реферат скачать
 
Главная | Карта сайта
реферат скачать
РАЗДЕЛЫ

реферат скачать
ПАРТНЕРЫ

реферат скачать
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

реферат скачать
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Деньги

наименования.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между

центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями);

между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями,

организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между

коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и физическими

лицами; между коммерческими банками и финансовыми институтами различного

назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами. В странах с

рыночной экономикой денежный оборот складывается из наличных и безналичных

денег.

Общие черты и особенности наличного и безналичного оборота

представлены в таблице (см. Приложение 1).

Большое значение имеют деньги безналичного оборота. Такие деньги имеют

ряд преимуществ, в числе которых снижение издержек за счёт уменьшения таких

расходов, как печатание дензнаков, их транспортировка, пересчёт, охрана.

Особенности безналичных денежных расчётов:

В операциях с наличными деньгами принимают участие плательщик и

получатель. В безналичных расчётах к числу участников прибавляется банк, в

котором осуществляются расчёты в форме записей по счетам заёмщика и

получателя;

Участники безналичных расчётов состоят в кредитных отношениях с

банком;

Перемещение денег производится путём записей по счетам участников

операции. Так оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это

показывает значение целесообразной организации процессов кредитования для

регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и

наличных денег. Учитывая платёжный кризис в России, возможности таких

операций нельзя недооценивать.

Прогресс денежного обращения в большинстве стран проявляется в

изменении соотношения между наличным и безналичным денежным оборотом в

пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объединению

способов наличного и безналичного денежного оборота.

Наличное и безналичное денежное обращение взаимосвязаны, они образуют

общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги. Деньги постоянно

переходят из одной сферы обращения в другую; в частности, наличные деньги

переходят в безналичную форму при размещении банковских депозитов и

наоборот. Соотношение между наличным и безналичным денежным обращением

определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в

большинстве развитых стран сфера наличного денежного обращения составляет

от 10 до 25%, в Российской Федерации – около 35%. На это соотношение, кроме

чисто технических характеристик развития банковской системы, во многом

определяющих возможности увеличения скорости прохождения платежей, влияют и

такие факторы, как нормативно-правовая система, регулирующая денежное

обращение страны (банковское, налоговое законодательство и т.п.); наличие у

предприятий и населения свободных денежных средств, которые они могут

разместить в виде банковских депозитов (в том числе и долгосрочных) и т.

п.; способностью государства эффективно с помощью политики ЦБ

воздействовать на состояние денежно-кредитной системы и т. д.

В то же время, следует отметить, что, несмотря на тесную и неразрывную

связь между наличным и безналичным денежным обращением, последнее

характеризуется рядом принципиальных особенностей и закономерностей,

которые не имеют места в сфере наличного денежного обращения. Эти

особенности связаны со специфическими свойствами кредитных денег (кредитных

орудий обращения) и, в частности, депозитных денег, которые проводятся

операции безналичного оборота, а также с действием принципа банковского

мультипликатора.

2. Наличное обращение

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения

и выполнение ими функции: средства обращения и платежа.

Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для

расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате

заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых

возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате

дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату

командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и

т.д.). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов

денег: банкнот (банковских билетов), бумажных денег (казначейских билетов),

разменных монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных

карточек).

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная

сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период

времени. Данный оборот в основном связан с поступление денежных доходов

населения и их расходованием.

Наличное обращение есть необычайно дорогостоящая вещь, которая ложится

огромным бременем на всю экономику. Затраты народного хозяйства, связанные

с наличным денежным обращением, составляют до нескольких процентов всего

валового продукта.

Во всем мире идет интенсивный процесс сокращения наличного денежного

обращения. Платежи наличными деньгами преобладали до конца XIX в. В

современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных

средств, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в

США он составляет около 8%. В Российской Федерации удельный вес наличных

денег по состоянию на 01.01.97г. составлял 35,2% от общего денежного

оборота.

Разменные монеты (в настоящее время) – это разновидность неполноценных

денег (монет), выпускаемых государством, собственная стоимость которых

ничтожно мала по сравнению с номиналом.

Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной

денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается

(исторически преходящая разновидность денег).

Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся

лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью.

Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются

государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным

курсом и неразменны на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется

государством в лице государственного казначейства или Минфина (казначейские

билеты).

Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товарооборота

в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше

потребности товарооборота в деньгах, происходит их обесценивание (снижение

их покупательной способности). Это приводит к росту цен на товары и

снижению курса национальной валюты (т.е. приводит к инфляционным

процессам).

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Первоначально

банкноты выпускались всеми банками как векселя вместо обычных денег.

Впоследствии они приобрели силу законного и единственного платежного

средства с принудительно устанавливаемым государством курсом, то есть стали

национальными деньгами. Их выпуск (эмиссию) осуществляет только центральный

банк. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты

практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные

деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к

кредитным деньгам – это, прежде всего обязательства банка (в данном случае

ЦБ).

Классическая банкнота обладала высокой степенью устойчивости в силу ее

золотого обеспечения (золотым запасом ЦБ). Обязательства ЦБ состояли в его

обязанности в любой момент обменять банкноту на золото, благодаря чему

автоматически действовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот из

обращения.

Однако по мере обострения кризисных явлений в мировой экономике (в

частности во время мировых войн), а также ограниченности производства

драгоценных металлов, государства все чаще выпускали банкноты для целей

кредитования (например, под обеспечение госзаймов).

Со времен «великой депрессии» 30-х годов золотое обеспечение банкнот

было отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен

доллара на золото для ЦБ иностранных государств. В настоящее время ни одна

из стран не имеет золотого обеспечения банкнот.

Эти процессы привели к тому, что современная банкнота в отличие от

классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать

потребности товарооборота в деньгах, и банкноты перестали быть разменными

на золото.

Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по

характеру своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам.

В настоящее время можно выделить три вида эмиссии банкнот:

— банковское кредитование хозяйства;

–– банковское кредитование государства;

–– прирост валютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Казначейские билеты – те же бумажные деньги, но выпускаемые

непосредственно государственным казначейством – министерством финансов или

специальным государственным финансовым органом, ведающим кассовым

исполнением государственного бюджета. В России казначейские билеты не

выпускаются.

Следует отметить, что наличные деньги обладают рядом достоинств. Это

достаточно универсальное платежное средство. Они легко могут быть обращены

в безналичные (но не наоборот). Наличное денежное обращение менее прозрачно

(нет фиксации платежей на счетах) и т. д. В то же время, наличные деньги -

это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным

денежным средствам.

Независимо от типа (модели) экономики – рыночной или административно-

командной – налично-денежный оборот составляет меньшую в процентном

соотношении с безналичным оборотом часть. Но, несмотря на это, его роль

чрезвычайно велика. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и

расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и

организаций.

Основные звенья налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального

банка. Основными организующими звеньями в Российской Федерации являются

также территориальные учреждения Центрального банка и система расчетно-

кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды денежных

знаков и монет, а также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег.

РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию

денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом (см. Приложение

2).

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной

наличности, является соответствующая директива Центрального банка РФ РКЦ,

согласно которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в

оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс

РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждение

(коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты,

часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть

наличных денег выдается юридическими и физическими лицам, обслуживаемым в

данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий,

учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть

передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий,

пособий и т.д.).

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая

часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей,

покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.

Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий

торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги

населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Организация налично-денежного оборота

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в

централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и

эластичность денежного обращения.

В России налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах

организации наличного денежного обращения на территории РФ от 5.01.1998 г.,

утвержденным Банком России.

Все предприятия, организации и учреждения на территории РФ независимо

от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в

учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков,

физических лиц и других предприятий. Наличные денежные средства,

поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для

последующего зачисления на счетах этих предприятий. Расчеты предприятий

происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата

товаров (услуг) предприятием в наличной форме, то для этого оно либо

снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо

использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятию в пределах

установленного лимита.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы

учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также

предприятиями Государственного комитета РФ по связи и информатизации

(Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения

банков.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых

предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по

эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.1995 г. и

Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на

территории РФ” от 25.03.1997 г.

Порядок и сроки сдачи денег устанавливаются обслуживающими

учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их

руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и

своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки

сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило,

ежедневными.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов,

страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих

платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через

предприятия Госкомсвязи России.

Лимиты наличности, ежедневно хранимые в кассах предприятий,

устанавливаются обслуживающими банками по согласования с руководителями

этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия.

Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу

предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах

среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных

денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений

денежной наличности в кассы кредитных организаций.

Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях,

обслуживаемых РКЦ.

Для обслуживания своевременной выдачи кредитными организациями

наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан,

территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ

устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму

минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец

дня. Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их

подкрепление осуществляется в соответствии с Инструкцией по эмиссионно-

кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.1995 г.

Наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе РКЦ, в случае

превышения установленного Центральным банком лимита, переводятся в

резервные фонды, изымаются из обращения.

Центральный Банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным

денежным оборотом в регионах страны.

Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования.

3. Безналичное обращение

В начале ХХ в. экономисты считали деньгами лишь монеты и банкноты.

Чековое обращение только формировалось. И лишь Дж. М. Кейнс увидел во

вкладах (депозитах) до востребования (чековых вкладах), предназначенных для

использования в качестве средства платежа, реальные деньги.

Хранение денег на текущих счетах получило в странах с рыночной

экономикой наибольшее распространение. Функционирование этих счетов

обеспечивается через чековое обращение. Чек – это переводной вексель,

выставленный на банк и оплачиваемый по предъявлении. Чеки появились в

обращении на рубеже XVI - XVII вв. одновременно в Великобритании и

Голландии.

Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под

ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов,

использование которых осуществляется с помощью чеков, жироприказов,

кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются

также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и

требования.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования

наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в

кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты

имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств,

сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек

обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег

гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению

безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также

заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной

причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических

процессов.

Различия в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и

экономическим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем

в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и

чеками. С 1775г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты – специальные

межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и

другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие

банки – члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой

банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их

сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только

конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран

функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты

существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета

требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и

ускоряет расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение

получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы

(Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии,

Швейцарии) преобладают жирорасчеты – разновидность безналичных расчетов

вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и

сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств

по особым счетам на основе поручений – жироприказов, т.е. письменных

распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет

получателя. Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов

установленной Центральным банком формы и с соблюдением соответствующего

документооборота. Безналичных оборот реализуется через соответствующие

методы организации безналичных расчетов.

В зависимости от способа платежа, виды расчетных документов и

организации документооборота в банке можно выделить следующие основные

формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты

платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, векселями.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


реферат скачать
НОВОСТИ реферат скачать
реферат скачать
ВХОД реферат скачать
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

реферат скачать    
реферат скачать
ТЕГИ реферат скачать

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.