реферат скачать
 
Главная | Карта сайта
реферат скачать
РАЗДЕЛЫ

реферат скачать
ПАРТНЕРЫ

реферат скачать
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

реферат скачать
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Операции банка с собственными векселями

процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль

депозитного сертификата.

Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу.

При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые

трудности, акцептуем его вексель для того, чтобы последнее либо

расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается,

что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить

его.

Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения,

выписанный на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают

путем учета его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные

фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных

банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя

друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

В России бронзовые и дружеские векселя запрещены.

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды

ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не

предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то

вексель погашается, если нет - то должнику предъявляются претензии.

1.5. Вексельные реквизиты

Будучи строго формальным документом, вексель не может существовать вне

письменной формы. Никакое устное заявление лица о принятии на себя

вексельного долга, даже если оно сделано в присутствии множества свидетелей

не породит вексельных последствий.

Написание векселя возможно как чернилами, так и пастой, тушью или

краской. При этом для действительности правильно составленного векселя

совершенно безразличен цвет использованного вещества. Закон не препятствует

тому, чтобы вексель был написан при помощи карандаша, однако такой способ

не может получить широкого распространения.

Вексель пишется от руки либо заполняется вексельный бланк.

Он должен содержать следующие реквизиты:

- наименование “вексель”, включенное в текст документа и выраженное на

его языке;

- простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную

сумму денег;

- наименование и адрес должника (трассата) (только для переводного

векселя);

- указание срока платежа;

- указание места платежа;

- наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу

которого должен быть совершен платеж;

- указание даты и места составления векселя;

- подпись векселедателя (трассанта).

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы.

Разберем их подробнее.

1. Вексельные метки. Чтобы отличить вексель от родственных ему

документов, необходимо прежде всего его обозначить словом “вексель”. На

иностранных языках это слово пишется следующим образом: “Bill of Exchange”

(англ.); “Lettre de chage” (франц.); “Letra de Cambio” (исп.); “Wechsel”

(нем.). Но одного этого слова недостаточно, т.к. любому другому документу в

этом случае можно задним числом придать форму векселя. В самом тексте

должны содержаться слова: ”Заплатите по этому векселю в пользу...” или “...

платите против этого переводного векселя приказу...”.

2. Вексельная сумма. Как уже отмечалось, вексель - это абстрактное

обязательство оплатить определенную сумму денег.

Для векселедержателя совершенно безразлично, какая сделка лежала в

основе отношений продавца и покупателя. Поэтому вексельная сумма не может

сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Если они

существуют, то документ теряет силу векселя.

Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя прописью

или цифрами. В случае разногласий между суммой, указанной цифрами и

прописью, верной считается сумма, указанная прописью. Если в векселе

присутствует несколько сумм, то он считается выписанным на меньшую.

В векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во

столько-то времени от предъявления, на вексельную сумму могут начисляться

проценты. В векселях с фиксированной датой платежа это условие считается не

написанным.

Процентная ставка должна быть указана в векселе, в противном случае

она тоже считается не написанной. Проценты рассчитываются со дня

составления векселя, если не указана другая дата.

В векселях с другими датами платежа проценты могут включаться

непосредственно в вексельную сумму.

При переходе векселя от одного владельца к другому дробление

вексельной суммы не допускается.

3. Наименование и адрес плательщика. Обычно он указывается слева внизу

векселя. Плательщиком может быть и юридическое, и физическое лицо.

4. Срок платежа. Различают следующие сроки платежа:

а) по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении

векселя, что оговаривается фразой: “Оплатите по предъявлении”. В векселе

могут быть оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления,

например “по предъявлении, но не позднее 20 июля 1995 г.”. Если этого не

указано, то он может быть предъявлен к оплате только в течение года со дня

выставления.

При просрочке этого срока владелец векселя теряет право на требование

платежа.

Срок предъявления векселя может быть сокращен его получателями по

индоссаменту. Векселедатель также может установить, что вексель может быть

предъявлен к платежу не ранее определенной даты. В этом случае срок для

предъявления отсчитывается начиная с этой даты;

б) во столько-то времени от предъявления (вексель “аviso”).

Запись в тексте векселя в этом случае имеет вид: “Платите через (число

дней) после предъявления”. Днем предъявления считается дата отметки

плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или

дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то

аналогично пункту а) срок от составления до оплаты не должен превышать

одного года, т.е. предъявление его должно учитывать, что дата оплаты должна

приходиться на годовой отрезок со дня составления. Например, вексель с

оплатой через два месяца со дня представления, составленный 1 сентября 1994

г. должен быть представлен к оплате не позже 1 июля 1995 г.;

в) во столько-то времени от составления (вексель “а dato”).

Отсчет времени начинается со следующего дня после даты составления

векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в

векселе, а не на следующий после него. Если срок платежа определяется

месяцами от даты составления, то он наступает в то число последнего месяца,

которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то

в последнее число этого месяца. Если срок платежа назначен на начало,

середину, конец месяца, то под этим подразумеваются первое, пятнадцатое и

последнее число месяца. Фразы, соответствующие условию платежа во столько-

то времени от составления, имеют вид: “Оплатите вексель через 3 месяца” или

“Срок 2 месяца со дня выставления”;

д) срок платежа - нерабочий день. Платеж по такому векселю может быть

потребован в первый следующий рабочий день.

Если в векселе какой-либо срок платежа не указан, то он считается

согласно “Положению о переводном и простом векселе” (п.1.2) векселем на

предъявителя. Однако согласно рекомендациям Центрального банка РФ [3] такой

вексель считается недействительным.

Срок платежа должен быть единым. Запрещается выставлять векселя с

оплатой в последовательные сроки, т.е., например, с оплатой 30 000 рублей 1

июня 2000 г. и 50 000 рублей 1 августа 2000 г.

Срок платежа не может быть обусловлен какими-либо условиями типа

выполнением обязательств по договору, распродажей товара и т.п.

5. Место платежа. Место платежа должно быть указано на векселе.

Это важный реквизит переводного векселя, т.к. по нему не должник

является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к

должнику.

Если иное не оговорено, то местом платежа обычно считается место

нахождения плательщика. Кроме этого, в векселе может быть указан банк, где

должен быть произведен платеж.

При отсутствии указания места платежа таковым считается

местонахождения плательщика.

Вексель считается недействительным, если на нем указано несколько мест

платежа. При отсутствии указания в векселе и места платежа, и места

нахождения плательщика он также считается недействительным.

6. Наименование получателя платежа. Обычно на векселе пишется:

“Платите ... приказу (наименование ремитента)”. При этом указывается

конкретное лицо. Если платеж производится на лицо, которое выдало

переводной вексель, т.е. векселедателя, то на нем пишется: “Платите в мою

пользу” или “Платите по нашему приказу”.

Выставление векселей на предъявителя не допускается.

7. Указание даты и места составления векселя. Место нахождения

векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место

составления не указано, им считается местонахождения трассанта. Если и

этого в векселе нет, то он считается недействительным. Местом составления

не могут быть некоторые географические пункты, например “Челябинская

область” или аналогичные. Если в векселе намеренно указано не то место, где

он в действительности был составлен, а другое, то он не теряет вексельной

силы.

Указание времени составления векселя необходимо для того, чтобы

определить в случае возникновения спора, был ли векселедатель в момент

выдачи векселя дееспособен или мог ли вообще принимать на себя вексельные

обязательства. Дата составления играет важную роль в векселях со сроком

оплаты “во столько-то времени от составления”, “по предъявлении”, “во

столько-то времени от предъявления”. Векселя с нереальными датами

составления считаются недействительными.

8. Подпись векселедателя. Перед подписью трассанта указываются его

полное наименование и местонахождения. Эти данные можно вносить

типографским способом или с помощью штампа. Подпись же трассанта делается

рукописным путем. Без нее вексель считается недействительным. Если вексель

выставляется предприятием, то он подписывается двумя лицами, визирующими

денежные документы, или другими лицами по доверенности.

Трассант, поставив подпись на векселе, берет на себя ответственность

за прием векселя к оплате и за его оплату. Однако он может сложить с себя

ответственность за акцепт, сделав отметку “Без обязательств” или “Без

гарантии”. Ответственность платежа в случае неоплаты векселя должником он

снять с себя не может.

Если на переводном векселе имеются подписи поддельные или

несуществующих лиц, то подписи других лиц остаются действительными и такой

вексель не считается автоматически недействительным.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (например

банка) называется домициляцией, а такой вексель - домицилированным. Внешним

признаком таких векселей служит надпись: “платеж в ... банке” под подписью

плательщика. Банк оплачивает вексель, только если плательщик внес в банк

вексельную сумму или на счете клиента, который выдал поручение на оплату

векселя, имеется достаточная сумма. В противном случае банк отказывает в

платеже и вексель опротестовывается.

Банки за оплату векселей сторонних плательщиков обычно берут небольшую

комиссию, со своих клиентов плата не взимается.

Дополнительные реквизиты и оговорки.

11) Отметка о предъявлении к платежу. В случае векселя в такой-то срок

со дня предъявления плательщик при предъявлении векселя к платежу обязан по

требованию векселедержателя проставить отметку о предъявлении: «Вексель

предъявлен к платежу (дата)» за данной (в соответствии с утвержденным

порядком документооборота) подписью.

12) Ограничения в сроках предъявления к платежу в неопределенно-

срочных векселях. Для векселя сроком по предъявлении или во столько-то

времени от предъявления может быть обусловлен срок, в течение которого его

надо предъявить к акцепту или платежу. При несоблюдении этого условия

векселедержатель теряет свои права в отношении всех обязанных лиц, за

исключением плательщика (акцептанта, в случае переводного векселя).

Для векселей по предъявлении рекомендуются следующие формулировки:

«Срок платежа по предъявлении, не ранее (дата) и/или не позднее (дата)».

Дата в оговорке «не позднее» означает либо сокращение установленного

законом по умолчанию срока, либо его продление. В случае срока во столько-

то времени от предъявления рекомендуемая формулировка для |простых

векселей: «Срок платежа через (указание дней, месяцев или лет) от

предъявления не позднее (дата)», оговорка «не ранее» недопустима. В

переводных векселях сроком во столько-то времени от предъявления сроки

платежа определяются датой акцепта или протеста в неакцепте, оговорки в

сроках предъявления к платежу недопустимы: «Срок платежа через (указание

дней, месяцев или лет) от предъявления».

13) Оговорки о предъявлении тратты в определенный срок к акцепту. В

случае переводного векселя векселедателем может быть обусловлено его

предъявление в определенный срок к акцепту. Если последнее не будет сделано

векселедержателем, то он лишится своих прав, возникающих вследствие

неакцепта или неплатежа. Назначение сроков для акцепта производится путем

проставления в векселе оговорок: «Подлежит акцепту (дата)», «Подлежит

акцепту не ранее (дата)».

В случае тратт сроком платежа во столько-то времени от предъявления

для акцепта установлен по умолчанию срок в течение одного года со дня

выдачи. Рекомендуется следующая формулировка: «Подлежит акцепту не ранее

(дата) и/или не позднее (дата)». Последняя дата означает либо сокращение

установленного законом по умолчанию срока, либо его продление. Акцепт

следует датировать.

14) Указание лица, у которого находится акцептованный экземпляр

тратты. В то время как один экземпляр переводного векселя пускается в

оборот, другой может быть направлен для акцепта. Тогда на выданном

экземпляре в текст включается пометка о лице, у которого находится

акцептованный экземпляр: «Акцептованный экземпляр находится у

(наименование, место нахождения)». Требования к наименованию и

местонахождению стандартны.

15) Указание лица, помимо плательщика, у которого следует получить

платеж (домицилиата или особого плательщика). В домицилии можно определить

особого плательщика - домицилиата. Обычно им назначается банк. В этом

случае на векселе помечается: «Платеж через (домицилиат - наименование) в

(домицилий - адрес)». Адрес указывается с максимальной степенью

подробности. Для того чтобы оплатить вексель, домицилиат должен иметь у

себя достаточное покрытие со стороны должника или соответствующую

договоренность с ним. При отсутствии того и другого он отказывает в платеже

без каких-либо последствий для себя, ответственность за платеж несет

должник.

Эти реквизиты весьма существенны при безналичном расчете. В самом

деле, предположим, этот реквизит опущен. Тогда векселедержатель, предъявляя

вексель к платежу в другом городе, неизбежно сталкивается с

организационными трудностями и расходами. Ведь во избежание упущения сроков

протеста он должен удостовериться, что платеж произведен. Копия платежного

поручения не является надежным свидетельством этого. Поэтому кредитор

вынужден обратиться в банк должника за соответствующими подтверждениями, не

будучи заранее уверенным, в том, что такие сведения будут предоставлены.

Но если в качестве особого плательщика указан известный банк или, что

еще проще, банк кредитора, тогда все существенно упрощается. Либо деньги

приходят в назначенный срок, либо нет. В последнем случае можно спокойно

протестовать вексель в неплатеже. На случай, если деньги задержались в

пути, должнику следует договориться с домицилиатом о действиях последнего.

Понятно, что выгодный всем сторонам порядок домицилирования векселей в

банках есть одно из условий развитого вексельного обращения. Выгода для

банка здесь заключается в привлечении дополнительных кредитных ресурсов.

При совершении кредитной организацией операции домицилирования векселя

кредитная организация, указанная в векселе в качестве домицилиата, по

поручению основного должника, по векселю от его имени и за его счет может

при наступлении срока платежа оплатить предъявляемый вексель. При этом

домицилиат не является ответственным лицом по векселю. Отношения между

домицилиатом и домицилиантом регулируются гражданским законодательством.

При совершении операции домицилирования кредитная организация

заключает с основным должником договор о домицилировании векселей. Одним из

основных условий данного договора должно являться определение момента

предоставления покрытия по оплачиваемым векселям. В зависимости от

установленных условий покрытие может предоставляться до наступления срока

платежа по векселю, и, соответственно, векселя будут оплачиваться за счет

предоставленного покрытия, либо покрытие может предоставляться после

истечения срока платежа по векселям и их оплаты домицилиатом.

Ответственность домицилиата за оплату векселей и плательщика за

своевременность предоставления покрытия должна определяться договором о

домицилировании векселей.

Возможно также использование аккредитивной формы расчетов. В этом

случае банк-домицилиат оплачивает аккредитив против предъявленного векселя

в соответствии с указаниями домицилианта (условиями аккредитива). При

оплате домицилированного векселя домицилиат передает основному должнику

оплаченный вексель вместе с распиской в получении платежа.

При неоплате домицилиат выдает предъявителю письменный отказ с

указанием причины отказа в платеже в сроки, не задерживающие протеста.

Рекомендуется как можно чаще прибегать к домицилированию, назначая

плательщиками известные и добросовестные банки.

16) Указание посредника в акцепте или платеже. Векселедатель или

авалист могут указать т.н. посредника, т.е. лицо, к которому в случае

возникновения права на регресс можно обратиться за получением акцепта или

платежа, но которое изначально не обязано по векселю - «Посредник в

(акцепте, платеже) (наименование, адрес)». Что касается отношений между

посредником и лицом, назначившим его, то они регулируются гражданским

правом. Наименование и местонахождение посредника должны быть указаны ясно

и подробно.

17) Оговорка эффективного платежа. Векселедатель может сделать

оговорку «эффективного платежа», т. е. оговорить, что платеж может быть

совершен только в валюте, указанной в векселе: «Обязуюсь уплатить 1000-00

USD (Одна тысяча американских долларов) в указанной валюте».

18) Процентная оговорка. Процентную ставку следует указывать цифрами

и прописью при написании предложения (обязательства) уплатить: «Обязуемся

уплатить (сумма) и проценты из расчета 60% (Шестьдесят) годовых,

(начисляемой с (дата))». Допускается указание только одной процентной

ставки.

19) Оговорка векселедателя «не приказу». Векселедатель может

поместить в текст векселя оговорку, что платеж должен быть совершен только

первому приобретателю, но не его приказу: «Обязуюсь уплатить (Платите) по

этому векселю такому-то, но не его приказу». Основная причина для этой

оговорки состоит в том, что векселедатель не желает упустить тех

возражений, которые могли бы быть противопоставлены векселедержателю (в

т.ч. возможности совершения зачета). Другая причина может состоять в

нежелании увеличивать регрессную сумму. В случае помещения этой оговорки

вексель может быть передан лишь в порядке цессии. Такой вексель носит

название именного (ректавексель).

Векселедатель, индоссант или авалист могут указать так называемого

посредника, то есть лицо, к которому можно обратиться за получением акцепта

или, после протеста, платежа, но которое не обязано по векселю. Что

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


реферат скачать
НОВОСТИ реферат скачать
реферат скачать
ВХОД реферат скачать
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

реферат скачать    
реферат скачать
ТЕГИ реферат скачать

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.