Ликвидность и платежеспособность банка

10. П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций.

11. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М.: Прогресс,

1983. - 501 с.

12. «Панорама», №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12, 1997 г.

13. «Деловая неделя», №№ 1-12, 1997 г.

14. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 1994

Приложения

Таблица 1

Расчет потребности в ликвидных средствах

условного коммерческого банка (в тыс. долл.).

| |Вклады|Изменения |Изменения|Ссуды |Изменени|Нехватка (-) или|

| | |по сравне-|в | |я по |избыток (+) |

| | | |обязатель| |сравнени|ликвидных |

| | |нию с пре-|ных | |ю с пре-|средств |

| | | |резервах | | | |

| | |дыдущим |(исходные| |дыдущим |абсолют|накопле|

| | |месяцем |уровень | |месяцем |ная |нная |

| | | |10%) | | |сумма |сумма |

| |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |

| | | | | | |гр2-гр3|сумма |

| | | | | | |-гр5 |строк |

|Декабрь |10900 |- |- |7000 |- |- |- |

|Январь |10800 |-100 |-10 |6500 |-500 |+410 |+400 |

|Февраль |10750 |-50 |-5 |6490 |-10 |-35 |+375 |

|Март |10440 |-310 |-31 |6400 |-90 |-189 |+186 |

|Апрель |9900 |-540 |-54 |6440 |+40 |-526 |-340 |

|Май |9840 |-60 |-6 |6460 |+20 |-74 |-414 |

|Июнь |9810 |-30 |-3 |6500 |+40 |-67 |-481 |

|Июль |9720 |-90 |-9 |6530 |+30 |-111 |-592 |

|Август |9790 |+70 |+7 |6720 |+190 |-127 |-719 |

|Сентябрь|9840 |+50 |+5 |6800 |+80 |-35 |-754 |

|Октябрь |9980 |+140 |+14 |7200 |+400 |-274 |-1028 |

|Ноябрь |10500 |+520 |+52 |7680 |+480 |-12 |-1040 |

|Декабрь |10940 |+440 |+44 |8040 |+360 |+36 |-1004 |

Таблица 2

Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода

Аналитические коэффициенты

|Показатель |Значение |Критерий |

| | |Допустимый |Критический |

|НАДЕЖНОСТЬ | | | |

|СС% |СС/ВБ(100% |min 8 |min 3 |

|ОВ% |ОВ/ВБ(100% |min 7-10 |min 2-2,5 |

|СО% |СО/ВБ(100% |max 65 |max 80 |

|(ВС+ВВ)% |(ВС+ВВ)/ВБ(100% |max 75 |max 85 |

|Вспомогательные | | | |

|показатели | | | |

|kпз1 |ПЗ/ВБ(100% |max 3,5 |max 7 |

|kпз2 |ПЗ/ССН(100% |max 1,75 |max 2,5 |

|k пз3 |ПЗ/ВС(100% |max 10 |max 18 |

|ЛИКВИДНОСТЬ | | | |

|kмл |ЛА/ОВ(100% |min 70 |min 30 |

|Вспомогательные | | | |

|показатели | | | |

|kлсо |(ЛА-ОВ)/СО(100% |min 25 |min -50 |

|kглсо |(ЛА+КВ-ОВ)/СО(100% |min 50 |min 25 |

где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО -

срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые

вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта

баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.

Таблица 3

Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа

Аналитические коэффициенты

|Показатель |Формула расчета |Допуст. |Критич. |

| | |значение |значение |

| |Коэффициент |Касса + Корсчета + Счет в РКЦ |1 |0,07 |

| |абсолютной |Обязательства до востребования| | |

| |ликвидности | | | |

| |Уровень доходных |Активы, приносящие доход-нетто|0,65 |0,83 |

| |активов | | | |

| | |Всего активов-нетто | | |

| |Уровень | Просроченная задолженность |0,05 |0,15 |

| |сомнительной |Ссуды, выданные банком | | |

| |задолженности | | | |

| |Коэффициент |Прибыль-нетто + Резервы банка |0,25 |0 |

| |защищенности от |+ | | |

| |риска |Резервный фонд | | |

| | |Остаток ссудной задолженности | | |

| |Коэффициент |Операционные расходы | |0,95 |

| |дееспособности |Операционные доходы | | |

| |Коэффициент |Прибыль-нетто |0,15 |0 |

| |рентабельности |Собственные средства-нетто | | |

| |Коэффициент |Собственные средства-нетто |0,1 |0,05 |

| |достаточности |Всего пассивов-нетто | | |

| |капитала | | | |

| |Коэффициент |Уставный фонд |0,5 |0,8 |

| |финансовой |Собственные средства-нетто | | |

| |капитализации | | | |

| |прибыли | | | |

| |Коэффициент |Высоколиквидные активы |0,75 |0,07 |

| |ликвидности по |Привлеченные средства-нетто | | |

| |срочным | | | |

| |обязательствам | | | |

| |Коэффициент полной|Ликвидные активы |1 |0,8 |

| |ликвидности |Привлеченные средства-нетто | | |

Таблица 4

Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности

Аналитические коэффициенты

|Показатель |Формула расчета |Значение |

|1 |Коэффициент мгновенной |Денежные средства, счета в ЦБ |не |

| |ликвидности |Средства клиентов |определяются |

|2 |Уровень доходных активов|Доходные активы |max 0,75 |

| | |Всего активов | |

|3 |Коэффициент размещения |Платные привлеченные средства |max 1,2 |

| |платных средств |Доходные активы | |

|4 |Коэффициент общей |Расходы банка |max 1 |

| |дееспособности |Доходы банка | |

|4.1|Коэффициент |Процентные расходы |сравниваются |

| |дееспособности по |Процентные доходы |результаты |

| |кредитным операциям | |4.1.-4.3. |

|4.2|Коэффициент |Расходы по операциям с ц.б. |сравниваются |

| |дееспособности по |Доходы по операциям с ц.б. |результаты |

| |фондовым операциям | |4.1.-4.3. |

|4.3|Коэффициент |Расходы по валютным |сравниваются |

| |дееспособности по |операциям |результаты |

| |валютным операциям |Доходы по валютным |4.1.-4.3. |

| | |операциям | |

|5. |Коэффициент |Прибыль |0,005-0,05 |

| |рентабельности активов |Всего активов | |

|6. |Коэффициент |Капитал |min 0,1 |

| |достаточности капитала |Всего пассивов | |

|7. |Доля уставного фонда в |Уставной фонд |0,15-0,5 |

| |капитале банка |Капитал | |

|8. |Коэффициент полной |Ликвидные активы |min 1,05 |

| |ликвидности |Обязательства банка | |

| | |(за вычетом прочих) | |

Таблица 5

Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы

Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)

|Показатель |Формула расчета |

| |Генеральный коэффициент надежности (k1) |К/АР |

| |Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |ЛА/ОВ |

| |Кросс-коэффициент (k3) |СО/АР |

| |Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |(ЛА+ЗК+ФОР)/СО |

| |Коэффициент защищенности капитала (k5) |ЗК/К |

| |Коэффициент фондовой капитализации прибыли |К/УФ |

| |(k6) | |

|[pic] |

где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы,

ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК -

защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.

Таблица 6

Анализ надежности коммерческого банка в США

В практике работы американских коммерческих банков широко используются

многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным

балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных

коммерческих банков.

|Наименование коэффициентов и |Методика расчета коэффициентов и |

|показателей и их краткое содержание |показателей |

|1 |2 |

|1.|Коэффициенты ликвидности |1.|Средние остатки кассовых активов |

| |показывают, насколько могут быть | |(числитель) |

| |покрыты депозиты кассовыми | |Средние остатки по депозитным |

| |активами в случае изъятия | |счетам до востребования |

| |вкладчиками своих средств | |(знаменатель) |

| | |2.|Средние остатки кассовых активов |

| | | |Средние остатки по всем |

| | | |депозитным счетам |

| |Коэффициенты и показатели, | | |

| |характеризующие активные операции| | |

| |банка | | |

|2.|Коэффициент эффективности | |Средние остатки по активным |

| |использования активов показывает,| |счетам, приносящим доходы |

| |какая часть активов приносит | |Средние остатки по всем активным |

| |доход (%) | |счетам |

|3.|Коэффициент использования | |Средняя задолженность по кредитам|

| |привлеченных средств раскрывает | | |

| |какая часть (процент) | |Средняя величина всех |

| |привлеченных средств направляется| |привлеченных средств. |

| |в кредит | | |

|4.|Показатель, характеризующий долю | | |

| |каждого вида ценных бумаг в | | |

| |портфеле инвестиций | | |

| |Высокая доля правительственных | |Рассчитывается удельный вес (%) |

| |ценных бумаг говорит о | |каждого вида ценных бумаг в общем|

| |достаточной ликвидности и о | |объеме инвестиций |

| |стабильности дохода | | |

|5.|Показатели, характеризующие | |Ценные бумаги распределяются по |

| |распределение тех же ценных бумаг| |видам и по срокам погашения |

| |по срокам погашения. | | |

|6.|Показатели, характеризующие | |Расчет удельного веса кредита, |

| |предоставленные кредиты по видам | |предоставленного той или иной |

| |заемщиков. Помогают оценить | |категории заемщиков |

| |состояние кредитной политики | |(промышленность и торговля; |

| |банка с точки зрения ее риска, | |конечный потребитель; сельское |

| |ликвидности, рентабельности, так | |хозяйство) в общем объеме |

| |как каждая категория заемщиков | |кредита. |

| |имеет свой определенный уровень | | |

| |кредитоспособности | | |

|7.|Показатели, отражающие сроки | | |

| |погашения кредита разными | | |

| |категориями заемщиков. | | |

| |Коэффициенты и показатели, | | |

| |характеризующие депозитную базу | | |

| |банка и собственный капитал | | |

|8.|Группировка всех депозитов по | |Определяется удельный вес каждого|

| |видам | |вида депозитов (депозиты до |

| | | |востребования, срочные депозиты, |

| | | |сберегательные) в общей сумме |

| | | |депозитов |

|9 |Группировка депозитов | |Срочные и сберегательные депозиты|

| |(сберегательных и срочных) по | |разбиваются на группы: до 1 года,|

| |срокам. Позволяет определить | |от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. |

| |какой суммой депозитов будет | |Определяется итоговая сумма по |

| |располагать банк через один год, | |каждой группе |

| |через пять лет. Данные расчета | | |

| |используются вместе с | | |

| |показателями №8 | | |

|10|Коэффициенты «рычага» отражают | |Средние остатки по депозитам |

| |соотношение привлеченных средств | |Средний уровень собственного |

| |и собственного капитала на | |капитала |

| |определенную дату | |Средний остаток заемных средств |

| | | |Средний уровень собственного |

| | | |капитала |

|11|Коэффициенты достаточности | |Сумма активов подверженных риску |

| |собственного капитала | |Собственный капитал |

| |Рассчитываются на конец | |Собственный капитал |

| |анализируемого периода. | |Активы |

| |Коэффициент (собственный капитал | | |

| |к активам) ля большинства банков | | |

| |должен быть не ниже 7%, но для | | |

| |региональных банков может | | |

| |составлять и 5-6% | | |

Таблица 7

Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим

банком по состоянию на (дата)

|Сроки использования |Остатки средств |

| |тыс. тенге |% к итогу |

|Возвращаемые по предъявлению |3000 |60 |

|До одного года |600 |12 |

|До двух лет |300 |6 |

|До трех дет |300 |6 |

|До пяти лет |200 |4 |

|Свыше пяти лет |100 |2 |

|Бессрочные |500 |10 |

|И т о г о : |5000 |100 |

Таблица 8

Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)

|Сроки погашения |Остатки задолженности по |

| |ссудам |

| |тыс. тенге |% к итогу |

|До востребования и до одного месяца |2000 |43,5 |

|До шести месяцев |1000 |21,7 |

|До одного года |600 |13,0 |

|До двух лет |400 |8,7 |

|До трех лет |200 |4,4 |

|До пяти лет |100 |2,2 |

|Свыше пяти лет |300 |6,5 |

|И т о г о : |4600 |100 |

Таблица 9

Коэффициенты ликвидности

|Показатель |Формула расчета |Допуст. |Критич. |

| | |значение |значение |

| |Коэффициент |ЛА/ОВ(100% |min 70 |min 30 |

| |мгновенной | | | |

| |ликвидности или | | | |

| |коэффициент | | | |

| |текущей | | | |

| |ликвидности | | | |

| |Коэффициент |(ЛА-ОВ)/СрО(100% |min 25 |min -50 |

| |ликвидности по | | | |

| |срочным | | | |

| |обязательствам | | | |

| |Генеральный |(ЛА+КВ-ОВ)/СрО(100% |min 50 |min 25 |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности по | | | |

| |срочным | | | |

| |обязательствам | | | |

| |Коэффициент полной|Ликвидные активы | | |

| |ликвидности или |Привлеченные средства | | |

| |степенной |или ЛА/СО | | |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности | | | |

| |Показательный |ЛА/ВБ | | |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности | | | |

| |Кросс-коэффициент |СО/АР | | |

| |ликвидности | | | |

| |Коэффициент |Активы со сроком менее года | | |

| |краткосрочной |Собственные средства + | | |

| |ликвидности |Обязательства по депозитам + | | |

| | |Кредиты менее года | | |

| |Коэффициент |Активы со сроком более года | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13