Актив | На 01.07. |
I. Внеоборотные активы |
| НМА | |
| Основные средства (первоначальная стоимость) | 1042615 |
| Основные средства (износ) | 13000 |
| Основные средства (остаточная стоимость) | 1029615 |
| Незавершенные капитальные вложения | |
| Долгосрочные фин. вложения | |
| Прочие внеоборотные активы | |
Итого по разделу I | 1029615 |
II. Оборотные активы |
| Запасы, в т.ч. | |
| - сырье и материалы | 17100 |
| - незавершенное производство | 5250 |
| - малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | 2180 |
| - готовая продукция | 3420 |
| - товары отгруженные | 5200 |
| - расходы будущих периодов | 265 |
| НДС по приобретенным ценностям | |
| Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч. | 1445 |
| Дебиторская задолженность (через 12 мес.) | |
| Краткосрочные финансовые вложения | |
| Денежные средства в т.ч. | |
| - касса | 600 |
| - расчетный счет | 40525 |
| - валютный счет | 5200 |
| - прочие денежные средства | 2380 |
| Прочие оборотные активы | |
Итого по разделу II | 83565 |
БАЛАНС | 1113180 |
Пассив | На 01.07. |
III.Капитал и резервы |
| Уставный капитал | 454000 |
| Добавочный капитал | |
| Резервный капитал | 142400 |
| Фонд соц. сферы | 8300 |
| Целевые финансирование и поступления | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 387200 |
| Непокрытый убыток прошлых лет | 30000 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | |
| Непокрытый убыток отчетного года | |
Итого по разделу III | 961900 |
IV. Долгосрочные обязательства |
| Займы и кредиты в т.ч. | |
| - долгосрочные кредиты банков | 23250 |
| - долгосрочные займы | 7300 |
| Прочие долгосрочные обязательства | |
Итого по разделу IV | 30550 |
V. Краткосрочные обязательства |
| Займы и кредиты в т.ч. | |
| - краткосрочные кредиты банков | 8200 |
| - краткосрочные займы | 4800 |
| Кредиторская задолженность в т.ч. | |
| - поставщики | 11180 |
| - по оплате труда | 50280 |
| - перед государственными внебюджетными фондами | 7528 |
| - перед бюджетом | 21517 |
| - прочие кредиторы | 2700 |
| Доходы будущих периодов | |
| Резервы предстоящих расходов | 14525 |
| Прочие краткосрочные обязательства | |
Итого по разделу V | 120730 |
БАЛАНС | 1113180 |
№ | Содержание операции | Корреспонденц. счетов | Сумма |
ДБ | КР |
| 1 | Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование | 01 | 83 | 9640 |
| 2 | Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 тн.; | 10.1 | 60 | 15000 |
| б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт. | 10.2 | 60 | 5000 |
| 3 | Отпущено в производство: а) сталь в количестве 130 тонн; | 20 | 10.1 | 19500 |
| б) краска в количестве 15 кг. | 20 | 10.1 | 750 |
| 4 | Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в количестве 100 шт. | 25 | 10.2 | 10000 |
| 5 | Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды в количестве 60 шт. | 26 | 10.6 | 1200 |
| 6 | Оплачены счета: а) базы снабжения № 1; | 60 | 51 | 15200 |
| б) базы снабжения № 2. | 60 | 51 | 4500 |
| в) прочим поставщикам | 60 | 51 | 2000 |
| 7 | Отпущено в производство топливо, используемое для работы оборудования | 23 | 10.3 | 600 |
| 8 | Начислена заработная плата: а) произв. рабочим за изг-е продукции; | 20 | 70 | 40000 |
| б) цеховому персоналу; | 25 | 70 | 20000 |
| в) заводскому персоналу; | 26 | 70 | 25000 |
| г) рабочим занятым обслуживанием производственного оборудования. | 23 | 70 | 10000 |
| 9 | Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %): а) изготовлением продукции; | 20 | 69 | 15800 |
| б) цехового персонала; | 25 | 69 | 7800 |
| в) заводского персонала; | 26 | 69 | 9875 |
| г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования. | 23 | 69 | 3950 |
| 10 | Начислен износ по основным средствам: а) производственному оборудованию; | 20 | 02 | 45000 |
| б) общецехового назначения; | 25 | 02 | 28000 |
| в) общезаводского назначения. | 26 | 02 | 15000 |
| 11 | Включаются в затраты на производство косвенные расходы: а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; | 20 | 23 | 14550 |
| б) общецеховые расходы; | 20 | 25 | 65800 |
| в) общезаводские расходы. | 20 | 26 | 51075 |
| 12 | Выпущена из производства гот. продукция | 40 | 20 | 150000 |
| 13 | Отгружена покупателям готовая продукция | 45 | 40 | 150000 |
| 14 | Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции | 43 | 51 | 18000 |
| 15 | Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию | 51 | 46 | 203000 |
| 16 | Списывается производственная себестоимость реализованной продукции | 46 | 45 | 150000 |
| 17 | Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции | 46 | 68 | 33600 |
| 18 | Списываются расходы по отгрузке продукц. | 46 | 43 | 18000 |
| 19 | Списывается результат по реализации продукции | 46 | 80 | 1400 |
| 20 | Удержаны налоги в бюджет из заработной платы рабочих и служащих | 70 | 68 | 11400 |
| 21 | Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы | 50 | 51 | 130000 |
| 22 | Выдана из кассы заработная плата рабочим | 70 | 50 | 125000 |
| 23 | Депонирована не полученная зарплата | 70 | 76 | 5000 |
| 24 | Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата | 51 | 50 | 5000 |
| 25 | Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные нужды | 71 | 50 | 550 |
| 26 | Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства | 20 | 71 | 500 |
| 27 | Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм | 50 | 71 | 50 |
Итого: | 1436740 |
