реферат скачать
 
Главная | Карта сайта
реферат скачать
РАЗДЕЛЫ

реферат скачать
ПАРТНЕРЫ

реферат скачать
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

реферат скачать
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками (на основе информационно-аналитических материалов)

Кредитные договоры могут заключаться также на торгах (ст. 447 ГК),

которые могут проводиться в форме аукциона или конкурса. Выигравшим торги

на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену (в данном

случае наиболее высокий размер процентов), а по конкурсу - лицо, которое по

заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов,

предложило лучшие условия. Вместе с тем применительно к кредитному договору

такая форма не находит широкого применения.

Законодательство, в частности ст. 29 Закона «О банках и банковской

деятельности», рассматривает договор кредитования как договор, основанный

на добровольном волеизъявлении сторон. Разногласия, возникающие между

банком и будущим заемщиком при заключении договора, могут быть рассмотрены

арбитражным судом в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Отсутствие

такого соглашения является основанием для отказа в приеме искового

заявления.

Кредитные договоры могут различаться в зависимости от состава

участников, характера и способа обеспечения и т. д.

Выделяют такую разновидность кредитного договора, как договор

кредитования счета (ст. 850 ГК). В этом случае банк осуществляет платежи со

счета своего клиента, несмотря на отсутствие денежных средств на этом

счете. При этом банк считается предоставившим клиенту кредит на

соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Подобный кредит

также называют контокоррентным или овердрафтом.

Онкольный кредит (англ, on call - по звонку, требованию)

предоставляет заемщику право пользоваться кредитом банка со специально

открытого счета. Заемщик имеет право занимать деньги до определенной суммы.

В то же время банк имеет право в любой момент в одностороннем порядке

прекратить кредитование и потребовать возврата взятых взаймы денежных сумм.

В онкольном кредите выдача денежных средств обеспечивается залогом ценных

бумаг, принадлежащих заемщику. Обычно кредит выдается путем открытия

специального ссудного счета, по которому также происходит погашение кредита

и уплата процентов.

Поскольку кредитный договор рассматривается как разновидность

договора займа, на него распространяются соответствующие нормы о целевом

займе (ст. 814 ГК), предусматривающие право кредитора осуществлять контроль

за целевым использованием выделенных средств. Степень конкретизации

целевого назначения может различаться. Так, в договоре может быть указано,

что деньги выделяются на закупку определенного оборудования (с указанием

конкретных типов и видов оборудования). В то же время в договоре может быть

сделана запись о том, что денежные средства выделяются для поддержания

финансово-экономической деятельности.

Следует указать, что осуществлять реальный контроль банк не в

состоянии. Единственное, что может контролировать банк, - это документы,

представленные заемщиком. Для облегчения указанной задачи выданный кредит

зачисляется на расчетный счет заемщика, открытый в банке-кредиторе. Вместе

с тем в соответствии с действующим законодательством банк лишен

административных функций по контролю над денежными средствами. Поэтому

правовые средства, с помощью которых осуществляется контроль над

выделенными кредитами, являются гражданско-правовыми. Так, в кредитном

договоре могут быть указаны документы, которые заемщик должен предоставлять

банку-кредитору (бухгалтерские балансы, платежные документы, сведения об

основных фондах) и соответственно ответственность за невыполнение этого

требования.

Возврат кредита осуществляется с помощью безакцептного списания (т.

е. списания на основании ранее данного согласия, зафиксированного в

соответствующем договоре). В этом случае должно быть четко указано

основание безакцептного списания (например, нарушение обязанности по

возврату долга либо нарушение других обязанностей), как было отмечено в

письме ВАС РФ № С-13/ОП-167 от 20 мая 1993 г. Если расчетный счет заемщика

находится в другом банке, заемщик должен письменно информировать

обслуживающий банк о наличии в договоре условия о бесспорном списании и о

своем согласии на списание, а также указать реквизиты кредитора.

Моментом погашения кредита следует считать

момент зачисления средств на счет кредитора. В соответствии с п. 2 ст. 810

ГК досрочное возвращение кредита по инициативе заемщика возможно только с

согласия кредитора, которое может содержаться в самом тексте

первоначального договора либо может быть дано впоследствии дополнительно.

Пример кредитного договора можно видеть в приложении 9.

Сроки кредитного договора.

Важным условием кредитного договора является условие о сроке.

Применительно к кредитному договору термин «срок» может иметь различные

значения. Так, выделяют срок действия кредитного договора, срок, на который

выдается кредит, срок возврата кредита (календарная дата), срок начисления

и срок уплаты процентов.

Кредитный договор заключается на определенный срок, началом отсчета

которого следует считать момент заключения договора (если в самом договоре

не указано иное). Момент заключения кредитного договора определяется в

соответствии со ст. 433 ГК: договор признается заключенным в момент

получения лицом, направившим оферту (предложение заключить договор), ее

акцепта (принятия предложения). Если кредитный договор заключается в виде

одного документа, подписываемого кредитором и заемщиком, момент получения

акцепта совпадает с моментом подписания кредитного договора его сторонами.

Если же кредитный договор подписывается неодновременно, то текст кредитного

договора, подписанный одной стороной, следует рассматривать как оферту, а

подписание этого текста другой стороной будет представлять собой акцепт.

Возникает вопрос, правомерно ли в данном случае считать моментом заключения

договора момент акцепта. Предположим, банк передал клиенту неподписанный

текст договора. Клиент подписал его и передал работнику банка. В связи с

временным отсутствием уполномоченных лиц банка указанный текст договора был

подписан только через несколько дней. При подписании договора руководителем

банка последний указал в тексте договора в качестве даты договора текущую

дату. Подписанный и датированный таким образом текст кредитного договора

еще через два дня был передан клиенту. Очевидно, в данном случае в

соответствии с п. 1 ст. 433 ГК моментом заключения договора следует считать

дату получения клиентом подписанного обеими сторонами текста кредитного

договора.

Окончанием срока действия кредитного договора в соответствии с ч. 2 п.

3 ст. 425 ГК является момент исполнения сторонами своих обязательств по

договору. При этом кредитный договор признается действующим до указанного

момента, если в нем отсутствует условие, по которому окончание срока

действия договора влечет прекращение обязательств сторон по договору. В

кредитных договорах такое условие обычно отсутствует. Специфика кредитного

договора такова, что обязанной стороной выступает заемщик (в тех случаях,

когда кредит был реально получен), поэтому бессмысленно было бы

устанавливать срок, по истечении которого обязательство заемщика по

возврату кредита прекращалось бы,

Под сроком кредита понимается период времени между моментом получения

кредита заемщиком и моментом его возврата. Срок кредита всегда находится в

рамках срока действия договора и, соответственно, не может его превышать.

Его можно рассматривать как одно из условий кредитного договора.

В пределах срока кредита:

полученные денежные средства используются на предусмотренные договором цели

(срок использования кредита);

начисляются проценты на сумму кредита (срок начисления процентов);

сумма кредита возвращается заемщиком кредитору (срок возврата кредита);

уплачиваются проценты, начисленные на сумму кредита (срок уплаты

процентов).

Возможны ситуации, когда счет заемщика находится в другом банке и

кредит выдается путем зачисления денежных средств на этот счет. В этом

случае существенное значение имеет определение даты исполнения кредитором

своей обязанности по выдаче кредита. Если такой датой считать момент

списания средств с корреспондентского счета банка, то заемщик будет обязан

платить за все время прохождения средств до момента поступления на свой

счет. При этом возможны задержки по вине других банков, в том числе и РКЦ

Банка России. В таких случаях заемщик может предъявить иск к виновному

банку с требованием о возмещении убытков. Так, Московский арбитражный суд

взыскал с Банка России пеню за несвоевременное зачисление и убытки,

понесенные в результате уплаты процентов за кредит. Убытки возникли в

результате того, что РКЦ-2 Главного управления Банка России по Москве

средства по кредитному договору зачислило на корреспондентский счет

заемщика - Фора-банка - с десятидневным опозданием [11]. Таким образом, для

заемщика предпочтительнее определять момент выдачи кредита моментом

зачисления средства на его счет.

Обязанности кредитора.

На основании кредитного договора банк или иная кредитная организация

(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в

размере и на условиях, предусмотренных договором.

В кредитном договоре должны быть установлены размер и условия выдачи

средств (форма открытия кредита). Данные условия являются существенными для

кредитного договора и при их отсутствии выраженное банком намерение

кредитовать клиента не возлагает на банк юридических обязательств.

Банковская ссуда, предоставленная заемщику при отсутствии

специального, надлежащим образом оформленного письменного обязательства

кредитора по выдаче средств в момент, не совпадающий с моментом заключения

договора, подчиняется правилам о договоре займа[1].

В литературе обязанность кредитора предоставить денежные средства

рассматривается как предварительное обязательство заключить в дальнейшем

договор займа. Содержанием обязательства банка, как указывал М. М. Агарков,

является заключение в будущем в качестве заимодавца договора займа с

клиентом.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного

договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств,

очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не

будет возвращена в срок[2]. Если отказ или уклонение кредитора от выдачи

кредита имели место при отсутствии этих обстоятельств, то кредитор несет

перед заемщиком ответственность в форме возмещения убытков и в форме

неустойки, если она предусмотрена договором.

Принятие банком обязанности выдать определенную денежную сумму связано

с личностью и материальным положением конкретного лица, обратившегося за

получением кредита. Отношения сторон на этой стадии носят лично-

доверительный характер. Исходя из требований п. 2 ст. 388 ГК РФ, следует

указать, что уступка требования о выдаче кредита банком без согласия банка

не допускается.

Способы выдачи кредита.

Кредитор обязан передать средства на условиях, предусмотренных

договором. Кредит может передаваться в распоряжение заемщика различными

способами и в различных формах. При осуществлении кредитования банк

открывает заемщику ссудный счет. На этих счетах учитывается задолженность

заемщика банку по выданным ссудам. По дебету ссудного счета отражается

сумма выданных средств, а по кредиту - ее погашение. Режим ссудного счета

определяется в договоре. Во исполнение одного кредитного договора банком

могут быть открыты несколько ссудных счетов по каждому отдельному объекту

кредитования.

Кредит может быть выдан наличными с соблюдением требований

законодательства, регулирующего подобные расчеты, либо в безналичной форме.

Выданная в безналичной форме ссуда может быть перечислена на расчетный счет

заемщика, либо перечислена по поручению заемщика третьим лицам, либо за

счет кредита могут быть оплачены предъявленные заемщику требования третьих

лиц. В соответствии с письмом Госналогслужбы РФ № ВГ-4-13/23н от 2 июня

1995 г. Минфина РФ № 46 от 2 июня 1995 г. и Центробанка РФ № 171 от 5 июня

1995 г. "Об изменении пункта 2 Порядка применения положений Указа

Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по

своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных

платежей" средства, получаемые налогоплательщиками со ссудных счетов в виде

банковских ссуд в рублях, могут направляться в соответствии с кредитными

договорами или на расчетные (текущие) счета заемщика, или непосредственно

на оплату кредитуемых материальных ценностей и затрат, включая выплату

средств на заработную плату с одновременным перечислением соответствующих

налогов и других обязательных платежей.

Выдача кредита может быть произведена как единовременно в полной

сумме, так и частями.

Момент, с которого обязательства кредитора по выдаче денежных средств

считаются исполненными, устанавливается договором, а при отсутствии таких

условий должен определяться, исходя из формы и условий предоставления

кредита.

Проценты по кредитному договору.

К отношениям, связанным с начислением процентов по кредитному

договору, применяются правила, предусмотренные для договора займа, если

иное не вытекает из существа кредитного договора1.

В соответствии с Положением о порядке начисления процентов и отражении

их по счетам бухгалтерского учета в учреждениях банков2 проценты по

кредитным договорам начисляются в размере и в сроки, предусмотренные

договором, но не реже одного раза в квартал. Начисление и взыскание

процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается.

Для начисления процентов используется следующая формула:

А1 + А2 + А3 +...+ Аn-1 + x

где А1 , Аn - остатки на начало и на конец периода;

А2, А3, An-1 – остатки на последующие даты внутри периода;

n - число дней в соответствующем периоде;

Сn - процентная ставка.

Число дней в соответствии с названным Положением принимается за 360, а

количество дней - за 30 (31-е число в расчет не принимается, а в феврале

остаток на счете за последнее число повторяется столько раз, сколько дней

недостает до 30).

Поскольку Положение носит в настоящее время в части определения

порядка начисления и уплаты процентов рекомендательный характер, стороны

могут в договоре установить иные способы расчета сумм процентов и порядка

их начисления, например, исходя из точного количества дней в году, а не

условного, точного количества дней в каждом месяце, а не условного - 30

дней.

При отсутствии в кредитном договоре условий о порядке и условиях

начисления процентов условия названного Положения при наличии спора между

сторонами могут быть применены в качестве обычно применяемых в банковской

практике.

Обязанности заемщика по кредитному договору.

Пункт 2 ст. 821 ГК РФ предусматривает, что заемщик вправе отказаться

от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до

установленного договором срока его предоставления, если иное не

предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Таким образом, наличие на стороне заемщика каких-либо обязательств перед

кредитором не может предполагаться. Заемщик по общему правилу не может быть

понужден к получению суммы займа и привлечен к ответственности за отказ от

ее принятия.

Кредитный договор накладывает на заемщика обязательства по принятию

суммы лишь при наличии в договоре соответствующего условия. Если договором

предусмотрена обязанность заемщика принять сумму займа, то он несет перед

кредитором ответственность в форме возмещения убытков и, если это

предусмотрено договором, в форме неустойки за уклонение (отказ) от

исполнения вытекающих из договора обязанностей.

С момента получения денежных сумм в порядке и на условиях,

установленных договором, заемщик несет перед кредитором такие же

обязанности, что и заемщик по договору займа.

Погашение задолженности по кредиту. Поскольку с момента выдачи

денежных средств между кредитором и заемщиком возникают отношения по

договору займа, порядок возврата долга регулируется ст. 810 ГК РФ.

Вместе с тем следует учитывать, что в отношениях с участием в качестве

заемщиков юридических лиц погашение задолженности по ссудам банка и уплата

процентов по ним производятся путем перечисления денежных средств клиентами

с их расчетных (текущих) счетов1.

Указанное не означает запрета погашения задолженности по кредиту иными

способами, предусмотренными гражданским законодательством (путем зачета

встречных требований, принятием отступного, при новации и т. п.).

Заключение кредитного договора с помощью электронных средств связи.

Особую актуальность проблема возможности заключения кредитного

договора с помощью электронных средств связи, а также о производстве

расчетов с их помощью, приобретает в связи с введением в законодательство

так называемой электронно-цифровой подписи (ЭЦП). Уже само название говорит

о том, что речь идет об особой разновидности подписи: во-первых, ее

применение связано с электронно-вычислительной техникой (компьютерами) и,

во-вторых, состоит она из определенного набора цифр.

Юридическое определение ЭЦП на уровне закона отсутствует. В настоящее

время разрабатывается специальный закон об электронно-цифровой подписи,

который, очевидно, и дает соответствующее определение. Общие требования,

предъявляемые к электронно-цифровой подписи, содержатся в Федеральном

законе «Об информации, информатизации и защите информации». Так, в ст. 5

указанного закона предусмотрено, что юридическая сила электронно-цифровой

подписи признается при наличии в автоматизированной информационной системе

программно -технических средств, обеспечивающих идентификацию подписи, и

соблюдении установленного режима их использования. При этом право

удостоверять идентичность электронно-цифровой подписи осуществляется на

основании специальной лицензии.

Электронно-цифровая подпись является аналогом собственноручной подписи

и обладает следующими признаками: воспроизведена она может быть только

одним лицом, а подлинность ее может быть удостоверена многими, при этом она

неразрывно связана с конкретным документом. В отсутствие основополагающего

закона проблему пытаются решить на уровне подзаконных актов. Так одним из

острых является вопрос о возможности заключения кредитных договоров с

помощью электронных средств связи, в том числе через сеть Интернет.

Правовое регулирование подобных отношений осуществляется с помощью

Положения Банка России «О межрегиональных электронных расчетах,

осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23 июня 1998 г. № 36-П

и Положения Банка России «О правилах обмена электронными документами между

Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами

Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России»

в редакции Указания Банка России от 11 апреля 2000 г. № 774-У.

Кроме общего указания о том, что договор должен заключаться в

письменной форме (ст. 820 ГК), закон не содержит специальных требований к

форме кредитного договора. Однако следует иметь в виду, что в соответствии

с п. 3 ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» кредитные

обязательства признаются недействительными и не могут приниматься к

исполнению без подписи главного бухгалтера. Следует указать на неточность

терминологии; очевидно, правильнее было бы говорить о недействительности

кредитного договора или кредитной сделки.

2.4 Обеспечение кредита.

Виды обеспечения кредита.

Проблема обеспечения кредита коммерческого банка далеко не нова. По

мере развития общественного производства растет не только ее актуальность,

но и сложность нахождения приемлемых для практики решений. Развитие

технологий и возрастание сложности производственных систем, вовлекая в

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


реферат скачать
НОВОСТИ реферат скачать
реферат скачать
ВХОД реферат скачать
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

реферат скачать    
реферат скачать
ТЕГИ реферат скачать

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.