Роль коммерческих банков в экономике

предоставляемых предприятиям промышленности. Одновременно произошло

снижение доли кредитов предприятий торговли и общественного питания – с

56,5 % в 2000 г. до 35 % в 2001 г. Банк является активным участником

межрегионального внутреннего рынков межбанковских кредитов. Объём

размещения МБК составил 516,5 млн. руб., привлечённых – 758 млн. руб.

Подписано соглашение “ О кредитование инвестиционных проектов субъектов

малого и среднего предпринимательства Ростовской области” между

министерством экономики, международных и внешнеэкономических связей

Ростовской области, банками “Центр-инвест” и Ростовским Региональным

Государственным фондом поддержки малого предпринимательства. В 2001 г. был

создан специализированный отдел кредитования малого бизнеса и ипотеки. Банк

приступил к реализации Программы кредитования микро-предприятий и

предприятий малого бизнеса под гарантию Агенства США по Международному

Развитию ( USAID ).

Таким образом, сегодня можно сказать, что банк “Центр-инвест” с

уверенностью смотрит в будущее и занимая ведущие позиции в Ростовской

банковской системе, участвует в формирование основ экономического

возрождения России, обеспечивает защиту финансовых интересов своих

клиентов.

Глава 2. Анализ объёма и динамики кредитных вложений банка “Центр-

инвест”

2.1. Общие условия кредитования малого бизнеса.

Банк “ Центр-инвест” – один из самых надёжных и устойчивых банков

Ростовской области, располагающий большим финансовым потенциалам и

уникальной разветвлённой филиальной сетью по всей области и за её

пределами. Банк действует на основание. Генеральной лицензии ЦБ РФ № 2225

от 26 января 1998 г.

Политика “ Центр-инвеста” в сфере предоставления кредитов юридическим

лицам, в том числе предприятиям малого бизнеса строится на принципах

установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее время банк

осуществляет весь спектр кредитов для юридических лиц и стремится создать

максимально благоприятные условия на основе повышения качества

предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов.

Предоставление кредитов осуществляется банками в кратчайшие сроки. При

первоначальном обращении клиента бесплатно может получить исчерпывающею

информацию процедуры получения кредита и порядка подготовке документов.

Для своих клиентов банк “ Центр-инвест” предлагает следующие виды

кредитов:

. Стандартный кредит

. Овердрафт

. Кредитную линию

Таблица 3.

Структура кредитного портфеля по срокам для малого бизнеса.

|Срок кредита |2002 г. млн. руб. |1 кв. 2003 г. |Темп прироста % |

| | |млн.руб. | |

|Кредиты до 12 мес.|1139,6 |319 |21,87 |

|Сверх 12 мес. |105,4 |50 |32,17 |

|До востребования |50 |15 |23,07 |

Как видно из таблицы, доля долгосрочных кредитов, то есть выданных на

срок более 1 года и до востребования, выросла до 32,17 и 23,07

соответственно. Данный рост говорит о положительной работе банка, о его

далеко идущих стратегических планов, в видинии банком “ Центр-инвест”

глубокого финансового потенциала виде малого бизнеса.

В своей работе банк “ Центр-инвест” опирается на соответствующие

законодательные акты:

Положение о порядке предоставления (размещения кредитными

организациями денежных средств и их возврата ( погашения) № 54-П от

31.08.98 г.)

Инструкция ЦБ РФ “ О порядке формирования и использования резерва на

возможные потери по ссудам “ № 62-А от 30.06.97 г.

Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с

привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных

операций по счетам бухгалтерского учёта № 39-П от 26.08.98 г.

Для того, чтобы получить кредит клиент сначала заполняет типовую

заявку на получение кредита. Банк требует предоставления определённого

перечня документов:

. Кредитная заявка.

. Анкета заёмщика.

Заверенные подписями и печатями заявления.

. бухгалтерские отчеты с приложениями на две последние отчетные даты,

заверенные налоговой инспекцией: баланс, отчет о прибылях и убытках

(ф.2),отчёт о движении денежных средств (ф.4);

. расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности на последнюю

отчетную и на дату подачи заявки, с указанием даты ее возникновения;

. расшифровка основных средств;

. расшифровка используемых заемных средств с указанием кредитора, срока

погашения, суммы по договору, процентной ставки и суммы долга по

ссудам, процентам и штрафам (расшифровка заверяется кредитором), с

приложением копий кредитных договоров и договоров обеспечения;

. бизнес-план с обоснованием планируемых на срок кредитования доходов и

расходов либо технико-экономическое обоснование кредита, отражающее

расходы по погашению кредита и процентов по нему и источники доходов,

окупающих эти расходы. При ссылке на договоры, имеющие отношение к

запрашиваемому кредиту, должны быть представлены подлинники этих

договоров.

. копии приказов о назначении на должность лица, уполномоченного

заключать договоры и главного бухгалтера или подлинник решения

полномочного органа о предоставлении таких полномочий;

Прочие документы:

. справка из налогового органа об открытых счетах;

. справки об оборотах по расчетным счетам, открытым в других банках, за

последние три месяца (заверенные банком);

. справки обслуживающих банков о наличии и состоянии картотек

неплатежей, ссудной задолженности;

. справку на текущую дату о наличии товарных запасов, в том числе сырье,

материалы, готовая продукция и товары для перепродажи (выделить

оплаченные).

Документы по обеспечению кредита.

По кредитам, обеспеченным банковской гарантией, поручительством:

документы, подтверждающие юридический статус и экономическое

состояние поручителя, гаранта.

По кредитам, обеспечиваемым залогом недвижимости:

. документы, подтверждающие право собственности или

хозяйственного ведения заявителя на закладываемую недвижимость;

. свидетельство о праве собственности на землю или свидетельство о

регистрации права аренды земельного участка;

. технический паспорт и землеустроительное дело;

. копия чертежа границ закладываемого земельного участка, выданная

государственным

комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

. заключение оценщика о рыночной стоимости объекта недвижимости (по

согласованию с банком);

Документы, предоставляемые после принятия решения Кредитным

Комитетом:

выписка из ЕГРП - учреждение Юстиции;

. 2-е справки из МПТИ: а) подтверждающая право собственности на

закладываемую недвижимость; б) подтверждающая отсутствие залога и

ареста на закладываемую недвижимость;

. согласие комитета по земельным ресурсам и землеустройству на залог

(при залоге права аренды земли);

. документ, содержащий письменное согласие собственника на

залог недвижимого имущества (если имущество находится в

хозяйственном ведении у федеральных, государственных или

муниципальных унитарных предприятий);

. согласие совладельца (супруга (ги)) о передаче в залог недвижимости

(если залогодатель физическое лицо).

По кредитам, обеспечиваемым залогам имущества:

. перечень имущества, передаваемого в залог, с указанием балансовой

стоимости и даты приобретения;

. справка, подтверждающая наличие имущества с указанием его

местонахождения;

. документы, удостоверяющие право собственности заявителя на имущество:

договора, контракты, таможенные и транспортные накладные, платежные

документы об оплате, приходные складские накладные и др.;

. документа, удостоверяющее наличие помещений для хранения имущества

(право собственности на помещения, договоры аренды, договоры о

совместной деятельности и т.п.).

По кредитам, обеспечиваемым залогом автомобиля:

. паспорт транспортного средства (подлинник);

. регистрационное свидетельство (копия);

. паспорт залогодателя и нотариально заверенное согласие супруга (ги)

о передаче в залог автотранспорта (если залогодатель - физическое

лицо).

По кредитам, обеспечиваемым залогом товаров в обороте:

. спецификация товара с указанием его закупочной и продажной цены;

справка о товарных остатках на складе с указанием адресов, телефонов

материально-ответственных лиц;

. копии договоров (контрактов), накладных, таможенных, платежных и иных

документов, подтверждающих право собственности залогодателя на товар;

. сертификат качества на товар;

. документ о сроке годности товара;

. договор, подтверждающий право собственности или аренды залогодателя на

складские помещения, в которых хранится товар.

После изучения собранных документов необходимо провести оценку

предприятия.

При оценке стоимости предприятия могут быть использованы различные

подходы к их определению. Поскольку в России оценка бизнеса только начинает

развиваться, то вполне естественным является отсутствие консенсуса в

используемой технологии. В такой ситуации существует единственно возможный

путь для нахождения общего языка – использование некоторого стандарта

терминов. И тут можно пойти по двум направлениям, предполагающим:

. использование российских и специальных стандартов и

. использование мирового опыта в оценке бизнеса.

В связи с тем, что российские стандарты в отличие от западных не

имеют длительной истории существования и, по оценке ряда экспертов, не

являются специфичными для оценки бизнеса ( они написаны для оценки

имущества в целом), наиболее предпочтительным представляется второй подход.

В рамках данного подхода наибольший методический интерес при рассмотрение

оценки бизнеса представляют ставшие концентрацией опыта стандарта

Американского Общества Оценьщиков.

Оценка предприятия в качестве юридического лица, имеющего на балансе

определённое имущество ( имущественный подход). Эта концепция носит

бухгалтерский характер и широко применяется, в частности, в нашей стране.

В этом случае под стоимостью предприятия понимается совокупность стоимость

отдельных элементов этого имущественного комплекса.

Оценка предприятия как комплекса инвестиций, стоимость которого

приблизительно равна стоимости ожидаемых от него доходов (доходный подход).

Данный подход наиболее распространён в мире.

Наряду с вышеуказанными общепризнанными подходами существует рыночный

подход ( market approach), представляющий собой общий способ определения

стоимости предприятия и/или его собственного капитала, в рамках которого

используется один или несколько методов, основанных на сравнении данного

закрытого предприятия с аналогичными, но открытыми предприятиями.

Первый подход рассматривает предприятие как имущественный комплекс,

состоящий из элементов, которые могут быть оценены более и менее независимо

друг от друга. Среди этих элементов принято различать осязаемые или

материальные ( имущественные или финансовые активы: земля, недвижимость,

оборудование, ликвидные средства, дебиторская и кредиторская задолженность)

и неосязаемые или нематериальные (гудвилл или деловая репутация,

техническая компетенция, качество управления и др.). перечень материальных

и нематериальных активов приводится в бухгалтерском балансе, который служит

основной для формирования различных понятий, определяющих стоимость

осязаемых и не осязаемых элементов компании. На основе данных

бухгалтерского баланса рассчитываются различные показатели, являющиеся

основой для формирования стоимости компании, такие, как чистые

скорректированные активы, действительная стоимость, постоянный капитал,

необходимый для хозяйственной деятельности, и др. После этого, если

возникает необходимость, производят соответствующую корректировку

финансовой отчётности, необходимую при использовании как текущей, так и

ретроспективной информации.

Для определения стоимости предприятия как объекта инвестиционных

вложений используются методы фундаментального анализа. Фундаментальный

анализ –анализ факторов, влияющих на стоимость ценной бумаги. Сторонники

фундаментальной школы считают, что при изучение цен на акции необходимо

тщательно исследовать балансы, отчёты фирм, состояние активов, доходов,

объёмов продаж, структуру управления корпорации, состав директоров и т. п.

Фундаментальный анализ предполагает глубокое изучение финансового положения

и результатов производственной деятельности предприятия. Как только удастся

оценить фактические показатели деятельности эмитента, можно формулировать

будущее ожидания в отношении его акций. Фундаментальная школа исходит из

того, что в стоимости акции отражено состояние финансовых пропорций

эмитента. В соответствии с этим конкурентоспособность фирмы (предприятия),

объёмы продаж, показатели рентабельности и реализации, состав активов и

структура капитала является исключительно важными переменами.

Оценка инвестиционной стоимости бизнеса прежде всего зависит от его

перспектив. При определение инвестиционной стоимости предприятия

учитывается только та его часть его капитала, которая может приносить

доходы в будущем. При этом очень важно определить, когда собственник будит

получать доходы и с каким риском это сопряжено. Все эти факторы, влияющие

на оценку бизнеса, могут быть учтены методами оценки школы фундаментального

анализа, которые объединены понятием “ доходный подход”. Доходный подход

основан на предложение о том, что потенциальный инвестор не заплатит за

данный бизнес сумму большую, чем текущую стоимость будущих доходов этого

бизнеса. Считается, что собственник не продаёт также свой бизнес по цене

ниже текущей стоимости прогнозируемых будущих доходов. Поэтому стороны

придут к соглашению о рыночной цене, равной текущей стоимости будущих

доходов. Такой подход к оценке считается наиболее проблемным с точки зрения

инвестиционных мотивов. Инвестор, вкладывающий деньги в действующее

предприятие, покупает не набор активов, состоящий из зданий, сооружений,

машин, оборудования, нематериальных ценностей и т. д., а поток будущих

доходов, который позволит ему окупить вложенные средства, получить прибыль

и повысить своё благосостояние. С этой точки зрения все предприятия, к

каким бы отраслям экономики они не относились, производят один вид

товарной продукции –деньги. Таким образом, при применении доходного метода

стоимость предприятия равна дисконтированной или приведённой к текущему

моменту стоимости прогнозируемых финансовых показателей, таких, как чистая

прибыль, денежные потоки и дивиденды.

Рыночный подход применяется для оценки стоимости “закрытых

предприятий”. Термином “ закрытых предприятий” обозначается такая компания,

которая находится в собственности сравнительно узкого (ограниченного) круга

акционеров и не принадлежит к числу публичных, т. е. Её акции либо вообще

не продаются на биржах или внебиржевом рынке, либо сделки с этими акциями

носят единичный характер.

Словосочетание “ закрытое предприятие”, как правило, ассоциируется

также с представлением об относительно небольшой компании, если судить об

этом по общему доходу или общей стоимости активов. Однако это неверное

утверждение: величина закрытого бизнеса может быть различной, но важнейшими

факторами для определения бизнеса как закрытого являются уже упомянутые

выше критерии –небольшое количество акционеров и отсутствие публичных

торгов её акциями.

Общая методология рыночного подхода к оценке бизнеса сводится к

следующему:

Объектом оценки является некая закрытая или формально открытая компания:

Среди открытых компаний с достаточно ликвидными акциями отыскивается

компания-аналог:

За основу берётся рыночная (непосредственно наблюдаемая на фондовом

рынке) стоимость акций компании-аналог и их количество?

С учётом различных корректировок на оцениваемую компанию переносится

соотношение между истиной рыночной ценой компании-аналог и объявленными

финансовыми результатами её деятельности, которые служат главным фактором,

определяющим мнение фондового рынка о рыночной стоимости компании-аналога:

Указанное соотношение умножается на соответствующие показатели текущих

финансовых результатов оцениваемой компании.

В основе данного подхода к оценке стоимости компании лежит предложение

о том, что аналогичные компании на финансово прозрачных рынках должны иметь

приблизительно одинаковые соотношения объявленных финансовых результатов и

их рыночной стоимости.

При положительном решении о выдаче кредита заключается кредитный

договор и заводится кредитное дело, в которое входят:

. все документы, предоставленные клиентом;

. документы, собранные самим банком;

. расчет коэффициентов кредитоспособности;

. кредитный договор;

. распоряжение о выдаче ссуды и открытии ссудного счета;

. срочные обязательства;

. документы по обеспечению кредита и др.

Кредитный договор содержит ряд обязательных реквизитов:

. Вид кредита (стандартный или кредитная линия);

. Размер кредита;

. Цель кредита;

. Срок возврата и порядок погашения кредита;

. Цена кредита (процентная ставка);

. Вид обеспечения;

. Вид используемого ссудного счета;

. Порядок выдачи кредита;

. Права и обязанности сторон;

. Перечень документов, которые заемщик должен предоставлять банку, и

сроки их предоставления;

. Ответственность сторон;

. Реквизиты банка и заемщика;

. Подписи и печати.

Однако модельный договор может быть несколько изменен в зависимости

от особенностей конкретного заемщика.

Помимо кредитного договора заключается договор ссудного счета

Порядок выдачи и погашения кредита зависит от объекта кредитования.

При этом применяется три основных метода кредитования:

. Кредитование по остатку;

. Кредитование по обороту;

. Оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по остатку используется простой ссудный или сальдово-

компенсационный счет. Выдача кредита производится при образовании у

предприятия остатков материальных ценностей, не покрываемых собственными

средствами и кредиторской задолженностью. Предприятие каждый раз заявляет о

своей потребности в кредите, предоставляя при этом сведения о наличии

ценностей.

Погашение кредита по этому счету производится по мере снижения остатков ТМЦ

и высвобождения средств из оборота. Бели у предприятия возникает

потребность в получении нескольких кредитов, то банк открывает несколько

простых ссудных счетов.

В случае кредитования по обороту используются оборотно-платежные

ссудные счета. Выдача кредита производится на оплату счетов поставщиков в

момент возникновения потребности. Выручка от реализации зачисляется в

Кредит счета, минуя расчетный счет. Это кредит выдается независимо от

состояния расчетного счета. Предприятие не должно каждый раз подтверждать

свою потребность, не обязательно определяется срочность, так как

задолженность по оборотно-платежному счету носит практически постоянный

характер.

При оборонно-сальдовом кредите используются оборотно-сальдовые ссудные

счета. Выдача ссуды носит платежный характер и направляется на оплату

счетов поставщиков. Выдача кредита производится при отсутствии средств на

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5