Наименование имущества п/п и источников его образования | № счета | Сумма, (руб.) |
| 1. Топливо | 10.3 | 800 |
| 2. Готовая продукция на складе | 40 | 3420 |
| 3. Производственное оборудование в цехах | 01 | 1650 |
| 4. Задолж. п/п за полученные от поставщиков материалы | 60 | 2480 |
| 5. Задолженность в бюджет | 68 | 16160 |
| 6. Товары отгруженные | 45 | 5200 |
| 7. Земельные участки | 01 | 26000 |
| 8. Уставный капитал | 85 | 454000 |
| 9. Полученные краткосрочные ссуды | 90 | 8200 |
| 10. Тара | 10.4 | 400 |
| 11 . Убытки прошлых лет | 88 | 30000 |
| 12. Износ основных средств | 02 | 13000 |
| 13. Касса | 50 | 600 |
| 14. Прочие денежные средства | 59 | 2380 |
| 15. Незавершенное производство | 20 | 5250 |
| 16. Прочие кредиторы | 76 | 2700 |
| 17. Основные материалы | 10.1 | 7200 |
| 18. Прочие дебиторы | 76 | 1260 |
| 19. Фонд накопления | 88 | 5200 |
| 20. Фонд потребления | 88 | 3100 |
| 21. Расчетный счет | 51 | 40525 |
| 22. Задолж. органам соц. страхования и обеспечения | 69 | 7528 |
| 23. Задолженность по оплате труда | 70 | 50280 |
| 24. Вспомогательные материалы | 10.1 | 866 |
| 25. Основные средства общецехового назначения | 01 | 212865 |
| 26. Долгосрочные кредиты | 92 | 23250 |
| 27. Полученные краткосрочные займы | 94 | 4800 |
| 28. Задолженность подотчетных лиц | 71 | 185 |
| 29. МБП | 12 | 2180 |
| 30. Задолженность поставщикам | 60 | 6350 |
| 31. Прочие материалы | 10.6 | 1334 |
| 32. Покупные полуфабрикаты | 10.2 | 6500 |
| 33. Расходы будущих периодов | 31 | 265 |
| 34. Задолженность поставщикам не погашенная в срок | 60 | 2350 |
| 35. Нераспределенная прибыль отчетного года | 88 | 387200 |
| 36. Долгосрочные полученные займы | 95 | 7300 |
| 37. Задолженность по налогу на прибыль | 68 | 5357 |
| 38. Здание и оборудование складов | 01 | 245100 |
| 39. Валютный счет | 52 | 5200 |
| 40. Основные средства ЖКХ п/п | 01 | 320000 |
| 41. Резервный капитал | 86 | 142400 |
| 42. Резерв предстоящих расходов и платежей | 89 | 14525 |
| 43.Основные средства цехов вспомогат. производства | 01 | 237000 |
Содержание операции | Сумма, (руб.) |
| 1 . Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование | 9640 |
| 2. Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в количестве 100 тонн | 15000 |
| б) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 50 шт. | 5000 |
| 3. Отпущены в производство: а) сталь в количестве 130 тн | 19500 |
| б) краска в количестве 15 кг | 750 |
| 4. Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в кол-ве 100 шт. | 10000 |
| 5. Отпущены проч. мат-лы на общезавод. нужды в кол-ве 60 шт. | 1200 |
| 6. Оплачены счета: а) базы снабжения № 1 | 15200 |
| б) базы снабжения №2 | 4500 |
| в) прочим поставщикам | 2000 |
| 7. Отпущено в произв-во топливо, использ-е для работы обор-я | 600 |
8. Начислена заработная плата: а) производственным рабочим за изготовление продукции | 40000 |
| б) цеховому персоналу | 20000 |
| в) заводскому персоналу | 25000 |
| г) рабочим, занятым обслуживанием произв. оборудования | 10000 |
| 9. Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч.69): а) изготовлением продукции | 15800 |
| б) цехового персонала | 7800 |
| в) заводского персонала | 9875 |
| г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования | 3950 |
10. Начислен износ по основным средствам: а) производственному оборудованию | 45000 |
| б) общецехового назначения | 28000 |
| в) общезаводского назначения | 15000 |
11. Включаются в затраты на производство косвенные расходы: а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования | ? |
| б) общецеховые расходы | ? |
| в) общезаводские расходы | ? |
| 12. Выпущена из производства готовая продукция | 150000 |
| 13. Отгружена покупателям готовая продукция | 150000 |
| 14. Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции | 18000 |
| 15. Поступила на расч. счет выручка за проданную продукцию | 203000 |
| 16. Списывается произв-я себестоимость реализ-й продукции | 150000 |
| 17. Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции | 33600 |
| 18. Списываются расходы по отгрузке продукции | 18000 |
| 19. Списывается результат по реализации продукции | ? |
| 20. Удержаны налоги в бюджет из зарплаты рабочих и служащих | 11400 |
| 21. Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы | 130000 |
| 22. Выдана из кассы заработная плата рабочим | 125000 |
| 23. Депонирована не полученная заработная плата | 5000 |
| 24. Возвращена на расчетный счет не полученная зарплата | 5000 |
| 25. Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйств-е нужды | 550 |
| 26. Израсходовано подотч. лицом на нужды осн. производства | 500 |
| 27. Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотч-х сумм | 50 |
№ | Группа имущ. | Подгруппа имущества | Наименование имущества | Сумма, руб. |
| I | Внеоборотные активы | 1. Основные средства | 3. Производственное оборудование в цехах | 1650 |
| 7. Земельные участки | 26000 |
| 12. Износ основных средств | -13000 |
| 25. Основные средства общецехового назначения | 212865 |
| 38. Здание и оборуд. складов | 245100 |
| 40. Основные средства ЖКХ п/п | 320000 |
| 43. Основные средства цехов вспомогательного производства | 237000 |
| 2. НМА | 0 |
| 3. Долгосрочные финансовые вложения | 0 |
| 4. Убытки | 11. Убытки прошлых лет | 30000 |
Итого по I группе: | 1059615 |
| II | Оборотные активы | 1. Запасы | 1. Топливо | 800 |
| 2. Готовая продукция на складе | 3420 |
| 6. Товары отгруженные | 5200 |
| 10. Тара | 400 |
| 15. Незавершенное произв-во | 5250 |
| 17. Основные материалы | 7200 |
| 24. Вспомогат. материалы | 866 |
| 29. МБП | 2180 |
| 31. Прочие материалы | 1334 |
| 32. Покупные полуфабрикаты | 6500 |
| 33. Расходы будущих периодов | 265 |
| 2. Дебитор. задолж-ть | 18. Прочие дебиторы | 1260 |
| 28. Задолженность подотч. лиц | 185 |
| 3. Краткосрочные финансовые вложения | 0 |
| 4. Денежные средства | 13. Касса | 600 |
| 14. Прочие денежные средства | 2380 |
| 21. Расчетный счет | 40525 |
| 39. Валютный счет | 5200 |
| 5. Прочие | 0 |
Итого по II группе: | 83565 |
Всего имущества: | 1143180 |
№ | Группы источн. | Подгруппа источников | Наименование источников | Сумма, руб. |
| I | Собственные | 1. Капитал | 8. Уставный капитал | 454000 |
| 41. Резервный капитал | 142400 |
| 2. Целевые финансирования и поступления | 0 |
| 3. Фонды соц. назн-я | 19. Фонд накопления | 5200 |
| 20. Фонд потребления | 3100 |
| 4. Прибыль | 35. Нераспределенная прибыль отчетного года | 387200 |
Итого по I группе: | 988800 |
| II | Заемные | 1. Долгосрочные | 26. Долгосрочные кредиты | 23250 |
| 36. Долгосрочн. получ-е займы | 7300 |
| 2. Краткосрочные | 4. Задолженность п/п за полученные от поставщиков мат-лы | 2480 |
| 5. Задолженность в бюджет | 16160 |
| 9. Получ-е краткосроч. ссуды | 8200 |
| 16. Прочие кредиторы | 2700 |
| 22. Задолженность органам соцстраха и обеспечения | 7528 |
| 23. Задолж-ть по оплате труда | 50280 |
| 27. Получ-е краткосроч. займы | 4800 |
| 30. Задолж-ть поставщикам | 6350 |
| 34. Задолженность поставщикам не погашенная с срок | 2350 |
| 37. Зад-ть по налогу на прибыль | 5357 |
| 42. Резерв предстоящих расходов и платежей | 14525 |
Итого по II группе: | 154380 |
Всего источников: | 1143180 |
