реферат скачать
 
Главная | Карта сайта
реферат скачать
РАЗДЕЛЫ

реферат скачать
ПАРТНЕРЫ

реферат скачать
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

реферат скачать
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Управление вексельным обращением в коммерческом банке

должен указать, за кого он дает поручительство.

При отсутствии такого указания аваль считается выданным за

векселедателя, т.е. не за должника, а за кредитора.

В качестве авалиста может выступить любое лицо, в том числе индоссант,

векселедатель или акцептант. С другой стороны, не допускается авалирование

векселя за лицо, по нему не ответственное, например за плательщика, не

акцептовавшего вексель, или за индоссанта, проставившего оговорку "без

оборота на меня". Соответственно, аваль совершенный после истечения срока

протеста за лицо, которое вследствие этого пропуска освобождается от

ответственности, также недействителен. Хотя аваль может быть дан и после

истечения срока платежа, и даже после совершения акта протеста.

Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную

ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает право обратного

требования к тому, за кого он выдал поручительство, а также к тем, кто

обязан перед этим лицом. Но следует учитывать, что в этом случае действуют

общие правила регресса, т. е. авалист может предъявлять требования только к

предыдущим должникам, но не к последующим. Следует также учитывать, что

согласно ст. 47 авалист несет перед векселедержателем солидарную

ответственность наряду с другими лицами, поставившими на векселе свои

подписи. Из этого вытекает, что векселедержатель имеет право предъявить ему

иск независимо от предъявления иска другим обязанным по векселю лицам.

1.4 Протест по векселю и взыскания по нему

Иски в неплатеже или неакцепте векселей рассматриваются судебными

органами, только если они были надлежащим образом опротестованы. Право

вексельного протеста появляется тогда, когда 6ыло совершено официально

удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования, и они не 6ыли

получены. Для совершения протеста векселедержатель или его уполномоченное

лицо должны предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения

плательщика или банка (домицилированный вексель).

При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нотариальную

контору не позднее 12 часов следующего после истечения даты платежа дня, а

в неакцепте - в течение срока предъявления к акцепту. В случае пропуска

этих сроков векселедержатель теряет свои права против индоссантов,

векселедателя переводного векселя и других обязанных по нему лиц (ст.

53[4]), за исключением акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их

гарантов. Последнее позволяет без изменения текста векселя отсрочить платеж

по нему на основе договоренности между кредитором и должником.

Нотариальная контора должна выставить протест должнику в течение двух

рабочих дней после срока оплаты векселя. Если вексель опротестовывается по

неакцепту, то протест по неплатежу и предъявление к платежу уже не

требуются. Нотариальная контора оформляет протест по установленной форме,

делает запись в реестре и отметку на самом векселе. При этом взимается

государственная пошлина в размере 5% от неоплаченной суммы векселя (Закон

РФ "О государственной пошлине", ст. 3).

В течение четырех рабочих дней после совершения протеста

векселедержатель должен известить об этом своего индоссанта и

векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней,

следующих за днем получения извещения, сообщает своему предшественнику и

одновременно авалисту, если он поручается за этого индоссанта. Непосылка

извещения не лишает вексельных прав векселедержателя.

Иск может быть предъявлен до наступления срока платежа по следующим

причинам:

а) имел место частичный или полный отказ в акцепте;

6) в случае несостоятельности плательщика независимо от того, акцептовал

он вексель или нет; в случае прекращения им платежей, даже если это

обстоятельство не было установлено судом; в случае безрезультатного

обращения взыскания на его имущество.

Если протест совершен своевременно, то наступают следующие последствия:

а) органы суда вправе принимать к рассмотрению такие векселя и выдавать

по ним решения;

б) наступает ответственность надписателей векселя и трассанта. Все эти

лица, за исключением индоссантов, пометивших "без оборота на меня",

несут солидарную ответственность, и векселедержатель вправе

предъявить иск любому из них или всем вместе. Более того, предъявление

иска к одному из обязанных лиц не препятствует одновременному

предъявлению исков к другим, даже если они обязывались после

первоначального ответчика . Таким образом возникает право оплаты

векселя в порядке регресса, т. е. обратного требования к предыдущим

индоссантам, авалистам, векселедателю;

в) векселедержатель вправе требовать по иску большую сумму, чем указано

в векселе. Сумма увеличивается на 6% годовых, начиная со срока платежа

по векселю по день удовлетворения претензии; пеню начиная со дня срока

платежа по день действительного получения денег; издержки, связанные с

протестом.

Если иск предъявляется до наступления срока платежа, то из вексельной

суммы удерживается учетный процент, рассчитываемый по официальной

банковской учетной ставке в местонахождении векселедержателя на день

предъявления иска.

Если векселедержатель удовлетворил свой иск к одному из индоссантов, то

последний может, в свою очередь, также предъявить иск, но только к

предшествующим индоссантам, т. к. следующие за ним надписатели перестают

нести ответственность по этому векселю. При этом он в свой иск включает

помимо уплаченной суммы проценты на нее и понесенные издержки.

Векселедержатель имеет право обращения в суд по опротестованному векселю

в течение срока вексельной давности.

Иск к акцептанту может быть предъявлен в течение 3 лет, к векселедателям

и по переводному, и по простому векселю, а также к индоссантам - в течение

1 года; иски между индоссантами предъявляются в течение 6 месяцев.

1.5 Посредничество в системе вексельного обращения

Между векселедержателем и должником по векселю (векселедателем,

индоссантами, авалистами) может существовать посредник (юридическое или

физическое лицо). Посредник может акцептовать или оплатить вексель за кого-

либо из обязанных по тратте. Им может быть любое лицо, даже плательщик, но

не акцептант.

Посредник акцептует вексель, когда у векселедержателя возникает право

досрочного требования по векселю, т. е. когда имел место частичный или

полный отказ в акцепте (по этой причине акцептант не может быть

посредником); в случае несостоятельности плательщика; прекращения им

платежей; безрезультатного обращения взыскания на его имущество.

Векселедержатель не может предъявлять иски к должникам по векселю в случае

его неакцепта или неплатежа до тех пор, пока он не обратился к посреднику.

Иск к должникам по векселю предъявляется в том случае, если посредник

отказался выполнить указанные действия, и этот отказ был опротестован.

Посредник, акцептуя вексель, ставит на нем свою подпись с указанием

того, за кого он это сделал. Если такое указание отсутствует, то акцепт

считается сделанным за векселедателя.

Платеж в порядке посредничества может иметь место во всех случаях, когда

либо при наступлении срока платежа, либо до наступления срока платежа у

векселедержателя возникло право на регресс, т. е. должник не выполнил своих

обязательств.

Посредник, оплачивая вексель, должен покрыть всю его сумму. Крайний

срок платежа определяется следующим днем после последнего дня,

предоставленного для совершения протеста в неплатеже. Последний день

платежа является и последним днем опротестования векселя в случае его

неоплаты посредником.

Если этот срок просрочен, то векселедержатель теряет свои права по

векселю.

При совершении платежа по векселю посредник ставит на нем отметку с

указанием, за кого он это сделал (при отсутствии отметки платеж считается

сделанным за векселедателя), и забирает вексель. Он имеет право требовать

уплаченную сумму с того, за кого он сделал платеж, или обязанных перед ним

по векселю лиц, но не может его передавать по индоссаменту.

Индоссанты, следующие за лицом, за которое был совершен платеж,

освобождаются от ответственности, и, если поступило несколько предложений

об оплате посредниками векселя, то предпочтение отдается тому, кто

освобождает от ответственности большее количество лиц.

1.6 Виды векселей

Классификация векселей:

Рис.1.1 Классификация векселей

Векселя бывают простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и

содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную

сумму в обусловленный срок и в определенном месте.

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором

(трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный

срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту).

Переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного

средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому

принято, что должник- трассант обязан письменно подтвердить свое согласие

произвести платеж по векселю в обозначенный срок, т. е. совершить акцепт

тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне векселя.

Кроме деления на виды - простые и переводные, различают несколько форм

векселей: товарные, финансовые, банковские, ректа-вексель или именной

вексель, бланковый вексель, дружеские векселя, бронзовые, обеспечительский.

Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях

покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг.

Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием,

за счет имеющихся свободных средств другому предприятию.

В последнее время в России широкое распространение получили банковские

векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме,

указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении

его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется

определенный процентный доход.

Ректа-вексель или именной вексель не может индоссироваться.

В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя,

который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна,

когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или она

может измениться в результате доставки) и срок поставки. Такой вексель

может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при

внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком, последний

все равно будет вынужден ее заплатить.

Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу.

При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые

трудности, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо

расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается,

что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить

его.

Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения,

выписанный на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают

путем учета его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные

фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных

банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя

друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

В России бронзовые и дружеские векселя запрещены.

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного

заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается

для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель

погашается, если нет-то должнику предъявляются претензии.

1.7 Факторинг и форфейтинг

Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных

требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное

вознаграждение.

Более общее определение факторинговых операций содержится в Конвенции

Международного института унификации частного права (ЮНИДРУА) по

международным факторным операциям, принятой в Оттаве в 1988 году. Согласно

этому документу контракт по факторным операциям является таковым, если

поставщик уступает факторинговой фирме свои требования к покупателям, а

факторинговая компания, в свою очередь, берет на себя не менее двух

следующих обязанностей:

- кредитование поставщика;

- ведение учета требований к покупателям;

- предъявление к оплате требований;

- защита от неплатежеспособности покупателей, т. е. страхование

кредитного риска.

Факторинговые операции подразделяются на:

1. внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в

одной стране, и международные, если какая-либо из трех сторон

находится в другом государстве;

2. открытые, если должник уведомлен об участии в сделке факторинговой

компании, и закрытые (конфиденциальные);

3. с правом регресса, т. е. с правом требования к поставщику вернуть

оплаченную сумму или оплатить непогашенную задолженность, и без права

регресса;

4. с кредитованием поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты

требований к определенной дате.

Форфетирование - это покупка обязательств, погашение которых происходит

на определенный период в будующем без оборота на любого предыдущего

должника.

Факторинговые операции применяются для финансирования поставок

потребительских товаров со сроком кредитования от 90 до 180 дней, а

форфетирование - со сроком кредитования от 6 месяцев до 6 лет.

Применительно к вексельному обращению факторинговая (форфейтинговая)

операция схожа с учетом векселей банками, но она имеет и ряд отличий. Если

при получении вексельного кредита, векселя использовались в качестве

гарантии ссуды, то фактор практически покупает их. Риск потерь из-за

неоплаты требований должником страхуется факторинговой компанией, взимающей

за эту операцию комиссию. Поставщик же несет до конца только

ответственность за дефекты поставляемого оборудования и за правильность

указываемых в счет-фактуре сумм.

Векселя передаются фактору или форфетору путем индоссамента с включением

оговорки «без оборота». Но если в простом векселе индоссант путем этой

оговорки освобождается от любого обязательства по нему, то в переводном

векселедатель не может снять с себя ответственность за его неоплату. В

последнем случае трассант обычно удовлетворяется письменным обязательством

форфетора или фактора не предпринимать против него действий в случае

неплатежа. С учетом возникновения дополнительных проблем на практике чаще

всего применяются простые векселя.

При форфейтинге из-за большого срока кредита он разбивается на части,

оформленные отдельными векселями обычно на срок около 6 месяцев.

Из-за различий в валютах векселя и платежа, а также во избежание потерь

от операций с нестабильными валютами почти всегда выдвигается требование,

чтобы учитываемые векселя были выписаны в долларах США, немецких марках или

швейцарских франках. В случае использования других валют применяется

оговорка эффективного платежа.

Учет векселей, т. е. удержание согласованной скидки от номинала векселя,

обычно заканчивается отношением форфетора и уступающего обязательства.

Экспортер получает наличные деньги за поставляемый товар. И по условиям

соглашения с форфетором сделка обратной силы не имеет. При факторинге чаще

всего поставщик получает сразу только часть причитающихся ему денег.

Резервные суммы необходимы случай возврата или недопоставки товара либо при

другой аналогичной ситуации и выплачиваются после поступления денег от

должника.

Для векселей, принимаемых при форфетировании, почти всегда требуется

банковское страхование в виде гарантии или аваля.

Гарантом, как правило, является действующий на международном рынке банк,

расположенный в стране импортера и могущий дать заключение

платежеспособности покупателя. Гарантия должна быть чистой, безотзывной и

безусловной, т. е. не содержать зависимости от контракта, являющегося ее

основой, или финансового положения покупателя.

Аваль можно рассматривать как безотзывную и безусловную гарантию. Однако

гарантия может выдаваться отдельно от векселя в виде самостоятельного

документа. В ней должны быть приведены полная сумма платежа и, если она

разбивается на несколько платежей, то срок и суммы промежуточных выплат.

Как уже говорилось выше, она должна быть обособленной от основной сделки и

быть безотзывной.

При форфетировании также проверяется подлинность подписей на

передаваемых документах. Подлинность подписей подтверждается банком.

Обслуживающим экспортера, и если этого нет, то форфетор может приобрести

векселя без оборота обязательств только в случае подтверждения подписи.

1.8 Инкассирование векселей

Инкассирование векселей банками - это выполнение ими поручений

векселедержателей по получению платежей по векселям при наступлении срока.

Векселя, передаваемые для инкассирования, снабжаются векселедержателем

предпоручительной надписью на имя данного банка (инкассовым индоссаментом)

«Платите приказу банка для взыскания» или «Платите приказу банка», «Валюта

на инкассо». Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать

его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность

плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. Таким образом,

при инкассировании векселей банки берут на себя ответственность лишь по

предъявлении векселей в срок плательщику и получении причитающихся по нему

платежей. Если платеж поступает, вексель возвращается должнику. В случае

неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от

имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.

Неоплаченные векселя с протестом в неплатеже банк возвращает клиенту,

сообщая ему об исполнения поручения. За все последствия, возникшие

вследствие упущения протеста, ответственность возлагается на банк.

Неоплаченные векселя должны храниться в банке до востребования их

клиентом. Банки сами устанавливают предельные сроки хранения документов,

по истечении которых снимают с себя ответственность за их дальнейшее

хранение. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк взимает с

клиента все расходы по отсылке и присылке и получению платежа, по протесту

векселя в случае его неоплаты, а также комиссионное вознаграждение за

услуги в виде процента с полученной банком суммы.

Как видно из вышеизложенного, роль банка при инкассировании векселей

сводится к точному исполнению инструкций клиента. Прямые риски банков при

этих операциях минимальны. Вместе с тем с их помощью банки могут

сосредоточивать на своих счетах значительные средства, получая их в

бесплатное распоряжение. Инкассовые операции приносят банкам стабильный

доход в виде комиссионных, и банки, как правило, заинтересованы в их

расширении.

Операции по инкассированию векселей удобны для клиентов банка, поскольку

обеспечивают надежное и оперативное выполнение его поручений по взысканию

платежей. Кроме того, клиенты освобождаются от необходимости следить за

сроками предъявления векселей к оплате, что сопряжено для них с

определенными затратами.

1.9 Домициляция векселей

Домициляцией называется назначение плательщиком по векселю какого-либо

третьего лица, а векселя, по которым назначен плательщик -

домицилированным. Как правило, плательщиком по векселю назначается банк.

Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в банке»,

помещенные под подписью должника. Выступая в качестве домицилянта, банк по

поручению векселедержателей или трассантов производит платежи по векселям в

установленный срок. В отличие от инкассовой операции, банк в этом случае

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


реферат скачать
НОВОСТИ реферат скачать
реферат скачать
ВХОД реферат скачать
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

реферат скачать    
реферат скачать
ТЕГИ реферат скачать

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.