Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург

Табл.2

|Марка лома|1А |2А |3А |5А |8А |9А |17А |20А |

|А/О Втор- |15* |15 |15 |14 |12 |--- |12 |10 |

|чермет | | | | | | | | |

|А/О Маир | | | | | | | | |

| |15 |15 |15 |13 |--- |--- |13 |10 |

|А/О |15 |15 |15 |13 |--- |--- |12 |10 |

|Мосвтормет| | | | | | | | |

|Цены, | | | | | | | | |

|уста- |20 |20 |18 |16 |14 |10 |16 |10 |

|новленные | | | | | | | | |

|нашимООО | | | | | | | | |

| |

*цены приведены в долларах США

Итак, средняя цена покупки лома 16 $. Таким образом, по мнению

экспертов, конкурентноспособность по закупке лома будет обеспечена.

4.4. Проведение рекламной кампании.

Для вступления на рынок наше ООО делает основной упор на базе

рекламной кампании, проводимой А/О «Лиепайский металлург» .От

платежеспособности ООО по закупке лома зависит успех всей деятельности.

В дальнейшем необходимо провести рекламную кампанию, разместив

рекламные объявления о покупке лома в газетах журналах ( таких как «Экстра

М», «Гудок», «МК», «Коммерсант» и др.).

5.Риски проекта.

5.1.Перечень рисков.

Стадия функционирования, финансово-экономические риски.

Табл. 3

| Простые риски | Веса Wi |

|Недостаток оборотных средств | 1 / 5 |

|Рост цен на перевозки | 1 / 5 |

|Рост налогов | 1 / 5 |

|Снижение цен конкурентов | 1 / 5 |

|Зависимость от поставщиков, | |

|отсутствие альтернатив |1 / 5 |

5.2.Оценка рисков.

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами.

0 – риск несущественен

25 – риск скорее всего не реализуется

50 – о наступлении события ничего сказать нельзя

75 – риск скорее всего появится

100 – риск наверняка реализуется

Табл. 4

|Простые риски | Эксперты |Vi средняя | |

| | |Вероятность |Балл Wi хVi |

| |1 2 |(1+2+3) /3 | |

| |3 | | |

|Недостаток | | | |

|оборотных средств|75 75 |33 |6,6 |

| |25 | | |

|Рост цен на | | | |

|перевозки | |66 |13,2 |

| |75 50 | | |

| |75 | | |

|Рост налогов |50 75 |58 |11,6 |

| |50 | | |

|Снижение цен | | | |

|конкурента – | | | |

|ми |25 75 |46 |9,3 |

| |50 | | |

|Зависимость от | | | |

|поставщиков, | | | |

|отсутствие |25 25 |33 |6,6 |

|альтернатив |50 | | |

Для рисков, балл которых Wi х Vi > 10 , необходимо разрабатывать

мероприятия противодействия.

Табл. 5

| Простой риск |Мероприятия, снижающие отрицатель – |

| |ное воздействие риска |

|Рост налогов |Открыть оффшорную компанию |

|Рост цен на пере- |_______________ |

|возки | |

6. Финансовый план.

6.1.Обоснование расход на сырье, материалы на единицу продукции

( 1 тн лома )

Табл. 6

| | | |Цена за| |

|№п/п |Наименование материала |Кол-во |ед. |Сумма в |

| | | |средн. |$ |

|1 |Лом негабаритный | 1тн | 16| 16 |

|2 |Кислород для разделки (баллон | | | |

| |в кассетах) 1шт.на 1тн |1 бал. |3 |3 |

|3 |Транспортные расходы по | | | |

| |доставке лома на площадку |1тн |2 |2 |

| |разделки | | | |

|4 |Непредвиденные расходы на | | | |

| |материалы | | |1 |

Итого: 22

6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц.

Табл. 7

| | |Кол- | | |

|№ |Должность |во |Оклад(в$) |Сумма |

|п/п | |чел. | | |

|1 |Директор |1 |300 |300 |

|2 |Мастер-бригадир |1 |250 |250 |

|3 |Крановщик |2 |200 | 400 |

|4 |Резчики лома |10 |200 |2000 |

|5 |Весовщик-приемщик | 1|150 |150 |

|6 |Водитель |3 |200 |600 |

| 7 |Бухгалтер-кассир | 1| 150 | 150 |

| 8 |Оформитель экспортных | | | |

| |документов |2 |150 |300 |

| 9 |Охранник | 2|Входит в стоимость аренды |

| | | |площадки |

Итого: 4150 $

6.3. Обоснование амортизационных расходов.

Табл.8

|№ |Наименование |Цена |Срок |Амор-т|Кол- |Амор- |Общ. |

|п/п |оборудования |в $ |служ –|изац. |во |Тизац.|сумма |

| | | |бы в |за год| | | |

| | | |го – | | |за | |

| | | |дах | | |месяц | |

|1 |Козловой кран |20000|10 |2000 |1 |167 |167 |

|2 |Ж/д весы | | | | | | |

| |грузопод. 150 |20000|20 |1000 |1 |83 |83 |

| |тн | | | | | | |

|3 |Автовесы | | | | | | |

| |грузопод. 50тн |10000|20 |500 |1 |42 |42 |

|4 |Пневмоколесный | | | | | | |

| |кран грузопод. |15000|10 |1500 |1 |125 |125 |

| |16тн | | | | | | |

|5 |Легковой | | | | | | |

| |автомобиль |10000|5 |1000 |1 |83 |83 |

|6 |Ж/д ветка | | | | | | |

| |длиной 150м |15000|10 |1500 |1 |125 |125 |

|7 |Автомобиль-само| | | | | | |

| |свал с гидро- | | | | | | |

| |подъемником |15000|5 |3000 |2 |250 |500 |

| |грузопод 20тн | | | | | | |

6.4.Расссчет себестоимости производства 1тн габаритного лома из расчета

2000тн в месяц.

Табл.9

|№п/п|Статьи затрат |Сумма в |Обоснование |

| | |$ | |

|1 |Сырье и основные материалы |22 |Таблица 5 |

|2 |Стоимость ж/д транспорта до | |Прейскурант |

| |границы России и Латвии |15 |«Трансрейл» |

|3 |Топливо и электроэнергия на | |По факту |

| |технологические нужды |1 |счетчика |

|4 |Заработная плата 4150:2000 |2,08 |Таблица 6 |

|5 |Отчисления на производственные | | |

| |нужды |0,81 |39% от п. 4 |

|6 |Амортизация и аренда площадки | |Табл. 7+ |

| | |3,06 |Договор аренды|

| | | |пл-и |

| |Итого прямых затрат: |43,95 |1-6 |

|7 |Цеховые и общезаводские расходы | | |

| | |1,04 |50% от п. 4 |

|8 |Прочие производственные расходы | |10% от прямых |

| | |4,4 |затрат |

|9 |Внепроизводственные расходы |2,2 |5% от прям. |

| | | |Затрат |

| |Итого косвенных затрат: |7,64 |7-9 |

|10 |Плановая себестоимость |51,59 |1-9 |

|11 |Отчисление во внебюджетные фонды | |3,4% от общ. |

| | |2,0 |Ст-ти работ |

|12 |Полная себестоимость |53,59 | |

Общая стоимость работ = плановая себестоимость + прибыль 10%

(плановая) от плановой себестоимости + налог на прибыль (35% от прибыли).

Продолжение табл. 9

|13 |Общая стоимость работ |58,61 |51,59+ |

| | | |5,2+2,8= |

| | | |=58,61 |

Себестоимость переработки = плановая себестоимость – затраты на

материалы – затраты на работы сторонних организаций.

|14 |Себестоимость переработки |13,59 |51,59-22-1|

| | | |5-1= |

| | | |13,59 |

6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции

Табл.

10

|№ п/п| |Первый |Второй |Третий |

| | |год |год |год |

|1 |Предполагаемый объем | | | |

| |производства |24000 |30000 |32000 |

|2 |Предполагаемая продажа | | | |

| |по цене 60$ |1440000 |1800000 |1920000 |

|Годы |Квартал или |Объем произв.,|Цена за 1 тн|Выручка= |

| |месяц |тн |в $ |ценахобъем |

|1999 |1 |1000 |60 |60000 |

| |2 |1000 | |60000 |

| |3 |1300 | |78000 |

| |4 |1800 | |108000 |

| |5 |2000 | |120000 |

| |6 |2200 | |132000 |

| |7 |2200 | |132000 |

| |8 |2800 | |168000 |

| |9 |2800 | |168000 |

| |10 |2500 | |150000 |

| |11 |2400 | |144000 |

| |12 |2000 | |120000 |

| |Итого: |24000 | |1440000 |

|2000 |1 квартал |4000 |60 | |

| |2 квартал |6500 | | |

| |3 квартал |11500 | | |

| |4 квартал |8000 | | |

| |Итого: |30000 |60 |1800000 |

|2001 |12 |32000 |60 |1920000 |

6.6. Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости.

Табл. 11

|1999г.|Объем пр-ва |Полная |Объем х |Цена |Выру-ч|При-бы|

| | |себестои- |себестои-м|за |ка |ль |

| | |мость |ость |ед. |(объем|(цена-|

| | |ед. табл.8| | |х |себе- |

| | | | | |цена) |ст) x |

| | | | | | | |

| | | | | | |на |

| | | | | | |объем.|

|Ср( |Табл.9 | | | | | |

|1275 |4мес.=(1000+ | | | | | |

| |1000+1300+ | | | | | |

| |1200)=5100 |53,59 |296820 |60 |306000|9180 |

|Ср( |2000+2200+ | | | | | |

|2300 |2200+2800= | | | | | |

| |9200 |52,46 |482632 |60 |552000|69368 |

|Ср( |2800+2500+ | | | | | |

|2425 |2400+2000= | | | | | |

| |9700 |52,15 |505855 |60 |582000|76145 |

|Итого |24000 |52,70 |1285307 | |144000|154693|

| | | | | |0 | |

6.7. Счёт прибыли/убытков на 1999 год

Табл.12

|№ |Показатели |При- |Убыт- |Обосно- |

|п/п | |быль |ки |вание |

|1 |Выручка |1440000 | |Табл.11 |

|2 |Балансовая прибыль, |154693 | |Табл. 11 |

| |в т. ч. | | | |

|2.1 |Прибыль от реализации | | | |

| | |154693 | |Табл. 11 |

|2.2 |Прибыль от продажи | | | |

| |имущества |- | | |

|2.3 |Прибыль от реализа- | | | |

| |ции товаров народ- | | | |

| |ного потребления |- | | |

|2.4 |Прибыль от | | | |

| |внереализационных |- | | |

| |операций | | | |

|3 |Чистая прибыль |100550 | |Прибыль-нало|

| | | | |г на прибыль|

| | | | | |

| | | | |154693-35%на|

| | | | |лог |

|4 |Налоговая прибыль |154693 | |Равна |

| | | | |балансовой |

| | | | |прибыли |

| |Итого прибыли: |154693 | | |

|5 |Себестоимость годовой | | | |

| |продукции, | |1285307 |Табл. 11 |

| |вт. ч. | | | |

|5.1 |Себестоимость переработки| | | |

| | | |326160 |Табл. 9 |

|5.2 |Материальные затраты | |912000 |Табл.9 |

| | | | |(п.1+п.2+п.3|

| | | | |)х |

| | | | |2400 |

|6 |Выплачено дивидентов | |- | |

|7 |Налог на прибыль | |54143 |35% от п.4 |

| |Итого убытков: | |1339450 |П.7+п.5 |

| |Сальдо: |100550 | |Прибыль-убыт|

| | | | |ки |

| | | | |154693-54143|

| | | | |= |

| | | | |100550 |

6.8.Баланс доходов / расходов по

чистой прибыли

табл.13

|№п/п |Показатели |Доход в $ |Расход в $ |

|1 |Чистая прибыль |100550 | |

|2 |Санкции / штрафы | | |

| 3 |Отчисления в резерв | |30000 |

| 4 |Фонд развития произ-ва | | 30000 |

| 5 |Фонд соц. культуры и | | |

| |жилищного строит- ва | |----- |

|6 |Долевой фонд | | |

| 7 |Нераспределенная прибыль | |40550 |

| | | |(100550-3000|

| | | |0- |

| | | |-30000) |

| | Итого: |100550 |100550 |

График достижения безубыточности.

6.9. Расчет коэффициентов финансовой

оценки.

. Рентабельность продукции = прибыль реализации / полная себестоимость

154693/1285307 = 0,12

. Рентабельность изделия = прибыль реализации /

себестоимость переработки

154693/326160 = 0,47

. Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка

154693 / 1440000 = 0,11

. Норма прибыли=Чистая прибыль / инвестиции (себестоимость годовой

продукции)

100550/1285307=0,08

6.10. Расчёт срока окупаемости

Для реализации проекта, закупки всех материалов, механизмов, найма

работников и т.д. в первый месяц необходимо 174000 $. Эти средства в виде

беспроцентного кредита дает А/О “Лиепайский металлург”. Исходя из анализа

планируемой прибыли, срок окупаемости проекта составляет ориентировочно 2

года и 4 месяца.

Расчеты между А/О и ООО производятся после поставки продукции А/О.

Доли владения ООО распределены следующим образом: 50% принадлежит

А/О «Лиепайский металлург» и 50% принадлежит физическому лицу (директору

ООО).

7.Литература.

А.С.Пелих «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес».

Москва. 1998.

Э.А.Уткин, А.И. Кочеткова «Бизнес-план». Москва. 1998.

Э.А.Уткин «Бизнес-план». Москва. 1997.

Академия народного хозяйства при правительстве Российской

Федерации «Как составить бизнес-план торговой компании».

Страницы: 1, 2