Межбанковские расчеты в России

(позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или

неправильное списание средств со счета владельца, а также за

несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся

владельцу, последний вправе потребовать от банка (РКЦ) уплатить в свою

пользу штраф в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за

каждый день .задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и

владельцем счета.

Однако такого рода ошибки при совершении расчетных операций все еще

нередки. В результате банковские структуры замедлили движение платежных

средств производителей. К тому же высокие темпы инфляции в значительной

мере снижают эффективность указанной штрафной санкции.

В отдельных странах СНГ установлены предельные сроки осуществления

расчетов.

Национальный банк Беларуси установил максимальный срок осуществления

расчетов - 5 рабочих дней с момента принятия расчетно-платежного документа

от клиента до момента зачисления средств на счет получателя. За задержку

сверх этого срока коммерческий банк уплачивает своему клиенту пени в

размере, определенном до говором, но не менее 0,5% от несвоевременно

зачисленной суммы за каждый просроченный день. Данная мера применяется и к

Центру межгосударственных и межбанковских расчетов.

Верховный Совет Республики Казахстан принял временное положение об

экономических санкциях за нарушение порядка проведем пня безналичных

расчетов. Указанные санкции применяются как к коммерческим финансовым

структурам, так и к РКЦ Национального банка. Этим же документом установлен

сроки прохождения расчет платежных документов в пределах города (района) -

3, области 7 и респубпики-12 банковских дней.

Нормативные сроки прохождения платежей по России следующие

2.5.3.Расхождения в учете расчетных операций в РКЦ

и коммерческих банках

Серьезным нарушением установленного порядка организации межбанковских

расчетов является неодновременное отражение операций в учете РКЦ и

коммерческих банков, в результате чего возникают расхождения

соответствующих данных об остатках средств на корреспондентских счетах.

Обычно это связано с техникой расчетных операций и выверки взаимных

расчетов. Дело в том, что большинство бухгалтерских проводок по балансу

нередко делается коммерческими банками на следующий день по сравнению с

РКЦ, а именно по получении выписок от них из корсчетов и проведении

операций в своем учете. Имеются факты расхождений и из-за различия данных

банков и РКЦ по счету № 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до

выяснения".

Расхождения в учете РКЦ и коммерческих банков могут стать причиной разного

рода финансовых злоупотреблений. Для усиления контроля за состоянием

корреспондентских счетов целесообразно расширить права коммерческих банков

и РКЦ в части определения сроков проведения взаимной выверки расчетов. А

именно, периодичность ее могла бы быть чаще, чем один раз в месяц, как это

предусмотрено п. 3.8 Положения, и должна быть зафиксирована в типовом

договоре на расчетно-кассовое обслуживание банков со стороны РКЦ, например

один раз в 5, или 15 дней. Такой, порядок взаимной выверки расчетов на

основании выписок по корсчетам предусматривался Положением Госбанка СССР от

23 ноября 1990г. № 25703/814 "Об организации расчетов между банками".

Следует отметить, что определенные сложности в выверке расчетов исходя из

выписок по корсчетам связаны с существующими различиями порядка отражения

операций по корсчетам, открытым на балансах банкой и в РКЦ. Согласно п.2.4

Положения Банка России о межбанковских расчетах на основе введенной

информации по поступившим в банки расчетным документам списание и

зачисление средств производится вычислительным центром с отнесением каждой

введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В

выписке по корсчету эти операции могут показаться общими суммами по дебету

и кредиту. По корсчету же банка, открытому в РКЦ, введенная информация

отражается общими суммами по дебету и кредиту.

Между тем в вышеуказанном Положении Госбанка СССР обращается особое

внимание на необходимость обеспечения одинакового отражения операций по

корсчету как в РКЦ, так и в банке - путем записей каждого документа. Если

записи по корсчету банка в РКЦ отражают общие суммы, то аналогичным образом

должны производиться записи по корсчету и банком. Частные же суммы

последний должен отражать на вспомогательном лицевом счете к корсчету.

Очевидно, что второй вариант более предпочтителен для достижения

идентичности бухгалтерского учета расчетных операций в банках и РКЦ.

3.АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ПРОВОДИМЫХ

В БАНКЕ АКБ "ГРИНКОМБАНК"

3.1.Характеристика банка АКБ "ГРИНКОМБАНК"

АКБ "ГРИНКОМБАНК" расположен в Иркутской области, городе Усолье-

Сибирское. Усолье-Сибирский акционерный коммерческий банк "ГРИНКОМБАНК"

образован на базе бывшего отделения Государственного банка СССР. На

основании Постановления ЦК КПСС и Сов.Мина СССР № 821 от 17.07.1987 года "О

реорганизации системы банков" в 1988 году было образовано Усолье-Сибирское

отделение Агропромышленного банка. Банк был зарегистрирован в Центральном

банке России 14.12.1990 года № 1184.

Как акционерный коммерческий банк "ГРИНКОМБАНК" учрежден решением

Общего собрания учредителей (Протокол № 2 от 28.12.1991 года) с Уставным

капиталом 20 млн.рублей. В настоящее время Уставный капитал банка равняется

1,014 млрд. рублей. Активы банка на 1 января 1997г. составляют 63 035 млн.

рублей.

Банк имеет лицензии на проведения операций по Российским рублям и

иностранной валюте.

Клиенты банка в основном крупные и средние предприятия производители

и переработчики сельскохозяйственной продукции .

Банк оказывает широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам:

открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание в рублях и

иностранных валютах

платежи "день в день" по Иркутской области и в некоторые регионы

России

система "Клиент-Банк", дающая возможность клиенту банка проводить

расчеты через банк из своего офиса

кредитование предприятий и населения, кредитные линии, вексельные

кредиты, лизинг

весь спектр операций с векселями и ценными бумагами, в том числе ГКО,

ОДО, купля - продажа ценных бумаг, услуги по ведению реестров акционерных

обществ

купля - продажа наличной и безналичной валюты

предоставление индивидуальных сейфовых ячеек для хранения

драгоценностей и ценных бумаг

прием вкладов в рублях и иностранной валюте

управление активами негосударственных пенсионных фондов, используя

статус "управляющей компании"

трастовые операции

финансовые и юридические консультации

Специфика расположения банка и круг его клиентов определяют

отношения по расчетам с другими кредитными организациями и потоком

безналичных платежей в целом.

Банк работает в одном операционном дне в режиме расхождения

корреспондентского счета в РКЦ и банке. Отличительная черта этого способа

состоит в том, что документы проводятся в баланс банка без подтверждения

РКЦ. Квитовка выполняется задним числом в закрытом операрационном дне.

Списания в поступающей клиенту выписке показываются тем днем, каким они

проходят через корсчет в РКЦ. Зачисления попадают в выписку на следующий

день по отношению к дате их прохождения через корсчет банка в РКЦ.

Схема работы банка по корсчету в РКЦ

800 Завершение предыдущего дня. Подготовка форм

ежедневной отчетности

930 Получение выписки из РКЦ за предыдущий день, ручной ввод

Расписывание и проводка поступивших документов в текущий

операционный день

1030 Ввод межбанковских документов в операционный день

1220 Отправка документов в РКЦ

1615 Проводка поступивших документов .

3.2.Анализ платежей проводимых банком

В АКБ "ГРИНКОМБАНК" открыты следующие корреспондентские счета в валюте

Российские рубли:

700161010 - корреспондентский счет банка в РКЦ города

Усолье-Сибирское.

167202 - корреспондентский счет "НОСТРО" в

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" город Иркутск.

167105 - корреспондентский счет "НОСТРО" в

ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск.

167406 - корреспондентский счет "НОСТРО"

ФАКБ "ТВЕРЬУНИВЕРСАЛБАНК" город Москва.

167707 - корреспондентский счет "НОСТРО"

АКБ "АВТОБАНК" город Москва

167008 - корреспондентский счет "НОСТРО"

ФАКБ "БРАТСКГЭССТРОЙ" город Иркутск

1167104 - корреспондентский счет "НОСТРО"

КБ ТРАСТКОМБАНК город Иркутск

168104 - корреспондентский счет "ЛОРО"

КБ ТРАСТКОМБАНК город Иркутск

счета в валюте Доллары США:

80001 - корреспондентский счет "НОСТРО" в

ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск.

счета в валюте Германские марки:

80001 - корреспондентский счет "НОСТРО" в

ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск.

80002 - корреспондентский счет "НОСТРО" в

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" город Иркутск.

Перечислив корреспондентские счета, открытые в АКБ "ГРИНКОМБАНК", теперь

более подробно остановимся на операциях проводимым по ним, режиме

функционирования, схеме взаимодействия по осуществлению межбанковских

платежей и других характеристиках.

На рис. 7 представлена схема платежей, в соответствии с которой АКБ

"ГРИНКОМБАНК" осуществляет межбанковские платежи в настоящее время.

Схема межбанковских платежей осуществляемым

АКБ "ГРИНКОМБАНК"

филиалы

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК"

Региональный Центр

Информатизации

Кредитные организации

России

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК"

Расчетно-кассовый центр

(в городе получателя)

Другие кредитные организации Иркутской области

ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК"

РКЦ Усолье-Сибирское

АКБ "ГРИНКОМБАНК"

АКБ "АВТОБАНК"

рис. 7

Платежи по сч. 871, между кредитными организациями Иркутской области

Платежи через РКЦ (телеграфное и почтовое авизование).

Платежи по корреспондентскому счету открытому в

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" город Иркутск.

Платежи по корреспондентскому счету открытому в

ФАКБ "ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск.

Платежи по корреспондентскому счету открытому в

АКБ "АВТОБАНК" город Москва.

Проанализировав документооборот Банка мною была составлена таблица

№3.

Таблица №3

Статистика осуществления межбанковских платежей в

АКБ "ГРИНКОМБАНК"

за период с 01.01.97г по 30.04.97г по валюте Российские рубли

|№ |Вид прохождения платежа |От нас |На нас |

| | |кол./сумма | |

|1 |Платежи по сч. 871, между кредитными |3524 |721 |

| |организациями Иркутской области |47 828 571 |36 438 796 |

| | |636 |495 |

|2 |Платежи через РКЦ (телеграфное авизование)|144 |175 |

| | |22 378 333 |9 653 385 045|

| | |088 | |

|3 |Платежи через РКЦ (почтовое авизование) |320 |124 |

| | |6 810 530 570|3 962 113 032|

|4 |Платежи по корреспондентскому счету |498 |292 |

| |открытому в АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" город |4 665 893 096|2 925 715 137|

| |Иркутск. | | |

|5 |Платежи по кор. счету открытому в ФАКБ |1 |1 |

| |"ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ" город Иркутск. |300 000 000 |300 000 000 |

|6 |Платежи по корреспондентскому счету |3 |4 |

| |открытому в АКБ "АВТОБАНК" город Москва. |785 000 000 |792 671 811 |

Платежи по сч. 871, между кредитными организациями

Иркутской области.

Участниками расчетов через Региональный центр информатизации Главного

управления ЦБ РФ по Иркутской области, далее РЦИ, являются кредитные

организации Иркутской области, заключившие договор на проведение

электронных платежей РЦИ, что составляет 85 - 90 % процентов организаций,

в том числе РКЦ.

Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского

счета № 700161010. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что

платежи по корреспондентскому счету осуществляются "день в день".

Платежные документы, выписки по счету отправляются(принимаются) в(из) РЦИ в

электронном виде в многосеансовом варианте . Необходима обязательная

доставка бумажных приложений в банк - получатель платежа.

График работы:

С 900 начинается прием платежных документов от клиентов в электронной

форме(по системе клиент банк) и бумажном виде . Прием по первым 5-ти

группам очередности осуществляется до 1100 ( в соответствии с письмом ЦБ РФ

№16-2-1-7/202 от 1 марта 1996г.), по 6 группе до 1330 . Платежи,

поступившие после указанного срока, проводятся на следующий день или по

другим каналам .

1130 Начало обработки платежных документов:

к этому времени должны быть переданы все платежные документы по первым 5-ти

группам очередности, выполнено бронирование средств под платежи,

совершаемые на основание платежных документов в бумажной форме через РКЦ

по первым 5-ти группам очередности

1130 - 1400 Из РЦИ приходит подтверждение о приеме и обработке платежных

документов по группам очередности, передача платежных документов по 6-ой

группе очередности, выполнено бронирование средств под платежи, совершаемые

на основание платежных документов в бумажной форме через РКЦ по первым 6-

ой группе очередности

1430 Получение из РЦИ сводного платежного поручения с приложением списка

проведенных платежных документов.

1600 Прем информации о платежах на нас от других кредитных организаций.

После этого средства переводятся на счета невыясненных сумм до прихода

бумажных приложений с банков плательщиков (этот порядок регламентирует

положение о проведении операций по сч. 871), хотя в нашем банке поступления

проводятся сразу по счетам клиентов. В случае непоступления приложения в

банк делается проводка сторно с счета клиента, а сумма относится на счет

невыясненных сумм.

На основании сводного платежного поручения и списка проведенных платежных

документов от нас (на нас) осуществляется списание (зачисление) средств по

счетам клиентов. На утро следующего дня клиент получает выписку по счету,

где отражен весь расход и поступление средств за прошлый день.

За каждый платеж Банк платит комиссию РЦИ в размере 540 рублей. Согласно

таблицы №3 за 1 месяц Банк платит комиссию в размере:

Сумма комиссии = кол.платежей * 540= 881*540= 475 740 рублей

Расходы по доставке бумажных приложений= 200 000 рублей

Итого ежемесячные расходы по платежам= 675 740 рублей

Расходы по приему - передачи информации в РЦИ Банк не несет, также

отсутствует абонементная плата.

В ближайшее время РЦИ планирует запустить в Иркутском регионе систему

электронных платежей через сч. 872. Основное отличие специфики работы по

сч. 872 заключается в том, что не надо будет доставлять до банка получателя

средств бумажные приложения.

Работа по сч.872 , вследствие отсутствия бумажных приложений,:

позволит убрать статью Расходы по доставке бумажных приложений

позволит проводить платежи далеко удаленным кредитным организациям(например

г.Иркутск и г.Тайшет - расстояние более 500 км, письмо идет 3 дня)

В перспективе данная система электронных платежей полностью заменит платежи

с помощью почтовых и телеграфных авизо между кредитными организациями в

Иркутской области и возможно выйдет на межрегиональный уровень.

Платежи через РКЦ (телеграфное и почтовое авизование).

Участниками расчетов через РКЦ, являются кредитные организации России,

заключившие договор о корреспондентских отношениях с Банком России. Перевод

и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского счета №

700161010. Платежные документы, выписки по счету отправляются(принимаются)

в(из) РКЦ в бумажном виде.

График работы:

С 900 начинается прием платежных документов от клиентов в электронной

форме(по системе клиент банк) и бумажном виде. Прием по первым 5-ти группам

очередности осуществляется до 1100 ( в соответствии с письмом ЦБ РФ №16-2-1-

7/202 от 1 марта 1996г.), по 6 группе до 1330 . Платежи, поступившие после

указанного срока, проводятся на следующий день или по другим каналам

платежей, хотя иногда РКЦ соглашается провести документы в более поздние

сроки.

1100 Начало обработки платежных документов:

Подобранные для отправки через РКЦ документы проверяются на правильность

заполнения реквизитов и группируются в пакеты по коду очередности. К

каждому пакету составляется реестр документов и подсчитывается итог. К 1130

времени должно быть выполнено бронирование средств под платежи, совершаемые

на основание платежных документов в бумажной форме через РКЦ по первым 5-

ти группам очередности.

1200 Платежные документы отвозятся в РКЦ, выполняется бронирование средств

под платежи, совершаемые на основание платежных документов в бумажной форме

через РКЦ по первым 6-ой группе очередности

900 (следующий день) Получение из РКЦ сводного платежного поручения с

приложением списка проведенных платежных документов. Получение реестра и

приложений платежей на нас от других кредитных организаций.

На основании сводного платежного поручения и списка проведенных платежных

документов от нас (на нас) осуществляется списание (зачисление) средств по

счетам клиентов. На утро следующего дня клиент получает выписку по счету,

где отражен весь расход и поступление средств за прошлый день.

Тарифы оплаты расходов Банка России

1. Оплата за передачу телеграфных и почтовых сообщений, связанных с

операциями по кор. сч., без учета НДС.

Переводн. банк. обыкновенный за слово - 2575 руб.

Переводн. банк. срочн. за слово - 5972 руб.

Телеграфный сбор - 4134 руб.

Слово обыкновенной т-ммы - 1378 руб.

Слово срочной т-ммы - 4134 руб.

Уведомление обыкн. т-ммой - 19906 руб.

Уведомление срочной т-ммой - 59717 руб.

Почтой заказное - 7962 руб.

2. Оплата пересылки документов "Корреспондента" при расчетах по инкассо:

пересылка одного документа - 12798 руб.

В среднем стоимость платежного поручения, отправленного телеграфным

авизованием - 190 000 рублей, время прохождения платежа 3 суток.

Почтовым авизованием - 7 962 рублей, время доставки до получателя зависит

от его место расположения (пример Москва - 6-7 суток)

Ежемесячные расходы по телеграфным платежам =

= кол-во платежей * 190 000 руб. =36*190 000 = 6 840 000 рублей

Ежемесячные расходы по почтовым платежам =

= кол-во платежей * 7 962 руб. = 40*7 962 = 318 480 рублей

Всего ежемесячные расходы по платежам через РКЦ = 7 158 480 руб.

Данный расчет не претендует на анализ себестоимости платежей через РКЦ, так

как он не учитывает множество фактов(неявных расходов, пример транспортные

расходы на поездку в РКЦ и т.д.).

Хотелось бы выразить сожаление по поводу того, что РКЦ Усолье-Сибирское не

работает с банками города по приему(отправке) документов в электронном

виде.

Платежи по корреспондентскому счету открытому в

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" город Иркутск.

Между Банком и АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" подписан договор на техническое

обслуживание клиринговых расчетов между филиалами АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК", в

соответствии с которым открыт данный корреспондентский счет.

Основная функция корреспондентского счета открытого в

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" - осуществление платежей на его

филиальную сеть, вследствие того, что филиалы АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК" не имеют

корреспондентские счета в РКЦ. Все межбанковские платежи филиалов

осуществляются по кор. счетам открытым в головном АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК". В

филиальную сеть по Иркутской области входит более 30 кредитных учреждений.

Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского

счета № 167202. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что

платежи по корреспондентскому счету осуществляются "день в день".

Платежные документы, выписки по счету отправляются(принимаются) в(из) АКБ

"ВОСТСИБКОМБАНК" в электронном виде в одно-сеансовом варианте . Бумажные

приложения в банк - получатель платежа не доставляются.

С 900 до 1330 осуществляется прием и формирование платежных

документов по кор. счету.

До 1400 осуществляется передача платежных документов в

АКБ "ВОСТСИБКОМБАНК".

В 1630 Банк получает выписку о поступивших на него документов.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7