| Наименование разделов баланса | Наименование счетов | № счета | Сумма усл. ден. ед. |
| А-1 | Основные средства | 01 | 8 000 |
| А-1 | Износ основных средств | 02 | 1 600 |
| А-1 | Нематериальные активы | 04 | 3 000 |
| А-1 | Амортизация нематериальных активов | 05 | 600 |
| А-2 | Материалы | 10 | 510 |
| А-2 | Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | 12 | 1 700 |
| А-2 | Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов | 13 | 200 |
| А-2 | НДС по приобретенным ценностям | 19 | 320 |
| А-2 | Основное производство | 20 | 870 |
| А-2 | Вспомогательные производства | 23 | 1 630 |
| А-2 | Готовая продукция | 40 | 200 |
| А-2 | Касса | 50 | 180 |
| А-2 | Расчетный счет | 51 | 5 670 |
| П-5 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 | 1 920 |
| А-2 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 62 | 500 |
| П-5 | Расчеты с бюджетом по подоходному налогу | 68-2 | 120 |
| П-5 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | 650 |
| П-5 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | 1 200 |
| А-2 | Расчеты с прочими дебиторами | 76-1 | 220 |
| П-3 | Уставной капитал | 85 | 1 400 |
| П-3 | Добавочный капитал | 87 | 8 400 |
| П-3 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 88-2 | 4 150 |
| П-5 | Резервы предстоящих расходов и платежей | 89 | 2 180 |
| П-5 | Краткосрочные кредиты банков | 90 | 380 |
| № хоз. операции | Содержание хоз. операции | Сумма | Корреспонденция счетов |
| Дебет | Кредит |
| 1 | Поступили безвозмездно основные средства. Согласно акту приемки-передачи основных средств № 2/15 | | | |
| - первоначальная стоимость ОС | 3 700 | | |
| - износ | 1 200 | | |
| - остаточная стоимость | 2 500 | 01 | 87-3 |
| 2 | Начислен износ за отчетный период всего: | 720 | | |
| - по собственным ОС, находящимся в эксплуатации, всего | 420 | | |
| по собственным ОС, сданным во временную аренду | 120 | 80 | 02-2 |
| по собственным ОС | 300 | 26 | 02-1 |
| - по нематериальным активам на общехозяйственные расходы | 300 | 26 | 05 |
| 3 | Списаны затраты по ремонту основных средств: | | | |
| - текущему ремонту оборудования, выполняемому хозяйственным способом, на затраты по производству отчетного периода | 250 | 26 | 23 |
| 4 | Оприходованы поступившие от поставщика материалы (ткани): | | | |
| - по покупным ценам | 7 000 | 10 | 60 |
| - железнодорожный тариф | 600 | 23 | 60 |
| - НДС по поступившим материалам | 1 520 | 19 | 60 |
| 5 | Погашена задолженность по кредиту банка с учетом процентов начисленных, всего | 380 | 90 | 51 |
| Начислены проценты за пользование кредитом | 80 | 80 | 90 |
| Списаны проценты уплаченные на затраты по производству | 80 | 26 | 80 |
| 6 | Перечислено поставщикам за поступившие материалы | 6 000 | 60 | 51 |
| Списан НДС по оплаченным материалам | 1 000 | 68-1 | 19 |
| 7 | Отпущены материалы со склада по учетным ценам: | | | |
| - заказ 1 | 2 000 | 20-1 | 10 |
| - заказ 2 | 2 500 | 20-2 | 10 |
| 8 | Списаны ТЗР пропорционально расходу материалов на затраты по производству всего | 660 | | |
| - заказ 1 | 293 | 20-1 | 23 |
| - заказ 2 | 367 | 20-2 | 23 |
| 9 | Отпущены материалы на общехозяйственные нужды | 300 | 26 | 10 |
| 10 | Отпущены вспомогательные материалы по фактической заготовительной себестоимости: | | | |
| - заказ 1 | 1 200 | 20-1 | 10 |
| - заказ 2 | 1 300 | 20-2 | 10 |
| 11 | Начислено коммунальному отделу Горкомхоза за коммунальные услуги: | | | |
| - по тарифам на общехозяйственные нужды | 290 | 26 | 76-2 |
| - начислен НДС на объем коммунальных услуг | 58 | 19 | 76-2 |
| 12 | Начислена арендная плата по временно арендованным основным средствам на общехозяйственные расходы | 500 | 26 | 76-2 |
| Начислен НДС на сумму арендной платы | 100 | 19 | 76-2 |
| 13 | Переданы МБП со склада в эксплуатацию | 850 | 12-2 | 12-1 |
| 14 | Начислен износ (50% превоначальной стоимости по МБП, переданным в эксплуатацию) | 425 | 26 | 13 |
| 15 | Согласно акту списаны выбывшие МБП: | 450 | 13 | 12-2 |
| - по цене лома | 50 | 80 | 12-2 |
| - удержано из заработной платы виновника | 15 | 70 | 80 |
| 16 | Перечислено с расчетного счета: | | | |
| - подоходный налог | 120 | 68-2 | 51 |
| - отчисления по социальному страхованию и обеспечению | 650 | 69-1 | 51 |
| 17 | Перечислено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы | 1 200 | 50 | 51 |
| 18 | Выдана заработная плата за первую половину месяца | 1 000 | 70 | 50 |
| 19 | Депонирована сумма не выданной заработной платы | 200 | 70 | 76-2 |
| 20 | Перечислена на расчетный счет сумма депонированной заработной платы | 200 | 51 | 50 |
| 21 | Начислена заработная плата за отработанное время и объем выполненных работ: | | | |
| а) производственным рабочим: |
| - бригада 1 | 1 450 | 20-1 | 70 |
| - бригада 2 | 2 890 | 20-2 | 70 |
| б) управленческому персоналу: | 3 400 | 26 | 70 |
| 22 | Начислена заработная плата за отпуск за счет резерва на отпуск (штатному сотруднику 1 бригады) | 800 | 89-1 | 70 |
| 23 | Начислено пособие работникам за время болезни (штатному работнику бригады 1) | 260 | 69-1 | 70 |
| 24 | Начислены работникам премии и вознаграждение по итогам работы за год из фонда потребления (40%) | 3 520 3 520 | 88-2 88-5 | 88-5 70 |
| 25 | Удержаны из заработной платы: | | | |
| - в пенсионный фонд | 121 | 70 | 69-2 |
| - подоходный налог | 1 243 | 70 | 68-2 |
| - профсоюзные взносы | 121 | 70 | 76-2 |
| 26 | Резервируется сумма дополнительной заработной платы на отпуск (10%) | | | |
| - основных рабочих бригады 1 | 145 | 20-1 | 89-1 |
| - основных рабочих бригады 2 | 289 | 20-2 | 89-1 |
| - управленческому персоналу | 340 | 26 | 89-1 |
| 27 | Начисления на заработную плату в пользу органов соц. страхования и обеспечения | | | |
| - основных рабочих бригады 1 | 614 | 20-1 | 69 |
| - основных рабочих бригады 2 | 1 224 | 20-2 | 69 |
| - управленческому персоналу | 1 440 | 26 | 69 |
| 28 | Распределены и списаны общехозяйственные расходы по видам продукции: | 7 625 | | |
| - заказ 1 | 2 548 | 20-1 | 26 |
| - заказ 2 | 5 077 | 20-2 | 26 |
| 29 | Определить фактическую производственную себестоимость готовой продукции: | 22 110 | | |
| - заказ 1 | 8 388 | | |
| - заказ 2 | 13 722 | | |
| 30 | Оприходована поступившая на склад из производства готовая продукция по себестоимости | 22 110 | 40 | 20 |
| 31 | Отгружена готовая продукция по себестоимости | 22 310 | 46 | 40 |
| Предъявлены расчетные документы на отгруженную продукцию покупателям: | | | |
| сумма по счет-фактуре | 72 000 | 62 | 46 |
| в т.ч. НДС | 12 000 | 46 | 76-2 |
| 32 | Зачислена на расчетный счет выручка от реализации готовой продукции всего | 60 000 | 51 | 62 |
| 33 | Начислены расходы по рекламе | 2 200 | 43 | 76-2 |
| Оплачены с расчетного счета расходы по рекламе | 2 200 | 76-2 | 51 |
| 34 | Списаны на полную себестоимость реализованной продукции коммерческие расходы | 2 200 | 46 | 43 |
| 35 | Начислен НДС: - полученный в объеме реализованной продукции | 10 000 | 76-2 | 68-1 |
| 36 | Списана выручка от реализации продукции | 35 490 | 46 | 80 |
| 37 | Списана прибыль в счет неиспользованной прибыли | 35 335 | 80 | 88-1 |
