Статья: Бухгалтерия для бюджетных организаций

Подразделение - указывается место хранения ОС - выбирается из справочника

«Подразделения». Периодический реквизит. Изменяется документами по внутреннему

перемещению ОС.

Первоначальная стоимость - балансовая (первоначальная или восстановительная)

стоимость ОС (НМА) на момент внедрения программы (ввода входящих остатков) или

фактические затраты по приобретению, сооружению и изготовлению (при

поступлении ОС в

процессе эксплуатации программы). Этот реквизит не изменяется в процессе

эксплуатации

программы. Заполняется автоматически документами по учету ОС.

Назначение объекта - вводится строкой текста.

По библиотечным фондам можно ввести только одну позицию «Библиотечный фонд».

Закладка «ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ»

На этой закладке указываются индивидуальные характеристики: Завод,

изготовитель,

Паспорт, чертеж, N, проект, модель, тип, марка, Заводской номер, Дата

выпуска, Краткая

индивидуальная характеристика объекта

Для автотранспорта могут быть заданы дополнительные сведения - модель,

грузоподъемность, № технического паспорта, пробег и т.д. Они вводятся в

подчиненный

справочник «Характеристики автотранспорта», который открывается по нажатию

кнопки

«Автотранспорт».

Для ОС, содержащих драгоценные материалы или детали из них, информация о них

(наименование детали и наименование и масса драг материалов, указанные в

паспорте)

вводится в подчиненный справочник «Наличие и содержание драг материалов» (см.

раздел

«Справочник «Наличие и содержание драг материалов»), который открывается по

нажатию

кнопки «Драгметаллы».

Закладка «ПОСТУПЛЕНИЕ-ВЫБЫТИЕ»

Реквизиты закладки «Поступление-Выбытие» объединены в группы: «Поступление»,

«Ввод

в эксплуатацию», «Перемещение», «Выбытие».

Все реквизиты периодические и заполняются автоматически во время проведения

соответствующих документов.

За исключением реквизитов групп «Поступление» и «Ввод в эксплуатацию», которые

необходимо указывать в карточке при вводе входящих остатков.

Закладка «ИЗНОС»

содержит следующие реквизиты:

Признак начисления износа - выбирается одно из значений:

«Да» - если по объекту определяется износ;

«Нет» - если по объекту не определяется износ.

Код нормы износа - выбирается из справочника «Нормы износа»

Норма износа (процент) - годовая норма износа, заполняется автоматически при

выборе кода

из справочника «Нормы износа», используется при автоматическом формировании

проводок

по начислению износа основных средств. Данный реквизит после получения его

значения из

справочника может быть исправлен вручную (например, для учебных заведений

норма износа

на спортинвентарь используется с коэффициентом 0.8).

По полностью изношенным на момент внедрения программы основным средствам

следует

указать норму износа для отображения в инвентарной карточке реквизита

«Последний год

начисления износа».

Карточка основного средства имеет дополнительные элементы управления - кнопки

«Переоценка» и «Капремонт», с помощью которых вызываются одноименные

справочники, в

которых хранятся сведения о переоценке, капитальных ремонтах, реконструкции и

модернизации ОС.

Темы

Справочник предназначен для ведения аналитического учета по счетам

156 «Расчеты с исполнителями за выполненные работы»,

220.5 «Расходы по НИР и ОКР»,

221 «Расходы по изготовлению экспериментальных устройств»,

280.5 «Выполненные НИР и ОКР»,

400.5 «Доходы от НИР и ОКР».

В типовой конфигурации справочник предусмотрен трехуровневым. На первом уровне

вводятся темы, на остальных уровнях могут указываться конкретные этапы.

Указывается справочная информация по теме: шифр, полное наименование,

распоряжение

(наименование, номер, дата), дата начала и дата сдачи работ, ФИО руководителя

- вводятся

строкой текста или выбирается из справочника «Сотрудники».

Набор реквизитов условный и может быть изменен.

Действия

Ввод нач. остатков

Документы «Ввод остатков » предназначены для ввода данных (количества и

стоимости) в

начале работы с программой «1С:Бухгалтерия» и автоматического формирования

проводок.

При вводе входящих остатков в качестве даты документа должна быть установлена

дата,

предшествующая дате начала учета.

Ввод нач. остатков МБП

В одном документе вводятся МП по определенному счету учета МП и конкретному МОЛ.

Данные (количество и соответствующая ему балансовая стоимость) вводятся по

каждой

номенклатурной позиции. Список номенклатуры лучше завести заранее, либо его

можно

дополнять при вводе остатков.

Если МП должны списываться по средней цене, то можно относить на одну позицию

одноименные МП разной стоимости. Если же МП должны списываться только по цене

приобретения, то одноименные МП, поступившие по разным ценам, должны

учитываться на

разных позициях списка МП. Ввод остатков при этом должен осуществляться

отдельно по

каждой такой позиции.

Источник финансирования - заполняется автоматически из параметров выбранного МП

(если в справочнике «МП» заполнен соответствующий параметр) иначе выбрать

значение из

перечисления «Движение фонда».

При проведении документа по каждому МП автоматически будут сформированы

проводки

на сумму балансовой стоимости:

1) Дт07, Кр00 2) Дт00, Кр260.

Кроме того, при проведении документа в карточке МП заполняется реквизит

«Цена». Цена

рассчитывается как сумма прихода, деленная на количество прихода.

Реквизит «Цена» является периодическим реквизитом МП и, следовательно,

записывается на

определенную дату. При проведении документа цены, рассчитанные в нем, будут

записаны в

реквизиты карточки МП на дату документа. При отмене проведения документа или

его

удалении значения, записанные в справочник документом, будут удалены.

Для проверки правильности введенных данных рекомендуется сформировать

стандартные

отчеты «Оборотно-сальдовая ведомость» и/или «Карточка счета» по счетам МП.

Ввод начальных остатков МЗ

Документ «Ввод начальных остатков МЗ» предназначен для ввода данных

(количества и

стоимости) по счетам групп 04, 05, 06, 08 в начале эксплуатации программы

«1С:Бухгалтерия»

и автоматического формирования проводок.

В одном документе вводятся МЗ по определенному субсчету учета МЗ и конкретному

материально ответственному лицу.

Данные (количество и соответствующая ему балансовая стоимость) вводятся по

каждой

номенклатурной позиции. Список номенклатуры лучше завести заранее, либо его

можно

дополнять при вводе остатков.

Если поступающие МЗ должны списываться по средней цене, то можно относить на

одну

позицию одноименные МЗ разной стоимости. Если же МЗ должны списываться только

по цене

приобретения, то одноименные МЗ, поступившие по разным ценам, должны

учитываться на

разных позициях списка МЗ. Ввод остатков при этом должен осуществляться

отдельно по

каждой такой позиции.

При проведении документа по каждой номенклатурной позиции автоматически будут

сформированы проводки на сумму балансовой стоимости Д-т 06 (04, 05 или 08),

К-т 00.

Кроме того, при проведении документа в карточке МЗ заполняется реквизит

«Цена». Цена

рассчитывается как сумма прихода, деленная на количество прихода. Реквизит

«Цена»

является периодическим реквизитом МЗ и, следовательно, записывается на

определенную

дату.

Для проверки правильности введенных данных рекомендуется сформировать

стандартные

отчеты «Оборотно-сальдовая ведомость» и/или «Карточка счета» по счетам групп

04, 05 и 06.

При обнаружении ошибок (неправильно введена балансовая стоимость) следует

зайти в

документ (из журнала «Материальные запасы» или из журнала операций),

исправить ошибку и

перепровести документ. При этом будут переформированы проводки.

Поступление МЗ

Документ «Поступление МЗ» предназначен для автоматического формирования

проводок

и получения приходного ордера при поступлении МЗ в организацию.

Этим документом можно оформлять поступление приобретенных МЗ, в том числе и

через

подотчетных лиц; поступление из переработки, от ликвидации ОС и МБП;

безвозмездное

поступление; оприходование излишков, неучтенных МЗ.

В некоторых учреждениях канцелярские принадлежности, а также медикаменты и

готовые

лекарства, приобретенные и одновременно выданные на текущие нужды, могут

списываться на

фактические расходы с отражением их общей суммы по приходу и расходу на счете

063.

Этим документом можно также одновременно с поступлением отразить списание МЦ,

приобретенных и одновременно выданных на текущие нужды, на фактические расходы.

ЗАПОЛНЕНИЕ РЕКВИЗИТОВ

Закладка «ШАПКА»

Заполнить реквизиты поставщика - субсчет расчетов, контрагент, основание

расчетов. По

умолчанию предлагается счет 178.1, может быть изменен на нужный, например,

150, 160, 131,

140, 222, 241, 270, 400.

Приобретенные МЗ можно сразу же списать в расход по цене приобретения (все или

некоторые).

Для списания надо выставить флажок «ПРИЗНАК СПИСАНИЯ». При этом в заголовке

документа становятся доступными для ввода реквизиты для указания счета

списания расходов

и его аналитики.

Счет расходов - из списка счетов выбрать счет, на который будут относиться

расходы на

приобретение МЗ.

Статья расхода. Если по выбранному в предыдущем реквизите счету ведется

аналитический учет по статьям расходов в соответствии с Экономической

классификацией

расходов, из списка субконто выбираются нужные статьи расходов. Если по

выбранному счету

ведется аналитический учет по другим статьям, выбирается соответствующая

статья. Если

аналитический учет не ведется - переходим к следующей позиции, нажав клавишу

Enter.

ВНИМАНИЕ. Предполагается, что в одном документе можно списывать МЦ только на

один

счет расходов.

Закладка «ТАБЛИЦА»

==================

Данные вводятся по каждой номенклатурной позиции:

? субсчет оприходования, МОЛ, номенклатура ТМЦ;

? Сумма всего - ввести стоимость указанного количества МЦ, - сумму

фактических затрат,

связанных с приобретением, включая таможенные пошлины, расходы на

транспортировку,

погрузку, разгрузку, хранение, осуществляемые сторонними организациями,

включая НДС

и не возмещаемые налоги;

? В т.ч. НДС - ввести сумму налога на добавленную стоимость. (Следует

указывать только по

МЦ, приобретенным за счет средств от предпринимательской деятельности, по

которым

возможно возмещение НДС);

? Сумма без НДС -стоимость указанного количества МЦ, принимаемая к учету.

Вычисляется

автоматически в зависимости от значения флажка «Принять НДС к зачету». Если он

установлен и задана сумма НДС, значение вычисляется как Сумма без НДС = Сумма

всего -

НДС. Если НДС=0, Сумма без НДС = Сумма всего.

При установленном флажке «ПРИЗНАК СПИСАНИЯ» в табличной части становится

доступной графа «Спис», в которой следует установить признак списания «ДА»

для той

номенклатуры МЦ, которая должна быть списана одновременно с поступлением.

ПРИМЕЧАНИЕ. Можно списать сразу только все количество поступившей

номенклатурной

единицы МЦ.

Закладка «Зачет НДС»

Для формирования проводок на суммы НДС, принимаемые к зачету, следует выставить

флажок «Принять НДС к зачету», указать конкретный субсчет счета 171 и объекты

аналитического учета.

* * *

После заполнения всех реквизитов из документа можно распечатать приходный

ордер по

форме № М-4. Обратите внимание, в приходном ордере количество будет указано в

учетных

единицах измерения.

Для списываемых МЦ в печатной форме приходного ордера проставляется отметка

«Списано в расход» и номер счета отнесения расхода.

При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, включенной в

спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости МЗ с

корреспонденциями в зависимости от вида поступления:

? при поступлении приобретенных МЗ - Д-т выбранного счета учета МЗ, К-т

счета учета

расчетов по выбранному поставщику;

? при поступлении приобретенных МЗ через подотчетное лицо - Д-т выбранного

счета

учета МЗ, К-т 160 по выбранному подотчетнику;

? при поступлении МЦ из переработки - Д-т выбранного счета учета МЗ, К-т 222;

? при оприходовании излишков, неучтенных МЗ и поступлений от ликвидации

ОС и МБП - Д-т выбранного счета учета МЗ, К-т 140 (270, 400).

Если установлен флажок «Принять НДС к зачету» и задана сумма НДС, формируется

дополнительная проводка на сумму НДС: Д-т 171, К-т счета расчетов по выбранному

поставщику.

Если установлен флажок для списания одновременно с оприходованием, то для

списываемых МЦ формируется вторая проводка - Д-т выбранного счета расхода, К-т

выбранного счета учета МЦ на ту же сумму и количество, что и в первой проводке.

По списываемым в момент оприходования МЦ, по которым НДС подлежит зачету,

формируется проводка по возмещению НДС: Д-т 173.05, 171.

Кроме того, при проведении документа в карточке МЗ заполняется реквизит

«Цена». Цена

рассчитывается как сумма прихода, деленная на количество прихода. Реквизит

«Цена»

является периодическим реквизитом МЗ и, следовательно, записывается на

определенную

дату.

При проведении документа цены, рассчитанные в нем, будут записаны в реквизиты

карточки МЗ на дату документа.

При отмене проведения документа или его удалении значения, записанные в

справочник

документом, будут удалены.

Передача МЗ с одного МОЛ на другого

Документ « Накладная ф. 434 (МЗ) (МОЛ)» следует использовать для оформления

передачи

МЗ от одного МОЛ другому (при смене материально ответственного лица), когда

счет учета

МЗ не изменяется.

ЗАПОЛНЕНИЕ РЕКВИЗИТОВ

«ТАБЛИЦА»

Счет МЗ - из списка счетов выбрать счет, на котором учитываются передаваемые МЗ.

МЗ - из справочника МЗ («Материалы», «Оборудование», «Продукты питания» или

«Животные на откорме» - в зависимости от выбранного счета) выбрать конкретную

номенклатуру.

Затребовано - задать количество передаваемых МЗ в учетных единицах измерения.

Отпущено - автоматически предлагается затребованное количество или количество,

числящееся на балансе (если запрошено больше, чем есть). Может быть

исправлено на

меньшее.

Внимание!

Значение «0», высвечиваемое в графе «Отпущено», может свидетельствовать о

том, что

выбранная в спецификацию номенклатура:

? не учитывается на указанном счете;

? не числится за указанным в качестве отправителя материально ответственным

лицом;

? уже списана другим документом.

Цена - заполняется автоматически при выборе МЗ. Средняя цена рассчитывается

на дату

проведения документа как сальдо по счету, по объекту в денежном выражении

деленное на

сальдо по счету, по объекту в натуральном выражении. Округляется до копеек.

Сумма. Высвечивается стоимость передаваемых МЗ (при вводе документа

заполняется

автоматически как произведение количества на цену).

* * *

При проведении докум. по каждой номенклатурной позиции, отобранной в

спецификацию,

автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости передаваемых МЗ:

Д-т 06

(04, 05) по МОЛ - получателю, К-т 06 (04, 05) по МОЛ - отправителю.

Передача МЗ с одного МОЛ на другого и одного счета на другой

Документ «Накладная ф. 434 (МЗ) (сч.)» следует использовать для списания МЗ с

одного

балансового счета на другой, например, при передаче со склада в научные

подразделения

материалов длительного пользования.

Счет кредит - счет учета передаваемых МЗ, МОЛ отправитель - из справочника

«МОЛ»

выбрать материально ответственное лицо, передающее МЗ.

Счет дебет - счет, на который будут приходоваться передаваемые МЗ. МОЛ

получатель -

из справочника «МОЛ» выбрать материально ответственное лицо, принимающее МЗ.

Основание - строкой текста записывается основание передачи МЗ.

Цена - заполняется автоматически при выборе МЗ. Средняя цена рассчитывается

на дату

проведения документа как сальдо по счету, по объекту в денежном выражении

деленное на

сальдо по счету, по объекту в натуральном выражении. Округляется до копеек.

Сумма. Высвечивается стоимость передаваемых МЗ (при вводе документа заполняется

автоматически как произведение количества на цену).

* * *

При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, отобранной в

спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости

передаваемых МЗ: Д-т 06 (04) по МОЛ - получателю, К-т 04 (06) по МОЛ -

отправителю.

Списание материальных запасов

Документ «Списание МЗ» предназначен для автоматического формирования проводок и

формирования расходной накладной при оформлении списания МЗ при выдаче со

склада в

расход, передаче оборудования в научное подразделение, а также для списания с

баланса МЗ

по другим причинам - при передаче в переработку, реализации излишков,

списании недостач за

счет учреждения и виновных лиц.

Позволяет в одном докум. списывать МЗ с разных балансовых счетов (но по

одному МОЛ!).

ВНИМАНИЕ!

Документ предполагают списание по средней цене на момент списания. Если вы

ограничили

список объектов учета, внеся в него объект «Прочее», то формировать проводки

по списанию

этого объекта нужно будет только вручную, задавая количество и сумму

списания. Тем не

менее, этот документ можно использовать для заполнения и печати требования на

получение

или акта на списание МЗ «по объекту «Прочее», внеся наименование списываемых

в расход МЗ

в сформированный документ перед печатью.

Счет расходов - из списка счетов выбрать счет, на который будет отнесен

расход (200- 203,

210, 220, 223, 225, 227, 140, 141, 220, 241, 270, 170 и т.п.). По умолчанию

предлагается субсчет

200.1.

Статьи расходов

Если по выбранному счету ведется аналитический учет, например, по статьям

расходов в

соответствии с экономической классификацией расходов, то из списка субконто

следует

выбрать статьи расходов. Если аналитический учет не ведется - переходим к

следующей

позиции, нажав клавишу Enter.

Счет учета МЗ - из списка счетов выбрать счет, на котором учитывались

списываемые

материалы.

МЗ - из справочника МЗ («Материалы», «Оборудование», «Продукты питания» или

«Животные на откорме» - в зависимости от выбранного счета) выбрать конкретную

номенклатуру.

Норма расхода - ввести норму расхода.

Затребовано

Задать количество списываемых МЗ в учетных единицах измерения.

Цена - заполняется автоматически при выборе МЗ. Средняя цена рассчитывается

на дату

проведения документа как сальдо по счету, по объекту в денежном выражении

деленное на

сальдо по счету, по объекту в натуральном выражении. Округляется до копеек.

Сумма - стоимость передаваемых МЗ, рассчитывается автоматически как

произведение

заданного количества на среднюю цену.

Причина списания - указать направление расхода (причину списания) - выбрать

одно из

значений перечисления «Движение фонда».

* * *

После заполнения всех реквизитов документа можно сформировать и распечатать

«Требование на получение материалов» или «Акт о списании материальных запасов».

Сведения о комиссии и заключение комиссии в Акте следует заполнить в режиме

редактирования сформированного документа или после печати вручную.

При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, отобранной в

спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости

передаваемых МЗ: Д-т выбранного счета учета расходов, по выбранному объекту

аналитики,

К-т выбранного счета учета материала.

Внимание!

При списании МЗ на предпринимательскую деятельность проводки по возмещению

НДС (Д-т

173.05, К-т 171) следует ввести вручную.

При использовании документа следует иметь в виду, что списывается только

стоимость,

которая числится по балансу. Если стоимость похищенного подлежит взысканию

по ценам,

превышающим учетные цены на эти товары, например, при взыскании с применением

коэффициента к розничным ценам, то разница должна вноситься проводкой вручную

(Д-т 170,

К-т 401).

При списании всего учетного количества - остаток по счету списывается также

полностью.

Продукты

Поступление продуктов

Документ «Поступление продуктов» предназначен для оформления поступления в

организацию продуктов питания (ПП) и возвратной тары, выделенной отдельной

строкой в

сопроводительных документах поставщиков, приходным ордером (форма М-4) и

автомат.

формирования проводок.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13