижимость , земельный | |

|участок, автотранспорт). | |

|1.11. Страхование собственности.| |

|1.12. Прочие источники дохода; | |

|его стабильность и размер; | |

|предполагаемый годовой доход; | |

|наличие других доходных вложений| |

|(наличие ценных бумаг, вкладов).| |

|1.13. Наличие обязательств, | |

|уменьшающих доходы, в т. ч. | |

|Алименты | |

|1.14. Привлекался ли к уголовной| |

|ответственности. | |

|2.1 .Место работы, | |

|продолжительность, годовой доход| |

|супруга (супруги). Адрес, | |

|телефон. | |

|2.2.Ф.И.О., домашний адрес и | |

|телефон ближайших родственников.| |

|3.1. Наличие задолженностей и их| |

|состояние, платежи по кредиту и | |

|процентам. | |

|3.2. Прочие обязательства по | |

|ссудам кредитных учреждений, | |

|состояние расчетов, платежи. | |

|Кредит на покупку автомобиля. | |

|(марка.компектация) | |

|4.1. Цена продавца. | |

|4.2. Стоимость сигнализации. | |

|4.3. Страховка от угона и | |

|ущерба. | |

|4.4. Страховка от потери | |

|трудоспособности. | |

|4.5. Условия хранения | |

|автомобиля, адрес. | |

|4.6. Наличие других автомобилей | |

|в семье, был ли автомобиль ранее| |

|и т. п. | |

|4.7. График погашения кредита, | |

|срок кредита, порядок оплаты. | |

Анкету заполнил инспектор КО.

Приложения.

1. Копия паспорта

2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год.

3. Копии документов о собственности.

4. Копии страховых документов.

5.

6.

Обязуюсь нести ответственность за достоверность документов,

предоставленных по требованию сотрудников Коммерческий Банк

___________________________, в связи с чем даю согласие на полную проверку

достоверности указанных документов и любых сообщенных мною сведений.

"______"_____________________199_г.

_____________________________/______________________/

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Приложение № 7

ФОРМИРОВАНИЕ ПЕРВИЧНОГО МНЕНИЯ О ЗАЕМЩИКЕ

1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

1.2. Номенклатура выпускаемой клиентом продукции и ее удельный вес по

различным видам деятельности.

1.3. Удельный вес продукции клиента на российском рынке.

1.4. Основные конкуренты клиента на рынке.

1.5. Основные партнеры клиента.

1.6. Наличие контрактов с иностранными фирмами и их удельный вес в

общем обороте клиента.

1.7. Техническое состояние производственной базы клиента (в том числе,

когда последний раз проводилось техническое перевооружение и реконструкция

производства клиента).

1.8. Основные учредители клиента с указанием учредителей с наибольшей

долей в уставном капитале Клиента.

1.9. Ответственное лицо на предприятии с которым должно осуществляться

ведение переговоров по предоставлению финансовых документов клиента.

II. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАЕМЩИКА

2.1. Наличие различных видов счетов у клиента и их количество.

2.2. Среднемесячные обороты по всем видам счетов клиента за последние

шесть месяцев.

2.3. Соотношение бартера к общему объему выручки от реализации готовой

продукции.

2.4. Наличие кредиторской задолженности клиента, в том числе со сроком

погашения до 30 дней:

- банкам;

- бюджету;

- внебюджетным фондам;

- по оплате труда.

2.5. Дебиторская задолженность клиента, в том числе со сроком погашения

до 30 дней.

2.6. Наличие картотеки у клиента с указанием организаций с наибольшей

задолженностью.

2.7. Оценка финансового состояния клиента по действующей в Банке

методике.

2.8. Определение максимального кредита который может быть предоставлен

клиенту.

III. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КЛИЕНТОМ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ

ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ВОЗВРАТА КРЕДИТА

3.1. Цели на которые будет направлен кредит.

3.2. Источники и сроки возврата кредита.

IV. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА

4.1. Ценные бумаги:

4.1.1. Облигации государственного сберегательного займа;

4.1.2. Облигации государственного внутреннего валютного займа;

4.1.3. Векселя Минфина РФ (серии АПК) сроком до 1 месяца;

4.1.4. Векселя крупных банков, по которым утвержден лимит в банке.

4.1.5. Векселя крупных предприятий топливно-энергетического комплекса

(РАО "ЕЭС России", Газпрома и др.), имеющих свободное обращение на рынке

ценных бумаг.

4.2. Гарантии (поручительчтва0 банков высшей категории надежности и

юридических лиц с устойчивым финансовым положением.

4.3. Залог недвижимости и товарно-материальных ценностей, оформленных в

установленном порядке (проверка документов, подтверждающих право

собственности клиента на передаваемые в залог объекты, товарно-материальные

ценности, и их соответствие действующему законодательству).

V. УСЛОВИЯ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

5.1. Частями (согласно графику погашения задолженности).

5.2. За один раз.

VI. ВЫВОД О ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТА И УСЛОВИЯХ

ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА

(Заполняется инспектором кредитного отдела на основании сделанных

выводов).

Приложение № 8

КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ, ВЫДАВАЕМЫХ

КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

В целях формирования и управления кредитным портфелем Банка,

предоставляемые ссуды подразделяются на два вида:

• Ссуды юридическим лицам,

• Ссуды физическим лицам.

Ссуды могут быть предоставлены в российских рублях и в долларах США. В

зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за

пользование кредитом. По целевому назначению выделяют следующие направления

кредитования:

• Физические лица:

1. Ссуда на потребительские цели.

2. Ссуда на приобретение (строительство) объектов недвижимости.

3. Ссуда на приобретение личного автотранспорта.

• Юридические лица:

4. Кредит на пополнение недостатка собственных оборотных средств.

5. Кредит на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации).

6. Инвестиционные кредита (кредиты направленные на финансирование

капитальных вложений).

Все виды кредитов предполагаемые к выдаче или текущие имеют

качественную характеристику:

Юридические лица.

1. Качественные кредиты:

• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с

условиями кредитного договора.

• Заемщик имеет устойчивый оборот денежных средств через Банк. В Банке

сконцентрирован весь денежный оборот заемщика.

• Финансовое состояние заемщика характеризуется устойчивыми

показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.

• Высокое качество обеспечения.

• Погашение кредита производится или планируется производить за счет

текущих поступлений от реализации.

• Заемщик не имеет другой Задолженности по банковским кредитам.

• Заемщик имеет незначительные отклонения по запланированным объемам

реализации по факту оплаты.

2. Стандартные кредиты:

• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с

условиями кредитного договора.

• Финансовое положение заемщика характеризуется относительно

устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.

• Заемщик имеет значительные отклонения по запланированным объемам

реализации по факту оплаты.

• Не менее 80% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.

• Кредит имеет высокое качество обеспечения.

• Погашение задолженности в большей степени планируется погасить за

счет выручки от реализации продукции и в меньшей за счет обязательств

дебиторов.

• Заемщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в

размере не превышающим 30% совокупной задолженности.

3. Удовлетворительные кредиты:

• Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с

условиями кредитного договора.

• Заемщик испытывает недостаток собственных оборотных средств,

финансовое положение характеризуется предельно-допустимыми показателями

устойчивости, платежеспособности, ликвидности, покрытия, соотношения

собственных и заемных средств.

• Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции

являются предприятия различных отраслей.

• Кредит имеет удовлетворительное качество обеспечения.

• Погашение кредита планируется произвести в большей степени за счет

сокращение дебиторской задолженности или увеличения кредиторской.

• Более 50% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.

• Заемщик имеет не более 30% совокупной задолженности по кредитам в

других банках.

• Клиент имеет отклонения от планируемых поступлений от реализации по

факту оплаты не более 50%.

• Заемщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по

платежам.

4. Проблемные кредиты:

• Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21

банковского дня.

• Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить

кредит полностью за счет реализации.

• Использование разовых источников погашения кредита, включая

реализацию основных фондов производственного характера.

• Недостаток оборотного капитала.

• Критическое соотношение собственных и заемных средств.

• Денежный оборот через Банк составляет более 50% от общего оборота,

оборот не стабилен, плановый объем реализации по факту оплаты не

выполняется более, чем на 50%.

• В совокупной задолженности по кредитам банков, доля Банка менее 50%.

• Продукция, выпускаемая заемщиком, имеет устойчивый спрос.

• Задолженность по платежам бюджет может быть отсрочена.

• Вмешательство государственных органов в части реализации требований

по платежам кредиторам.

• Смена руководства предприятия.

• Отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные

документы.

• Необоснованное увеличение кредиторской задолженности, увеличение

задолженности по заработной плате.

• Документы по подтверждению собственности на предметы обеспечения

оформлены либо имеют значительные нарушения.

5. Критические кредиты:

• Погашение кредита возможно только через реализацию предметов

обеспечения.

• Погашение кредита возможно через суд.

6. Убыточные кредиты:

• Кредиты, нельзя взыскать с заемщика, погашение возможно только за

счет Страхового резерва.

Список литературы:

1. Законодательные и нормативные акты:

Гражданский кодекс РФ I ч., II ч.

Федеральные законы

- о ЦБ

- "о банках и банковской деятельности" от 02.12.90 г. в редакции от

03.02.96 г. № 17-ФЗ

- о несостоятельности (банкротстве).

Инструкция № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитной

организации", введена в действие приказом ЦБ РФ от 30.01.96 г. № 02-23.

Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1 "О залоге".

Уголовный Кодекс Российской Федерации.

Указ Президента РФ от 17.09.94 г. № 1929 "О развитии финансового

лизинга в инвестиционной деятельности".

Временное положение о системе ведения реестра владельцев именных ценных

бумаг.

2. Книги:

Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М.,

"Финансы и статистика" 1996 г..

Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой М.,

Экономика 1993 г.

Усоскин В.М. "Современный Коммерческий банк: управление и операции"

М., ИПЦ "ВАЗАР-Ферро" 1994 г..

Челноков В.А. "Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд.

Околобанковское рыночное пространство" М., АОЗТ "Антедор" 1996 г..

3. Статьи в периодической печати:

Известия "Деньги по-российски" Юлия Латынина 30.01.97 г. № 18 стр. 4.

Финансовые известия 06.05.97 г. № 32 стр. 3 "Сберегательный банк

вступает в борьбу за корпоративного клиента" Елена Старостенкова.

"Коммерсант-Daily" от 29.04.97 г. стр. 2 "Сбербанк пообещал не снижать

проценты по вкладам" Наталья Кулакова.

"Коммерсант-Daily" от 07.05.97 г. стр.11 №65 "Уполномоченные банки

прощаются с бюджетными деньгами" Елена Божелова.

Рынок ценных бумаг № 14/1996 г. стр. 18 "Долги ищут выход на фондовый

рынок" Юрий Корж.

Рынок ценных бумаг № 1/1997 г. Екатерина Демушкина . Сделки с

государственными ценными бумагами - ГКО и ОФЗ-ПК стр. 22-25.

"Эксперт" № 16 от 28.04.97 г. "Правительство и банки обменялись

крепкими рукопожатиями" Е. Маковская.

Эксперт № 22 от 16.06.97 г. "Шампанское будет пить тот, кто не рискует"

Е. Маковская стр. 56.

"Коммерсант-Daily" от 14.05.97 (№68) стр. 11. Ведомости.

-----------------------

[1] ! "Коммерсант-Daily" от 14.05.97 г. (№ 68) Ведомости.

[2] "Финансовые известия" от 06.05.97г. (№32) "Сберегательный банк вступает

в борьбу за корпоративного клиента". Е. Старостенкова.

[3] "Комерсант-Daily" от 07.05.97г. (№65) "Уполномоченные банки прощаются с

бюджетными деньгами", Е. Баженова.

[4] "Эксперт", № 16 от 28.04.97 г. "Правительство и банки обменялись

крепким рукопожатием", Е. Маковская.

[5] Коммерсант-Daily" от 29.04.97 г. (№ 60) "Сбербанк пообещал не снижать

проценты по вкладам" Н. Кулакова.

[6] Известия" от 30.01.97 г. № 18 "Деньги по-российски", стр.4 Ю. Латынина.

[7] "Известия" от 30.01.97 г. № 18 "Деньги по-российски", стр.4 Ю.

Латынина.

[8] "Эксперт" № 22 от 16 июля 1997 г. "Шампанское будет пить тот, кто не

рискует" Е. Маяковская.

[9] С приложением к кредитному договору соответственно договора залога,

договора поручительства, договора гарантии, договора страхования.

[10] Некоторые банки порядок начисления и уплаты процентов за кредит, а

также условия обеспечения обязательств выделяют в отдельные разделы

кредитного договора.

Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы договора)

вытекают из действующего законодательства, а также определяются

особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке

кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

[11] Содержание кредитного договора может быть нескольким иным, если речь

идет о конкретном кредите, кредите, выдаваемом при условии формирования

потенциальным заемщиком в определенной сумме срочного депозита или на

условиях покупки им у банка финансового фьючерса, открытия кредитной линии,

предоставления контокоррентного кредита, который должен отразить специфику

его оформления и использования.

[12] "Коммерсант-Daily" № 70 от 16.05.1997 г. "ЦБ ужесточает контроль за

крупнейшими банками".

[13] По данным Рослизинга (Л. Прилуцкий - "Финансовые известия"

№ 32 от 06.05.1997 г. стр. 3).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9