| АКТИВ | Код строк | На начало отчетного пер | На конец отчетного пер. |
| 1.Внеоборотные активы | | | |
| Нематериальные активы (04,05). | 110 | 2400 | 6720 |
| Основные средства (01, 02, 03) в т. ч. | 120 | 36150 | 42300 |
| здания, машины и оборудование | 122 | 36150 | 42300 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 10000 | 19500 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | | |
| Итого по разделу 1 | 190 | 48550 | 68520 |
| 11. Оборотные активы | | | |
| Запасы, в т. ч. | 210 | 75400 | 73340 |
| сырье, материалы (10, ) | 211 | 25000 | 31656 |
| затраты в незавершенном производстве (20, 23) | 213 | 14000 | 32032 |
| готовая продукция (43) | 214 | 24400 | 2852 |
| расходы будущих периодов (97) | 216 | 12000 | 6800 |
| НДС по приобретенным ценностям (19) | 220 | 5000 | |
| Дебиторская задолженность в т. ч. | 240 | 43200 | |
| покупатели и заказчики (62, 76) | 241 | 28500 | 125000 |
| задолженность учредителей (75) | 244 | 11000 | |
| авансы выданные (61) | 245 | | |
| прочие дебиторы | 246 | 3700 | |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58) | 250 | | |
| Денежные средства в т. ч. | 260 | 69500 | 32250 |
| касса (50) | 261 | 1500 | 3250 |
| расчетный счет ( 51) | 262 | 68000 | 29000 |
| Прочие оборотные активы | 270 | | |
| Итого по разделу 11. | 290 | 193100 | 230590 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 241650 | 299110 |
| | | |
| ПАССИВ | | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 111. Капитал и резервы | | | |
| Уставный капитал (80) | 410 | 94000 | 94000 |
| Добавочный капитал | 420 | | |
| Резервный капитал | 430 | | |
| Фонд социальной сферы | 440 | | |
| Целевые финансирования и поступления | 450 | | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) | 460 | 51430 | |
| Непокрытый убыток прошлых лет (84) | 465 | | |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (84) | 470 | | 31511 |
| Непокрытый убыток отчетного года (84) | 475 | | |
| Итого по разделу 111 | 490 | 145430 | 125511 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1У. Долгосрочные обязательства | | | |
| Займы и кредиты | 510 | | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | | |
| Итого по разделу 1У | | | |
| У. Краткосрочные обязательства | | 10000 | |
| Займы и кредиты (66) в т. ч. | 610 | 10000 | 10000 |
| кредиты банка | 611 | | 10000 |
| займы | 612 | | |
| Кредиторская задолженность в т. ч. | 620 | 83420 | 90328 |
| поставщики и подрядчики (60,76) | 621 | 40000 | 35000 |
| задолженность перед персоналом (70) | 624 | 19750 | 27000 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 7320 | 8690 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 16350 | 23138 |
| прочие кредиторы | 628 | | |
| Задолженность учредителям (75) | 630 | | |
| Доходы будущих периодов | 640 | | |
| Резервы предстоящих расходов и платежей (96) | 650 | 5000 | 29360 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | | 40411 |
| Итого по разделу У | 690 | 98420 | 173599 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 243850 | 299110 |
Расшифровка данных некоторых статей баланса
а) Аналитические данные к счету 10 “Материалы”
Таблица 2
| № | Документ и краткое содержание операции | Корреспон тов | денция сче | Сумма | |
| | Дебет | Кредит | частная | общая |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Приходный кассовый ордер учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал | 50 | 75 | | 11000 |
| 2. | Выписка из расчетного счета Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя | 51 | 50 | | 11000 |
| 3. | Счета платежного требования и счета-фактуры а)Акцептован счет АО “Форум” за поступившие материалы : -стоимость материалов -Ж/д тариф - в т. ч. НДС б) Акцептован счет АООТ “Сфинкс” за поступившие материалы : -стоимость материалов -НДС | 10 10 19 10 19 | 60 60 60 60 60 | 13000 750 2750 10000 2000 | 16500 12000 |
| 4 | Выписка из расчетного счета Поступили на расчетный счет платежи от покупателей: а) от АООТ “Парус” б) от АООТ “Прометей” в) от АО “Лев” | 51 | 62 | 6500 8000 6500 | 21000 |
| 5 | Выписка из расчетного счета а)Перечислено поставщикам в погашение задолженности: -АО “Форум” -АООТ “Сфинкс” -ТОО “Квинт” б)Перечислено : -в Пенсионный фонд - в фонд соц.страхования -в фонд ОМС - подоходный налог бюджету | 60 69.2 69.1 69.3 68.1 | 51 51 51 51 51 | 20000 22000 15000 5300 1020 680 2700 | 57000 9700 |
| 6 | Выписка из расчетного счета Приходный кассовый ордер №87 Получено с расчетного счета: а)для выдачи зарплаты; б)на хозяйственные нужды | 50 50 | 51 51 | 19000 1500 | 20500 |
| 7 | Платежная ведомость № 4 Расходный кассовый ордер № 79 Выдана из кассы зарплата за февраль | 70 | 50 | | 17000 |
| 8 | Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата | 70 | 76 | | 2000 |
| 9 | Расходный кассовый ордер № 80 Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата | 51 | 50 | | 2000 |
| 10 | Лимитно-заборные карты № 37- 38, требования № 31-32 Отпущены со склада в оценке по учетным ценам материалы: - на производство продукции “А”; -на производство продукции “Б” - на содержание цехов основного производства ; - на содержание общехозяйственных служб | 20 20 25 26 | 10 10 10 10 | 3500 5000 1100 1200 | 10800 |
| 11 | Ведомость начисления амортиза- ции основных средств Начислен износ основных средств -по зданию и оборудованию цеха -по зданию офиса | 25 26 | 02 02 | 1500 300 | 1800 |
| 12 | Авансовый отчет № 41 На основании приложенных документов списываются коман- дировочные расходы -оплата проезда туда и обратно -оплата гостиницы -суточные -НДС в т. ч. | 26 26 26 19 | 71 71 71 71 | 650 800 950 242 | 2400 |
13 | Приходный кассовый ордер № 88 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходован- ного аванса | 50 | 71 | | 100 |
| 14 | Выписка из расчетного счета Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, полученная для выполнения заказа | 51 | 66 | | 10000 |
| 15 | Выписка из расчетного счета Платежное поручение № 51,52 Оплачено с расчетного счета за приобретенные : а) компьютер в т. ч. НДС б)программу автоматизирован- ного бухг. учета в т.ч. НДС -перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС | 60 60 68.2 | 51 51 51 | 8500 1700 2500 500 - | 13200 3900 |
| 16 | Акт (накладная) приемки-пере- дачи № 18, 19 а)введен в эксплуатацию ком- пьютер по первоначальной стоимости б)принята на учет программа автоматизированного бухг.учета по первоначальной стоимости -НДС | 01 04 19 | 60 60 60 | 8500 2500 2200 | 11000 |
| 17 | Авансовый отчет № 42 Иванова Списываются фактические расх- оды по приобретению бланков б/у | 26 | 71 | | 250 |
| 18 | Авансовый отчет № 43 Лаврова Оприходовано согласно авансового отчета краска масляная. | 26 | 71 | | 800 |
| 19 | Приходный кассовый ордер № 89, 90 Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса : а) Ивановым Н.П. б) Лавровым В.И. | 50 50 | 71 71 | 50 200 | 250 |
| 20 | Требование № 39,40,41 Отпущены со склада материалы по учетным ценам: -на производство продукции “А” -на производство продукции “Б” - на содержание общехоз.служб | 20 20 26 | 10 10 10 | 3200 2000 1300 | 6500 |
21 | Выписка из расчетного счета Платежное поручение № 52 ,53 | | | | 2700 |
| а)Оплачено за консультационные услуги по составлению отчететности т. ч. НДС б)начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете “Экстра-Балт” в т.ч. НДС | 26 91 | 51 51 | 1500 250 1200 200 | |
| 22 | Расчетная ведомость № 7 Ведомость расчета затрат Начислена зарплата : -работникам за производство продукции “А”-работникам за производство продукции “Б” - аппарату управления -отпуска работникам предприятия -пособия по временной нетрудо- способности | 20 20 26 96.1 69.1 | 70 70 70 70 70 | 11800 8000 5600 2300 2200 | 29900 |
| 23 | Ведомость распределения затрат а)произведены отчисления, в т.ч. с суточных сверх норм: -в фонд соц.страхования -в Пенсионный фонд -в фонд обязат.медицинского страхования -на страхование от несчастных случаев б)начислен резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной зарплаты -рабочим по производству продукции “А” -рабочим по производству продукции “Б” в) начислен резерв на ремонт ОС: -основного производства -службы управления | 26 26 26 26 20 20 25 26 | 69.1 69.2 69.3 69.4 96.1 96.1 96.2 96.2 | 1196 8467 1077 150 2360 1600 1000 200 | 10890 3960 1200 |
| 24 | Расчет бухгалтерии Удержано из начисленной зарплаты , в т.ч.с суточных сверх норм: - подоходный налог - алименты | 70 70 | 68.1 76 | 1400 1500 | 2900 |
| 25 | Акт на списание основных средств № 12 В связи с износом ликвидирован станок : -первоначальная стоимость -износ на день ликвидации -остаточная стоимость | 47 02 | 01 47 | 4200 3800 400 | 400 |
| 26 | Выписка из расчетного счета Платежное поручение № 212,счет Начислено и уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка : -стоимость услуги -НДС | 47 19 | 51 51 | 900 180 | 1080 |
| 27 | Приходный ордер № 91 Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полу- ченные от ликвидации станка | 10 | 47 | | 850 |
| 28 | Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается резуль- тат от ликвидации станка | 91 | 47 | | 450 |
| 29 | Расчет бухгалтерии Начислена амортизация по товарному знаку фирмы | 26 | 05 | | 680 |
| 30 | Акт инвентаризации Выявлена недостача материалов | 94 | 10 | | 900 |
| 31 | Акт инвентаризации № 5 Списывается недостача матери- алов на материально-ответствен- ное лицо | 73 | 94 | | 900 |
| 32 | Расчет бухгалтерии Списаны расходы будущих периодов, приходящиеся на март -подписка экономической литературы -лицензии по автотранспортной деятельности | 26 04 | 97 97 | 200 2500 | 2700 |
| 33 | Ведомость выпуска продукции Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене : -продукция “А” -продукция “Б” | 43 43 | 20 20 | 30000 20000 | 50000 |
| 34 | Расчет бухгалтерии Счет-фактура и платежное требо- вание-поручение а) Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию, включая НДС : -АООТ “Парус” -АООТ “Прометей” -АО “Лев” б)начислен НДС бюджету с ре- ализованной продукции | 62 90 | 90 68.2 | 36000 50000 34000 | 120000 20000 |
| 35 | Расчет бухгалтерии Начислен налог на пользователей автодорог | 26 | 68.6 | | 500 |
| 36 | Приходный кассовый ордер № 92 Получено в кассу возмещение недостачи материалов | 50 | 73 | | 900 |
| 37 | Расчет бухгалтерии Выявлены и списаны ТЗР по материалам, отпущенным : -на производство продукции “А” -на производство продукции “Б” -на содержание цехов основного производства -на содержание общехозяйственных служб | 20 20 25 26 | 10/3 10/3 10/3 10/3 | 249 261 41 93 | 644 |
| 38 | Выписка из расчетного счета Начислено банку : -за расчетно-кассовое обслужива- ние в этом месяце -проценты по банковскому кредиту | 91 91 | 51 51 | 800 - | 800 |
| 39 | Расчет бухгалтерии распределены и списываются общепроизводственные расходы -на производство продукции “А” -на производство продукции “Б” | 20 20 | 25 25 | 2170 1471 | 3641 |
| 40 | Расчет бухгалтерии Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: -на производство продукции “А” -на производство продукции “Б” | 20 20 | 26 26 | 15150 10271 | 25421 |
| 41 | Расчет бухгалтерии Выявлены и списываются откло- нения фактической производст- венной себестоимости готовой продукции от ее учетной стои- мости за месяц (незавершенного производства нет) : -продукция “А” -продукция “Б” | 90 | 43 | 8429 8603 | 17032 |
| 42 | Расчет бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции | 90 | 43 | | 84300 |
| 43 | Расчет бухгалтерии Списываются коммерческие расходы | 90 | 44 | | 1000 |
| 44. | Расчет бухгалтерии Списывается финансовый результат от реализации продукции | 90 | 99 | | 14700 |
| 45 | Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению : -по материалам -по капитальным вложениям -по услугам -прочим | 68.2 | 19 | 4750 2200 630 242 | 7822 |
| 46. | Расчет бухгалтерии Начислены налоги : -на рекламу -на имущество | 91 91 | 68.5 68.4 | 50 670 | 720 |
| 47. | Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов | 91 | 99 | | 1250 |
| 48. | Начислен налог на прибыль | 99 | 68.3 | | 3819 |
