Договор финансовой аренды

6. Срок лизинга

7. Лизинговые платежи и штрафные санкции

8. Ответственность сторон

9. Порядок разрешения споров

10. Условия досрочного расторжения договора

11. Действия сторон по завершению сделки

12. Прочие условия

13. Форс-мажор

14. Юридические адреса и банковские реквизиты

Параллельно с подготовкой договора купли-продажи лизингодатель и

лизингополучатель имущества подписывают договор финансовой аренды

(лизинга).

В преамбуле указываются наименования сторон и фамилии лиц

уполномоченных подписывать договор.

В предмете договора указывается имущество, которое будет куплено и

передано пользователю во временное пользование, его стоимость, место и

сроки поставки. Как правило, транспортные расходы по доставке имущества

выделяются отдельной суммой, так как оплачиваются лизингополучателем. Здесь

же упоминается, что поставщик уведомлен о том, для каких целей

приобретается имущество. Также следует указать, участвовал ли лизингодатель

в выборе имущества и поставщика.

Обязательным условием договора лизинга является указание сроков его

действия, причем датой начала исчисления срока договора является дата

приемки имущества лизингополучателем.

Отдельный раздел в договоре лизинга посвящен порядку поставки и

приемки лизингового имущества. В нем отражается, какие стороны участвуют в

приемке оборудования. Как правило, это поставщик, лизингодатель и

лизингополучатель. В некоторых случаях лизингодатель может передать свои

права по приемке оборудования лизингополучателю. Обязательно указывается

срок, в течение которого имущество должно быть принято.

Приемка имущества оформляется актом приемки-сдачи, который

подписывается всеми сторонами, участвующими в приемке. В акте

удостоверяется, что поставленное имущество отвечает всем требованиям,

записанным в заявке-наряде, полностью укомплектовано, работоспособно и

готово к использованию. С момента подписания акта-приемки начинается не

только формальный отсчет срока договора лизинга, а к лизингополучателю

переходят все права как обычного получателя (за исключением права

собственности) и все риски. В случае обнаружения устранимых дефектов,

которые не влияют на нормальное функционирование оборудования,

лизингополучатель указывает их в акте приемки-сдачи, и согласует с

поставщиком сроки их устранения. Если поставщик не устранит неисправности в

указанный в акте срок, то лизингодатель или в его лице лизингополучатель

может потребовать замены объекта лизинга. Невыполнение поставщиком

требований лизингодателя дает последнему возможность расторгнуть договор

купли-продажи.

При отказе лизингополучателя принять имущество из-за дефектов,

исключающих его нормальное использование, делается соответствующая запись в

акте приемки-сдачи. Кроме этого, лизингополучатель должен в письменной

форме поставить в известность лизингодателя с подробным описанием

обнаруженных недостатков. Указанная рекламация дает лизингодателю право

расторгнуть договор купли-продажи и потребовать замены имущества.

Подписание акта приемки имущества является важным моментом лизинговой

сделки, т.к. с этого момента на лизингополучателя переходят многие права и

обязанности лизингодателя и дополнительная ответственность, а именно:

- начинается срок отсчета лизингового договора;

- лизингодатель освобождается от ответственности перед лизингополучателем

за качество и пригодность имущества, гарантийных обязательств поставщика,

ущерб, возникающий в результате его использования;

- риск случайной гибели, утраты, порчи, хищения имущества переходит к

лизингополучателю;

- лизингополучатель принимает все права лизингодателя по отношению к

поставщику, связанные с возможностью напрямую предъявить претензии по

качеству имущества, ремонту и гарантийному обслуживанию.

В договоре лизинга должно быть отражено положение, что право

собственности на имущество в течении его срока принадлежит лизингодателю.

Лизингополучатель имеет исключительное право владения и пользования

предметом лизинга. Доходы, полученные пользователем на лизинговом

имуществе, принадлежат лизингополучателю.

Лизингополучатель должен использовать имущество по прямому назначению,

указанному в договоре и не имеет права вносить в него изменения и

модификации без согласия лизингодателя. В случае если лизингополучатель с

согласия лизингодателя, выраженного в письменной форме, произвел за свой

счет улучшение предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета

лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга

на возмещение стоимости таких улучшений, если иное не предусмотрено

договором лизинга. Если же лизингополучатель без согласия в письменной

форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшение предмета

лизинга, неотделимые без вреда для него, лизингополучатель не имеет права

на возмещение стоимости этих улучшений. В любом случае отделимые улучшения

являются собственностью лизингополучателя.

В процессе использования имущества лизингополучатель обязан содержать

его в рабочем состоянии, эксплуатировать в соответствии с инструкцией,

использовать в целях, предусмотренных в договоре, осуществлять текущий и

профилактический ремонт, а в оговоренных случаях и капитальный.

Лизингодатель имеет право в любое время провести инспекцию и

проверить, по назначению ли используется имущество. Кроме этого, по первому

требованию лизингодателя лизингополучатель обязан предоставить информацию о

своем финансовом состоянии по форме, которая может быть предусмотрена в

лизинговом договоре.

В договоре может быть специальный раздел, где перечислены права и

обязанности сторон, или эти вопросы могут быть отражены в

специализированных разделах.

Основной обязанностью лизингополучателя является своевременная выплата

лизинговых платежей. Этому вопросу посвящается отдельный раздел договора.

В зависимости от формы платежа различают:

- денежные платежи, когда платежи производятся за счет денежных средств;

- компенсационные платежи, когда расчет производится либо товарами, либо

путем оказания встречной услуги лизингодателю;

- смешанные платежи, кода наряду с денежными выплатами допускаются платежи

товарами или услугами.

В зависимости от применяемого метода начисления лизинговых платежей

различают:

- платежи с фиксированной общей суммой. Лизинговая плата в этом случае

включает в себя амортизационные отчислении от стоимости арендуемого

оборудования, плата за пользование заемными средствами, сумму

комиссионного вознаграждения лизингодателю и плату за предоставленные им

дополнительные услуги по сделке;

- платежи с авансом (депозитом), когда лизингополучатель имущества сначала

предоставляет лизингодателю аванс в момент подписания соглашения в

установленном размере, а затем после подписания акта приемки-сдачи

выплачивает периодически взносами общую сумму лизингового платежа (за

минусом аванса);

- минимальные платежи, предоставляющие собой сумму всех лизинговых

платежей, которые должен произвести лизингополучатель за весь период

лизинга, а также сумму, которую он должен уплатить, если намерен

приобрести имущество в собственность после окончании срока лизинга.

По периодичности выплат выделяют:

- периодические платежи (ежегодные, ежеквартальные, ежемесячные),

уплачиваемые по согласованному сторонами графику, который прилагается к

лизинговому соглашению;

- единовременные платежи, применяемые в сочетании с периодическими взносами

случаях, если соглашении предусмотрена выплата аванса.

С учетом финансового состояния и платежных возможностей

лизингополучателя в договоре могут устанавливаться различные способы уплаты

лизинговых платежей, в соответствии, с которыми различаются платежи:

- равными долями;

- с увеличивающимися размерами, применяемые в основном лизингополучателями

с неустойчивым финансовым положением, когда на начальном этапе лизинга

пользователю удобнее вносить лизинговую плату небольшими взносами, а

затем по мере освоения оборудования и наращивания темпов выпуска

производимой на нем продукции увеличивать их;

- с уменьшающимися размерами (ускоренные платежи), используемые

лизингополучателями с устойчивым финансовым положением, когда в начальный

период лизинга пользователь предпочитает погасить большую часть своей

задолженности лизингодателю. 1

В случае задержки выплаты лизинговых платежей в договоре должны быть

предусмотрены штрафные санкции за нарушение сроков выплат периодических

платежей.

Предусмотрено, что в случае просрочки, установленных договором сроков

платежей или частичной оплаты от установленной графиком платежей суммы,

лизингополучатель уплачивает лизингодателю штраф в размере 0,5% суммы

задолженности за каждый день просрочки. Подобная рекомендация Минэкономики

РФ и Минфина РФ представляется, по меньшей мере, странной. В Оттавской

конвенции по международному финансовому лизингу (1988г.) ни в одной из 25-

ти ее статей не говориться о возможности применения твердо фиксированных

штрафов. В ст.13, названной конвенции, предусмотрена ответственность

лизингополучателя за невыполнение своих обязанностей по своевременной

выплате периодических лизинговых платежей. В этом случае лизингодатель в

праве потребовать причитающиеся ему невыплаченные лизинговые платежи вместе

с процентами и убытками. При этом в договоре о финансовом лизинге могут

быть предусмотрены способы исчисления убытков. Конечно, предусмотренный в

примерном договоре штраф в размере 0,5% суммы задолженности за каждый

календарный день просрочки не обоснован и в практике работы российских

предприятий не применяется. Взимание твердо фиксированного в договоре

штрафа возможно только в том случае, если стороны пришли к согласию путем

переговоров либо по решению суда, т.к. в случае невозможности разрешения

спора путем переговоров после предусмотренной законодательством процедуры,

до судебного урегулирования разногласий их передают на рассмотрение в

арбитражный суд.

В связи с неустойчивой политической и экономической обстановкой, почти

ежегодном пересмотре стоимости основных фондов, в договоре лизинга могут

присутствовать конкретные условия, из-за которых возможен пересмотр общей

суммы лизинговых платежей, а вместе с ней и оставшихся периодических

платежей.

В отдельном разделе определяется порядок страхования имущества и те

действия, которые должны быть предприняты при наступлении страхового

случая. Как правило, все риски по доставке имущества несет лизингодатель, а

все риски после подписания акта приемки-сдачи принимает на себя

лизингополучатель. С наступлением страхового случая лизингополучатель

обязан согласно договору финансового лизинга предпринять ряд обязательных

действий:

- поставить в известность о наступлении страхового случая лизинговую

компанию;

- отремонтировать за свой счет поврежденное оборудование и привести его в

рабочее состояние;

- заменить за свой счет его другим оборудованием, если оно не может быть

отремонтировано, или было похищено или уничтожено;

- выплатить сумму закрытия сделки в том случае, если он не может

отремонтировать или заменить имущество;

- обеспечить своевременность и полноту уплаты лизинговых платежей и по

окончании срока действия лизингового договора выкупить имущество на

договоренных ранее условиях.

В лизинговом договоре обязательно должны присутствовать условия, при

которых сделка может быть расторгнута досрочно по инициативе как

лизингополучателя, так лизингодателя.

Основной причиной, по которой лизингополучатель может расторгнуть

сделку, являются недостатки, обнаруженные при приеме оборудования и

исключающие его нормальное использование.

У лизингодателя таких причин намного больше. Они могут быть разбиты на

две группы:

- условия, которые освобождают стороны от выполнения договора лизинга и от

какой-либо ответственности. В основном эти условия связаны с реализацией

договора купли-продажи, который был аннулирован до поставки имущества

лизингополучателю или когда продавец оказался не в состоянии его

поставить;

- условия, которые связаны с ненадлежащим исполнением своих обязанностей

лизингополучателем. Ими могут быть: использование имущества не по

назначению, невыполнение обязательств по выплате лизинговых платежей или

погашению задолженности по платежам и штрафам, ликвидация

лизингополучателя, аннулирование договора купли-продажи по вине

лизингополучателя.

В данном случае лизингополучатель должен заплатить лизингодателю так

называемую сумму покрытия сделки, которая включает:

- невыплаченную сумму лизинговых платежей с пеней;

- остаточную сумму имущества на момент окончания срока договора, если в нем

предусмотрен выкуп имущества;

- неустойку.

Права лизингодателя на досрочное расторжения договора лизинга могут

быть гарантированы введением в хозяйственную практику механизма опциона,

при котором лизингополучатель получает за определенную плату право выбора,

либо продлить договор до истечения нормативного срока службы оборудования,

либо выкупить оборудование. Механизм опционов в таких странах, как США,

Германия, Франция относится к обязательным требованиям. В то время как в

Нидерландах опцион носит рекомендательный характер, а в Японии вообще не

применяется. 1

При этом в Японии предусмотрена передача лизингополучателю объекта

лизинга за нулевое или номинальное вознаграждение.

Дело в том, что лизингополучателю по изменившимся условиям

производства может оказаться ненужным оборудование, взятое в лизинг, или

его эксплуатация по каким-либо причинам становится нерентабельной. В этом

случае предприятию будет выгодно выкупить оборудование до истечения

нормативного срока службы, чтобы продать его, сдать в аренду или передать в

сублизинг. Все это значительно расширяет права лизингополучателя и

предоставляет ему новые возможности в реализации инвестиционной стратегии.

В одном из последних разделов договора описываются действия сторон по

завершению сделки в связи с истечением его срока. Возможны три варианта:

Лизингополучатель:

- возвращает имущество лизингодателю;

- заключает новый договор лизинга;

- приобретает имущество в собственность.

Имущество возвращается лизингодателю в работоспособном состоянии с

учетом физического износа. При возврате лизингового имущества пользователь

должен доставить его в место, указанное лизингодателем и передать его по

акту сдачи-приемки, что будет свидетельствовать о выполнении сторонами всех

обязательств по договору и его завершении. Все расходы по доставке

имущества лизингодателю и ответственность за его сохранность несет

лизингополучатель.

Как правило, в финансовом лизинге реализуются второй и третий

варианты, так как лизингодатель совершенно не заинтересован в возврате

имущества. Ему выгоднее заключить новый договор, на льготных для

лизингополучателя условиях, или продать имущество за чисто символическую

плату.

Для продолжения аренды лизингового имущества лизингополучатель выходит

с этим предложением к лизингодателю, как правило, не позднее 30-ти дней до

окончания договора (конкретный срок должен быть указан в договоре). При

выполнении всех обязательств лизингополучателя по лизинговым платежам

стороны заключают новый договор.

В случае если в договоре лизинга был предусмотрен выкуп имущества, то

после уплаты последних лизинговых платежей, стороны заключают договор купли-

продажи лизингового имущества, цена которого определена в лизинговом

договоре. Право на выкуп имущества лизингополучатель имеет независимо от

того, имеется ли данный пункт в договоре или нет (финансовый лизинг). Он

может выйти с этим предложением к лизингодателю до окончания договора,

согласовать с ним цену, заключить договор купли-продажи, оплатить его и

стать собственником имущества.

2. Практика применения финансовой аренды в России.

Рынок лизинговых услуг в России имеет большой потенциал, реализация

этого потенциала позволит стране использовать внутренние ресурсы.

Лизинговые компании имеют благодатную почву для собственного развития,

опираясь на огромный спрос на новые технологии и оборудование внутри

страны, а также на большой опыт развитых стран. В нашей стране из тех

организационных форм лизинга, которые приняты за рубежом, получили

наибольшее развитие финансовые лизинговые компании и коммерческие банки,

занимающиеся лизинговыми операциями. Эта сфера деятельности не осталась без

внимания большинства крупнейших банков.

Многие российские банки, участвуя в процессе приватизации, приобретали

акции предприятий, ориентируясь на отраслевую принадлежность либо на

дешевизну акций без какого-либо отраслевого признака. Это была попытка

овладеть как можно большим объемом имущества. Развитие рынка показало, что

если эти предприятия не развивать, то они становятся балластом для Банка.

Банки, осознавая перспективу, стали реализовывать на вторичном рынке акции

тех предприятий, которые не подходили им по отраслевому признаку,

концентрируя усилия на развитие оставшихся. В настоящее время лизинговые

компании созданы Сбербанком России, Инкомбанком, Мосбизнесбанком, банком

“Санкт-Петербург” и другими. 1 Так компания “Лизингбизнес”, основным

учредителем которой является Мосбизнесбанк, начала действовать ещё в мае

1992 года. Как сообщил “ъ” вице-президент Мосбизнесбанка Алексей Иващенко,

“Лизингбизнес” предоставляет разнообразные лизинговые услуги,

ориентированные на различных субъектов рынка. Как и многие другие

лизинговые компании, “Лизингбизнес” в первую очередь отдаёт предпочтение

сделкам “стандартного” лизинга, при котором компания приобретает выбранное

клиентом оборудование и сдает его в лизинг до полного морального или

физического износа или до выкупа клиентом оборудования в собственность.

а) в отличии от Мосбизнесбанка, Межэкономсбербанк пошел по пути

создания собственной компании. В 1992 году приступило к работе российско-

германское ТОО “Межсбер-Юраско лизинг”, учредителем которого с немецкой

стороны выступила компания Eurasco Trade Consulting Gmbh и выполняющей по

сути роль банка. Уставной капитал СП - DM 1 млн. Оно специализируется на

международных лизинговых операциях и финансовом лизинге с полной выплатой,

уделяя особое внимание развитию малого бизнеса. Сумма одной лизинговой

операции составляет ( 100-300 тыс. Компания работает преимущественно с

предприятиями, продовольствием, строительством жилья;

б) Интеррослизинг создан в ноябре 1994 года “Объдиненным Экспортно-

Импортным Банком” (ОНЭКСИМ БАНК) акционерным коммерческим банком

“Международная финансовая компания”. Идея создания компании заключается в

возможности использования перспективных форм финансовых операций, к которым

относится лизинг, чтобы в полной мере удовлетворить инвестиционные

потребности предприятий. Приоритеты в деятельности компании - сделки с

крупными предприятиями отобранными по отраслевому признаку: нефтехимия и

нефтегазодобыча, металургические и горно-обогатительные комбинаты,

энергетика, система МТС, связь, транспорт, порты и лесная промышленность. В

последнее время компания стала обращать внимание среднему бизнесу с объёмом

инвестиций до 0,5 млн. долларов США.

в) АО “Балтийский лизинг” создано в 1990 году. Его основные учредители

- Промышленно - строительный банк (Петербург), Балтийское морское

пароходство, Российская государственная страховая компания и АО “Научные

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7