|
|
|
Формирование кадровой политики организации, совершенствование системы управления персоналомСамый ценный капитал компании — это сотрудники. Их опыт, квалификация и преданность компании позволяют решать самые сложные задачи. Специалисты фирмы «Строитель» следят за развитием строительно-монтажных технологий, постоянно расширяют номенклатуру производимых работ, используют в производстве СМР современные разработки, что выгодно отличает «Строитель» от других фирм производителей строительно-монтажных работ. Проведем анализ объема и структуры производства строительно-монтажных работ на предприятии. Отразим в таблице данные об объемах производства СМР (см.табл.1). Таблица 1 Объем производства СМР ЗАО «Строитель» (млн.руб.) | |||||||||||||||||||
|
Показатели |
2003 |
2004 |
Отклонения |
|||||||||||||||||
|
Общий объем СМР, в т.ч. |
6100 |
8285 |
2185 |
|||||||||||||||||
|
Объем СМР, выполненный собственными силами |
5800 |
7500 |
1700 |
|||||||||||||||||
Предприятие произвело строительно-монтажных в 2003 году в размере 6100 млн.руб., в т.ч. своими силами 5800 млн.руб.
В 2004 году объем строительно-монтажных работ вырос на 2185 млн.руб. и составил 8285 млн.руб., в т.ч. своими силами объем работ вырос на 1700 млн.руб. и составил 7500 млн.руб. Анализ структуры объема СМР проведем в табл.2.
Анализ структуры СМР ЗАО «Строитель»
Показатели
Объем работ, млн.руб.
Структура, %
Изменения в структуре
2003
2004
2003
2004
Общий объем СМР
6100
8285
100
100
-
Объем СМР, выполненный собственными силами
5800
7500
95,1
90,5
-4,6
Объем СМР, выполненный субподрядными организациями
300
785
4,9
9,5
+4,6
В структуре строительно-монтажных работ наибольший удельный вес занимает производство СМР своими силами, в 2003 году его доля составила 95,1%, в 2004 году снизилась на 4,6% и составила 90,5%.
Объем работ, выполненный субподрядными организациями составил в 2003 году 4,9% от общего объема СМР, в 2004 году 9,5%.
Отразим на рис.2 структуру СМР в 2003-2004 годах.
Рис.2. Структура товарной продукции ЗАО «Строитель»
Проведем анализ динамики и структуры затрат ЗАО «Строитель» по данным табл.3.
Таблица 3
Анализ себестоимости ЗАО «Строитель» за 2003-2004 гг.
Статьи затрат
Сумма, млн.руб.
Удельный вес, %
2003
2004
+, -
2003
2004
+, -
Сырье, материалы
2855
3874
1020
60,1
60,2
0,1
Амортизация основных средств
489
650
161
10,3
10,1
-0,2
Аренда
732
1004
273
15,4
15,6
0,2
Заработная плата
295
314
19
6,2
4,9
-1,3
Начисления на заработную плату
105
112
7
2,2
1,7
-0,5
Затраты на рекламу
86
135
50
1,8
2,1
0,3
Транспортные расходы
29
45
17
0,6
0,7
0,1
Прочие расходы
160
301
141
3,4
4,7
1,3
Итого затрат
4750
6436
1686
100,0
100,0
Затраты компании за
анализируемый период увеличились на 1686 млн.руб. и составили в 2004 году 6436
млн.руб. В структуре себестоимости наибольший удельный вес занимают затраты на
сырье и материалы, они составляют 60,1 и 60,2% соответственно в 2003 и 2004
годах. Следующими крупными статьями затрат являются аренда – 15,4 и 15,6%, а
также амортизация – 10,3 и 10,1%. Остальные затраты менее 6,2% в структуре
себестоимости (см.рис.3).
Рис.3. Структура себестоимости ЗАО «Строитель» в 2004 году
Сделаем выводы. Основные показатели деятельности компании отражены в табл.4.
Таблица 4
Основные показатели деятельности ЗАО «Строитель» за 2002-2003 гг.
Показатели
2003
2004
1. Выручка от продаж, млн.руб.
6100
8285
2. Себестоимость, млн.руб.
4750
6436
3. Чистая прибыль, млн.руб.
692
726
4. Рентабельность, % (стр.3/стр.2)
14,6
11,3
В 2003 году компания получила выручку в размере 6100 млн.руб., в 2004 году выручка выросла на 2185 млн.руб. и составила 8285 млн.руб. Затраты компании за анализируемый период выросли с 4750 до 6436 млн.руб., т.е. на 1686 млн.руб. Прибыль компании также увеличилась с 692 до 726 млн.руб., т.е. на 34 млн.руб.
Рентабельность предприятия снизилась на 3,3% и составила в 2004 году 11,3%, что свидетельствует о снижении эффективности работы ЗАО «Строитель».
Далее проведем анализ системы управления персоналом.
Полноту использования трудовых ресурсов мы будем оценивать по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ мы проведем в целом по предприятию.
Таблица 5
Использование трудовых ресурсов ЗАО «Строитель»
Показатели
2002
2003
2004
Отклонения по 2003
Отклонения по 2004
план
факт
план
факт
от 2002
от плана
от 2003
от плана
А
1
2
3
4
5
6=3-1
7=3-2
8=5-3
9=5-4
Среднегодовая численность (количество рабочих (КР))
25
25
23
26
22
-2
-2
-1
-4
Отработанно за год одним рабочим:
дней (Д)
часов (Ч)
235
1871
245
1960
240
1915
245
1960
243
1937
-5
+44
-5
-45
-8
+66
-2
-23
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.
7,96
8
7,98
8
7,97
+0,02
-0,02
+0,01
-0,03
Фонд рабочего времени, ч.
46765
49000
44050
49000
42608
-2715
-4950
-4157
-6392
Фонд рабочего времени в нашем случае зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.
Рассмотрев таблицу, мы видим, что фактически одним рабочим отработанно меньше дней и часов, чем предусматривалось планом, а значит можно определить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные (ЦДП) и внутрисменные (ВСП). Эти потери мы определим по таким формулам:
ЦДП = (Дф - Дпл) * КРф * Ппл
ВСП = (Пф - Ппл) * Дф * КРф
2003 ЦДП = (240-245) * 23 * 8 = 920 ч.
2004 ЦДП = (243 - 245) * 22 * 8 = 352 ч.
2003 ВСП = (7,98-8) * 240 * 23 = 110 ч.
2004 ВСП = (7,97 - 8) * 243 * 22 = 160 ч.
Всего сверхплановые потери рабочего времени составили:
В 2003 году = 920+110 = 1030ч.
В 2004 году = 352+160 = 512ч.
Как показывают приведенные нами данные, имеющиеся трудовые ресурсы предприятия используются недостаточно полно. Имеются и внутрисменные и целодневные простои рабочего времени, что повлекло за собой сверхплановые потери времени в 2003 году – 1030 ч., в 2004 – 512ч. Снижение величины потерь является положительным фактором.
После определения сверхплановых потерь рабочего времени нам нужно определить причины их образования. Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива.
На рассматриваемом предприятии потери рабочего времени вызваны субъективными факторами, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению (1030 / 1960) 0,5 работников в 2003 году и (512/1960) 0,3 работника в 2004 году.
Целодневные потери рабочего времени и в общем сверхплановые потери рабочего времени могут означать то, что продукция, производимая предприятием медленно реализуется, превращаясь в залежалый товар. Что в последствии приводит к торможению производства, возникают незапланированные простои.
При анализе использования трудовых ресурсов большое внимание необходимо уделить изучению показателей производительности труда.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.
Таблица 6
Анализ производительности труда на ЗАО «Строитель»
Показатель
База 2002
2003
2004
Откло-нения в 2003
Откло-нения в 2004 (+, -)
1. Объем производства продукции (ВП), млн.руб.
5540
6100
8285
+560
+2745
2. Среднесписочная численность:
промышленно-производственного 2.1.персонала (ППП)
2.2.рабочих (КР)
60
35
25
56
33
23
54
32
22
-2
-2
-2
-6
-3
-3
3.Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала (УД), % (стр.2.2/стр.2.1*100)
71,4
69,7
68,8
-1,7
-2,6
4. Отработанно дней одним рабочим за год (Д)
235
240
243
+5
+8
5. Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.
7,96
7,98
7,97
+0,02
+0,01
6. Общее количество отработанного времени:
6.1.всеми рабочими за год (Т), ч.
6.2.в том числе одним рабочим , чел.-ч.
1871
74,8
1915
83,3
1937
88
+44
+8,5
 |
||
| НОВОСТИ |  |
|
|
||
| ВХОД | |
|
|
|||||
Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое. |
||
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна. |
||
