НДСупл=(494000+440000+320000)´0,1667=209041,8тыс руб
Зная расчетные цены и запланированные объемы по измерителям работы НОДа,
необходимо произвести расчет плановых доходов . Одним из показателей этой
таблицы является дополнительные сборы. Их величина планируется по количеству
погруженных и выгруженных тонн и средней ставке на одну тонну, определяемой по
отчетным данным. Размер ставки- один рубль на одну тонну.
Планирование поступления денежных средств за выполненную работу по ТРТО
локомотивов и моторовагонного подвижного состава проводится исходя из плановых
объемов работы и установленной плановой себестоимости«Расчет плановых доходов НОДа по перевозкам».
Таблица№ 7.
Показатели
Объем работы
Расчетные цены
Доход, тыс. руб
ед.измерения
величина
ед.измерения
величина
1.Перевозка грузов
млн тонно-км
12000
руб/10т-км
38
4560000
2.Погрузка грузов
Тыс тонн
25000
Руб/1т
4
100000
3. Выгрузка грузов
Тыс тонн
30000
Руб/1т
4
120000
4.Дополнительные сборы
Тыс тонн
55000
Руб/1т
0.5
27500
5.Итого доходов от пере возки грузов (без НДС)
´
´
руб/1т
´
4807500
6.НДС (20%)
´
´
´
´
140700
7Перевозка пассажиров в прямом и местном сооб щении
млн пас-км
600
руб/1
пас-км
280
1680000
8. НДС (20%)
´
´
´
´
33600
9.Стоимость перевозок в плацкарте
млн пас-км
руб/1
пас-км
30%
50400
10.НДС на плацкарту
´
´
´
´
10080
11.Пригородные перевозки
млн пас-км
1200
руб/1
пас-км
0.5
600000
12.Итого по пассажирским перевозкам
´
´
´
´
2549400
13.Доходы по ТРТО
´
´
´
´
450000
14. Итого доходов
´
´
´
´
7806900
15. Всего НДС полученный (20%)
´
´
´
´
1561380
Таблица№ 8.
«Планирование финансовых результатов»
Показатели
код строки
Величины показателей
1.Выручка от перевозок (без .НДСи др. налогов)
010
7806900
2. Расходы по перевозкам
020
2671117,2
3. Коммерческие расходы
030
26711,172
4. Управленческие расходы
040
25706,323
5. Прибыль от перевозок
050
5083365,4
2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.
К подсобно-вспомогательной деятельности НОДа относят ремонт подвижного
состава для сторонних предприятий и организаций и деповской ремонт
грузовых вагонов МПС.
По условию курсовой работы принимается, что доходы от
подсобно-вспомогательной деятельности на 10% больше доходов от
перевозок грузов, а расходы равны 80% от доходов по этому виду
деятельности ,НДС полученный равен 20% от доходов , НДС
уплаченный равен 16,67% от 60% расходов подсобно-
вспомогательной деятельности.Таблица№ 9.
«Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности»
Показатели
код строки
Величины показателей
1. Выручка (доходы) от ПВД
010
780690
2. Расходы по ПВД
020
624552
3 . НДСпол
030
UUU
1561390
4 . НДСупл
040
1301410,2
5. Прибыль от ПВД
050
156138
2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности
Таблица № 10
«Планирование прибыли от финансово-хозяйственной деятельности»
№ п/п
Показатели
Код строки
Величена
Показателя
1
Проценты к получению
060
´
2
Проценты к уплате
070
´
3
Доходы от участия в других организациях
080
19992
4
Прочие операционные доходы
а) доход от продажи имущества
б) доход по аренде
090
1711,69
900
811,69
5
Прочие операционные расходы
а) налог на образование
б) налог на содержание жилищного фонда
100
255650
2150
253500
6
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности
110
11496917,9
Таблица№ 11.
«Расчёт балансовой прибыли»
№
п/п
Показатели
Код строки
Величена показателя
1
Балансовая прибыль
140
11496917,9
2
Налог на прибыль
150
4023921,3
3
Отвлеченные ср-ва
160
7472996,6
РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.
К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не без
участия прибыли : фонд накопления и фонд потребления
3.1.Планирование фонда накопления.
Таблица№ 12
«Расчет фонда накопления»
Источники образования
Значение
1. Прибыль от перевозок , подсобно-вспомогательной и финансово-хозяйственной деятельности
7472996,6
2. Амортизация основных фондов и нематериальных активов
135044
3. Фонд накопления
4483797,9
4.Фонд потребления
2989198,6
3.2. Планирование фонда потребления
Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле:
ФП = 7472996,6´0,6=4483797,9
3.3. Планирование платежей в бюджет
Таблица №13
«Планирование платежей в бюджет»
Показатели
Федеральный бюджет
Территориальный бюджет
1.Налог на имущество(1,5% от среднегодовой стоимости ОФ и НМА )
´
80640
2.Налог на прибыль( 35% от стр 150 )
10483,2(13%)
17740,8(22%)
3.Экологический налог
´
´
4.3емельный налог
´
´
5.НДС
60152(75%)
20251(25%)
6. Налог на пользование автодорогами
´
´
7.Налог на образовательные нужды
´
2150
8.Налог на жилье
´
381598,0
9.Подоходный налог с физических лиц :
(фонд З/Ппер-12min оплат труда-
0,01 ´фонд З/Пплан пер) ´ 12%/100%
´
РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности
К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:
1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;
2) Вложение денежных средств в оборот;
3) Осуществление расчетов по налогам;
4) Финансирование ремонтов;
4.1. Расчет потребности в денежных средствах
Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат
обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой
которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства,
потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:
Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период
Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по
группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок(20000)
Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй
группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)
0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок
I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных
оборотных средств (4%)
Нс=85674
№ п/п
Показатели
Прошлый
Год
Планируемый год
Прирост(+)
Снижение(-)
1
Норматив оборотных средств
90000
79136
-10864
2
Оборотный капитал
10000
10000
´
3
Устойчивые пассивы :
а) min задолжность по з/п
б) резерв предстоящих расходов и платежей
в) прибыль
80000
69136
7494
24394
37248
-10864
4
Итого источников
90000
79136
-10864
5
Превышение источников
´
´
´
4.2 Финансирование ремонтов.
Таблица 15.
«Финансирование ремонтов основных фондов»
Показатели
Всего
в том числе
сооружения пути
Подвижной состав
Прочие
1. Затраты на ремонтные работы
220000
132000
66000
22000
2. Источники финансирования:
А) Ремонтный фонд
162926,4
94497,3
(58%)
48877,9
(30%)
20096,5
(12%)
Б) Экономия от снижения стоимости капитального ремонта
7050
3225
(50%)
1621,5
(23%)
1903,5
(27%)
В) Средства вышестоящей организации
50023,6
34277,7
15500,6
3.Итого источников
220000
132000
66000
22000
Раздел 5. Инвестиционная деятельность.
№ п/п
Показатели
Всего
В том числе по структуре
Капитальных вложений
Строительство новых объектов производственного назначения
Техническое перевооружение ,реконструкция
Строительство жилья,объектов соц-культ назначения
1
Кап вложения
3800000
2280000
(60%)
950000
(25%)
570000
(15%)
2
Источники
Финансирования
а)бюджетные ассигнования
б)централизованные фонды отрасли(отМПС)
в) прибыль от СМР
г) фонд накопления
228000
114000
4483797,9
228000
68400
2690278,7
´
28500
1120949,4
´
´
17100
672569,6
Раздел 6 . Составление шахматной таблицы.
Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое назначение .
Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние связи, которые
наиболее полно проявляются путём составления проверочной шахматной
таблицы к финансовому плану
ВСЕГО
6 Налоги
5 Финансовый резерв
Стр-во жилья
Техн перевооруж
Новое стр-во приз объектов
4 Планирование КВ
Прочие
Подвижной состав
Сооружение пути
3 Планирование КР
Фонд потребления
Фонд накопления
2 Отчисления в
1 Налог на прибыль
Источники средств и направление средств
11496917,9
2989198
4483797
4023921
Балансовая прибыль
84375,2
84375
Амортизационные отчисления
168532,4
20223
47188
101120
Ремонтный фонд
7498
7498
Снижение норматива ОС
4483797,9
672596
1120949
2690278
Фонд накопления
Централизованные фонды
7050
1833
987
4230
Экономия от снижения ст-ти кап рем
44475
17825
26650
Средства вышестоящих организаций
228000
228000
Бюджетные ассигнования
114000
17100
28300
68400
Экономия от СМР
255650
255650
Взносы в бюджет
3000
3000
Выручка от реализации имущества
812
812
Арендная плата
16893847
255650
8310
689669
1149249
2986678
22000
66000
132000
2989198
4571172
4023921
ВСЕГО
Раздел 7. Баланс расходов и доходов НОДа.
№
п/п
Показатели
Сумма в
тыс . руб.
№
п/п
Показатели
Сумма в тыс . руб.
Доходы и поступления средств
Расходы и отчисления средств
РАЗДЕЛ 1
Балансовая прибыль , денежные поступления и направления их использования
1
Балансовая прибыль
11496917
1
Фонд накопления
4483797
1.1
Доход от продажи имущества
3000
2
Фонд поребления
2989198
1.2
Арендная плата
812
3
Резервный фонд
´
ИТОГО по разделу 1
11500729
ИТОГО по разделу 1
7472995
РАЗДЕЛ 2
Амортизационный фонд , фонд ремонта и использование средств этих фондов
1
Амортизационные отчисления
84375
1
Фонд накопления
84375
2
Средства ремонтного фонда
168532
2
Финансирование кап ремонтов за счёт:
3
Другие источники финансирования ремонтных работ
2 .1
Ремонтного фонда
168532
3 .1
Экономия от снижения стоимости кап ремонта
7050
2. 2
Экономия от снижения стоимости кап ремонтов
7050
3 .2
Средства вышестоящей организации
44475
2 .3
Средства вышестоящей организации
44475
ИТОГО по разделу 2
304432
ИТОГО по разделу 2
304432
РАЗДЕЛ 3 Источники финансирования капитальных вложений
1
Бюджетные ассигнования
228000
1
Капитальные вложения
4825797
2
Централизованные фонды
2
Благоустройство вокзалов
´
3
Прибыль и экономия от СМР
114000
3
Расходы по содержанию штатов
´
4
Фонд накопления
4483797
4
Финансирование НИОКР
´
ИТОГО по разделу 3
4825797
ИТОГО по разделу 3
4825797
РАЗДЕЛ 4 Собственный оборотный капитал
1
Снижение норматива ОБС
7498
1
Прирост норматива ОБС
´
2
Прирост устойчивых пассивов
´
2
Направление средств финансовый резерв
8310
ИТОГО по разделу 4
7498
ИТОГО по разделу 4
8310
РАЗДЕЛ 5 Взаимоотношения с управлением дороги
1
Получение средств
´
1
Налог на прибыль
4023921
ИТОГО по разделу 5
´
ИТОГО по разделу 5
4023921
РАЗДЕЛ 6 Взаимоотношения с бюджетом
1
Задолженность перед бюджетом
´
1
Налоги ( на содержание жил фонда , на нужды образования )
Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.