Безналичный расчет в Казахстане

всего тем, что при ней банк гарантирует незамедлительное зачисление

владельцу чека указанной в нем суммы, при условии соблюдения порядка,

установленного для пользования чеками. Такая гарантия обеспечивается тем,

что банк, выдавая чековую книжку хозяйственной организации или гражданину,

определяет условия выписки чеков из этой книжки, депонируя при

необходимости соответствующие средства на отдельном счете в банке или

разрешая выдачу кредита на оплату чеков.

Сфера применения чековой формы безналичных расчетов примерно та

же, что и в расчетах платежными поручениями. Наибольшее распространение

они получили в расчетах за услуги транспорта, при приобретении товаров в

порядке мелкооптовой торговли, а также в расчетах населения с

государственными, кооперативными и другими организациями.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами,

являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех

случаях, предусмотренных Законами Российской Федерации.

Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек

имеет хождение только на территории Российской Федерации. Для расчетов

через учреждения Банка России применяются только чеки, имеющие на

лицевой стороне обозначение "РОССИЯ" и две параллельные линии на

лицевой стороне чека, обозначающие общую кроссировку.

Чек является ценной бумагой. Бланки чеков изготавливаются по

единому образцу и являются бланками строгой отчетности. Чек должен быть

предъявлен к оплате в учреждение банка в течении 10 дней, не считая дня

его выдачи. Плательщик несет строгую ответственность за правильное

использование чеков в отношении объекта оплаты, срока выписки и

правильности оформления чека, использования суммы лимита.

Расчеты чеками значительно ускоряют документооборот, создают наилучшие

условия для проверки качества получаемой продукции или оказания услуг.

В то же время расчеты отдельными чеками имеют неудобство,

заключающееся в том, что по условиям данной формы расчетов стоимость

полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с

суммой чека. При получении продукции может оказаться, что часть ее не

соответствует требованиям получателя или, наоборот, появилась продукция,

нужная потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее

размер.

Расчеты аккредитивами.

Аккредитивная форма расчетов, хотя и занимает небольшой удельный

вес в платежах за продукцию, имеет большие преимущества перед расчетами

платежными поручениями.

В условиях повышенного внимания к вопросам платежеспособности

предприятий и ответственности за своевременную оплату продукции

аккредитивная форма может стать более распространенной.

Аккредитив-поручение банка покупателя банку поставщика производить

оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные

услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя.

Аккредитив применяется в иногородних расчетах за товары, главным образом

при разовых поставках.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые или непокрытые;

- отзывные или безотзывные.

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент

перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему

кредит в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет

"Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений

непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем

предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у

него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или

безотзывным.

При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без

согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним

поставщиком. В заявлении об открытии аккредитива плательщик обязан указать:

- номер договора, по которому открывается аккредитив;

- срок действия аккредитива;

- наименование поставщика;

- наименование банка, исполняющего аккредитив;

- место исполнения аккредитива;

- наименование документов, против которых производятся

выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

- вид аккредитива;

- для отгрузки каких товаров открывается аккредитив;

- сумма аккредитива;

- способ реализации аккредитива.

Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары,

представляет реестр счетов, отгрузочные и другие документы.

Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты

отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров или дат

приемо-сдаточных документов и вида транспорта.

Определенное влияние на отношение к применению аккредитивной формы

расчетов накладывает относительно высокая трудоемкость документооборота при

расчетах по аккредитиву, в том числе и в банке, поэтому необходимо

принять меры к снижению затрат труда на открытие аккредитива и

оформление расчетов по нему.

К недостаткам аккредитивной формы расчетов относиться задержка

грузооборота, отвлечение средств из хозяйственного оборота покупателя,

замедление оборота средств у поставщика, так как отгрузка готовой

продукции не может производиться до открытия счета аккредитива; на

учреждение банка при отсутствии уполномоченного покупателя возлагается

большая работа по проверке выполнения условий аккредитивного поручения.

Все это ограничивает сферу применения названной формы расчета.

Оценивая перспективы развития аккредитивной формы расчетов,

нельзя сбрасывать со счетов того обстоятельства, что по своей сути данная

форма связана с депонированием на определенное время средств покупателя, а

это снижает маневренность его денежными фондами, неизбежно замедляет

оборачиваемость средств. Поэтому хозяйственные организации должны

осуществлять взвешенный подход при решении вопроса использования

аккредитивов как формы расчетов при заключении хозяйственных договоров,

иметь в виду не только привлекательные, но и негативные стороны указанной

формы расчетов.

Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Расчеты платежными требованиями-поручениями наиболее

целесообразны при расчетах за товары и услуги.

Платежное требование - это расчетный документ, содержащий

требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы, на

основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и

отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции,

выполненных работ, оказанных услуг.

Смысл этой формы расчетов-акцепт (согласие) покупателя на

оплату предъявленных поставщиком платежных требований. Плательщик обязан

представить в банк платежное требование поручение в течение трех дней со

дня поступления его в банк плательщика.

Обязательства сторон по акцептной форме расчетов возникают с момента

отгрузки поставщиком материальных ценностей в адрес покупателя.

Поставщик, имея транспортные документы об отгрузке, выписывает

платежные требования на имя покупателя и сдает их в свое отделение банка на

инкассо.

Банк поставщика пересылает их в банк покупателя для акцепта и

взыскания платежа.

Платежные требования удобны поставщику, так как банк осуществляет

инкассирование платежных требований, следит за взысканием денег с

покупателя.

Покупатель имеет возможность по документам контролировать соблюдение

поставщиком договорных условий, отказаться от акцепта, если эти условия

нарушены.

Акцепт бывает предварительный или последующий. При

предварительном акцепте банк списывает средства со счета плательщика,

не получив от него в поставленный срок отказ от акцепта. Таким образом,

предотвращается неправомерное списание средств с бюджетных и некоторых

других счетов, хотя при этом движение денег задерживается на несколько

дней.

При последующем акцепте банк списывает средства сразу, но затем

восстанавливает их на счете, если плательщик в установленный срок заявит

отказ от акцепта. Здесь списание средств, а значит движение их основной

массы, ускоряется. Учитывая, что отказы от акцепта составляют всего

несколько процентов от общего объема платежей, возврат средств и связанная

с этим задержка их движения весьма невелики.

Плательщик имеет право полностью отказаться от акцепта в случаях, если

товары и услуги не предусмотрены договором, товары поставлены досрочно без

согласия покупателя, документально установлена недоброкачественность или

некомплектность товаров, не согласована цена товаров, предъявленное

требование оплачено раньше или поступило требование, по которому

фактически не произошла отгрузка или не оказаны услуги.

Частичный отказ от акцепта разрешается в случаях отгрузки

незаказанных товаров, или отгрузки их в большем количестве, чем указано

в счете, или более низкой сортности, или недостача товаров.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-

поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение трех

дней.

Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами

и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный

документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия

средств у плательщика.

Таким образом, формы и сроки платежей оказывают непосредственное

влияние на состояние финансов и платежеспособность предприятий.

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения

хозяйственных договоров, представляют собой одну из форм проявления

хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий.

Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном

ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью

которой являются безналичные расчеты.

В безналичной форме проявляются и материальная ответственность

предприятий за нарушение договорных и других обязательств.

Совершенствование безналичных расчетов в условиях перехода к

рыночной экономике.

Важной особенностью современной системы безналичных расчетов

является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях

обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении

расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль,

поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и

сам процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так

и между ними.

Скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов имеет

колоссальное значение для упорядочивания банковского документооборота,

обеспечит сокращение сроков платежей и гарантированность от незаконного

доступа к расчетно-денежным документам.

Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и

прохождения финансовых документов в банках и расчетно-кассовых

центрах и введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, это не

улучшает состояние расчетов. В настоящее время ЦБ и коммерческие банки

активно применяют штрафные санкции к клиентам за несоблюдение сроков

платежей, что однако не привело к желаемым результатам.

Кроме того, поскольку дела по обязательствам, с фиксированным сроком

прохождения должны разбираться в арбитраже, в условиях его крайне медленной

работы говорить о нормализации расчетов не приходиться. По-прежнему у

клиента, как и раньше, нет возможности точно определить, когда его

средства поступили из РКЦ в банк, а когда на его расчетный счет.

Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе персональных

компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов,

осуществление электронных расчетов между клиентами банков, банками и РКЦ, а

также с различными регионами России.

В этой связи опыт развития систем электронных платежей в США

заслуживает самого серьезного и вдумчивого изучения. Основные цели их

внедрения - экономия издержек кредитно-денежного обращения и повышение

качества банковского обслуживания как нельзя лучше отвечают задачам

банковской перестройки в нашей стране.

Как показывает мировой опыт, работа по компьютеризации банковской

деятельности должна вести к созданию на базе электронных средств новых

форм и методов обработки, передачи, хранения и контроля информации,

обеспечения ее безопасности и обязательно иметь своей целью полный переход

к "безбумажной технологии".

Для того, чтобы успешно функционировать во все более усложняющемся

обществе, большинство отраслей хозяйства используют прогрессивные

технологии. В финансовой сфере, как и во многих важнейших отраслях,

стала внедряться технология, основанная на использовании новейших

компьютеров и современных систем связи. Эта технология позволила создать

удобную систему обслуживания банков, оказывающую следующие услуги:

осуществление платежных операций с помощью компьютеров вместо

использования чеков и наличных денег; автоматический прием и выдачу вкладов

с помощью терминалов, находящихся на значительном расстоянии от финансовых

учреждений; выдачу заработной платы, пенсий и выплат по социальному

страхованию с помощью электронных средств без использования чеков или

наличных денег.

Эта прогрессивная система предоставления услуг получила 70-е годы

название системы электронного перевода финансовых средств. Электронные

банковские системы - это электронные системы, которые переводят деньги и

регистрируют информацию об этих переводах. Для того, чтобы переводить

средства безбумажным способом, они используют компьютеры и современные

средства связи.

В мае 1973 г. около 240 крупнейших банков Европы и Северной Америки

создали консорциум "СВИФТ" - Общество всемирной межбанковской финансовой

телекоммуникационной связи, предназначенный для проэктирования, внедрения и

регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей

потоки международных финансовых переводов между членами этой организации.

Ее телекоммуникационное оборудование по обработке информации

заменило преимущественно бумажные формы посылки денежных переводов с

помощью кабельных средств связи или по телексу, которые были медленными,

содержали много ошибок и имели большую вероятность потеряться в процессе

передачи.

В системе "СВИФТ" разработаны стандарты для телеграфных сообщений, и

потребители могут передавать все виды индивидуальных и банковских

переводов наряду с подтверждениями валютных сделок, выписками со счетов и

другой информацией. Все телеграфные сообщения в системе "СВИФТ"

форматированы и состоят из конверта, куда вкладывают маршрут передачи

сообщения, необходимую информацию и текст.

Центральный банк России осуществляет с участием западных

специалистов работу по совершенствованию различных направлений

функционирования расчетной системы, в частности, созданию системы

крупных переводов на основе электронных технологий, проведению клиринговых

операций, разработке новых средств платежа и совершенствованию

информатизации.

Центробанком было объявлено о начале проведения в Москве эксперимента

по внедрению автоматизированной системы межбанковских расчетов, который

проводится в рамках разработанной ЦБ программы совершенствования механизма

расчетов.

Эта программа предполагает создание в России к концу 1996 года

государственной телекоммуникационной сети обмена банковской информацией

между ЦБ, коммерческими банками, их клиентами и расчетно-кассовыми

центрами.

В эксперименте ЦБ, проводящемся на базе двух расчетно-кассовых

центров (ГРКЦ и Шаболовского РКЦ), примут участие 15 коммерческих

банков, заключивших соответствующий договор с ГУ ЦБ РФ по Москве. Среди них

банки - "Московия", "Орбита", "Российский кредит", Сбербанк,

Супримэксбанк, Тверьуниверсалбанк, Технобанк.

В ходе эксперимента будет отрабатываться технология проведения

электронных межбанковских расчетов с помощью коммутируемых каналов

связи.

На первом этапе эксперимента зачисление средств на банковские счета

будет производиться с помощью модемной связи, а стандартный "бумажный"

пакет документов в типовой форме будет служить только подтверждением

проводимых операций.

Данная система позволит клиентам банков максимально ускорить расчеты:

предприятие, перечислившее деньги, может быть уверено, что средства

поступят на счет его контрагента уже через несколько часов.

Банки, участвующие в эксперименте, также будут обслуживаться по новой

системе расчетов.

Целью эксперимента является отработка технологии проведения

электронных расчетов,которая позволит полностью отказаться от пересылки

бумажной документации.

В первой половине 1994 года планируется постепенно подключить к

электронной системе расчетов все московские банки, хотя некоторое время

будет осуществляться также и парралельное ведение бумажной документации.

Российские коммерческие банки, несмотря на свою относительную

молодость, уже могут предложить своим клиентам практически весь

ассортимент услуг, которые пользуются спросом в развитых странах.

Одной из наиболее перспективных отраслей банковского бизнеса

является деятельность по выпуску пластиковых карт.

И, как знать, не сможет ли пластиковая карточка в дальнейшем благодаря

своим многочисленным преимуществам по сравнению с наличными деньгами

вытеснить последние из платежного оборота.

Наиболее распространенными карточками в мире являются карточки

платежных систем VISA, Eurocard-Mastercart, American Express,

Карточка - это прежде всего удобный инструмент безналичных расчетов.

Кроме приобретения потребительских товаров и услуг, карточки также

используются для получения наличных в банке или банкомате.

Пластиковые карточки очень многообразны. Их различают по носителям

информации (магнитная полоса или микросхема), объему памяти, возможности

совершать определенные операции, не прибегая к услугам банка.

Различают кредитные и дебетовые пластиковые карточки. Кредитные

карточки выпускаются для платежеспособных

потребителей и служат им как средство самоидентификации. Их использование

позволяет иметь автоматически возобновляемый кредит без специального

обеспечения для покупок. Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей

стране в силу ряда объективных экономических обстоятельств. Ее именуют

также карточкой наличных средств или карточкой активов.

Дебетная карточка, как и кредитная, имеет на магнитной полосе

фамилию и имя ее владельца как клиента определенного финансового

учреждения. Она представляет собой удобный ключ для проведения

автоматизированных платежных операций с помощью терминалов. В отличие от

кредитной дебетная карточка является для ее владельца удобным средством

проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его

финансовых активов вместо увеличения обязательств или долга.

В нашу страну первые кредитные карточки проникли вместе с иностранными

Страницы: 1, 2, 3