Подготовка к экзамену Банковское дело

риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а

между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно

важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений

своих клиентов по совершению платежей

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция

коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами

16.Пассивные и Активные функции коммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых

происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или

активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:1) первичная

эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 2) отчисления от прибыли банка на

формирование или увеличение фондов. 3) получение кредитов от других

юридических лиц. 4) депозитные операции. Пассивные операции позволяют

привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же

ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных

операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая

крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы. Следующие две формы

пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или

привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют

собой банковский капитал и приравненные к нему статьи

17.Ресурсы коммерческого банка, понятие и структура собственного капитала.

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы

поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно

собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не

может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают

необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным

источником вложений в долгосрочные активы. Структура акционерного капитала

разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на : а)

собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии

простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и

нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на

случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва

на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка

(долгосрочные векселя, облигации). Привлеченные средства банков покрывают

свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных

операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя

временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных

ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность

народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют

превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в

потребительском кредите. Как собственные, так и привлеченные ресурсы

коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в

Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы

отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту. Таким

образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва

банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем

больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем

меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного

резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает.

Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимитизировать

остаток средств на корреспондентском счете.

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению

фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность

функционирования банка. Собственные средства включают: уставный фонд,

специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического

стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на

производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств,

прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные

для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю

собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.

В составе собственных средств банка следует выделять собственный капитал,

который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль,

законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски;

нераспределенную прибыль прошлых лет. Собственный капитал выполняет три

функции: защитную, оперативную

и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов,

т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или

банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных

резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления

убытков. Это главная функция собственного капитала. Оперативная функция -

обеспечение финансовой основы деятельности банка - является

второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают

привличенные средства. В этой функции собственный капитал банка

обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает

объем и характер банковских операций в соответствии с задачами

банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с

особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а

также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять

контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных

учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного

капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность;

предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом,

собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения

устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного

(паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка,

когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых

банк не может начать свою работу. Основным элементом собственных средств

банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) - это

организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется

учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка.

Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или

перечисления паевых взносов ( паевые банки). Сумма уставного капитала

законодательно не ограничевыется. Для обеспечения устойчивости банков

устанавливается минимальная сумма уставного капитала. Центральным банком РФ

устанавлена минимальная величина уставного капитала для вновь образуемых

банков в размере 6 млрд.руб. по состоянию на 1 апреля 1995 г. и должна быть

доведена до 1 млн.экю.

19.Анализ кредитоспособности заемщика и показатели его оценки.

Для оценки кредитоспособности предприятий существует 3 основных финансовых

показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за

истекший год: коэф. ликвидности, коэф. покрытия и показатель обеспеченности

собственными средствами.

Коэф. ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно

высвободить из хоз. оборота ден. средства и погаситьдолговые обязательства.

Ликвидные средства

Кл = -----------------------------

Краткоср. долг. обязательства

Коэф. покрытия используется для оценки предела кредитования данного

клиента. Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать

гарантию.

Ликв. ср-ва + Остаток запасов всех мат.

1+2 классов ценностей по балансу

Кп = --------------------------------------------

Краткоср. долг. обязательства

Показатель обеспеченности соб. средствами. Чем больше размер соб. средств,

тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долг.

обязательствам.

Фактическое наличие соб. обор. ср-в по балансу

Псс = ------------------------------------------------

Общий размер обор. ср-в в запасах, затратах,

расчетах и в ден. форме

Группа показателей финансовой устойчивости

Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних заемных

средств.

Сумма общих соб. ср-в

1.Коэф. автономии К= --------------------------

Итог баланса

2.Коэф. соотношения заемных и собственных средств

Заемные ср-ва

К= ------------------

Соб. ср-ва

Рекомендуемое значение 0,5.

3.Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1).

Показатели деловой активности заемщика

1.Количество оборотов баланса за данный период

Объем реализованной продукции

К = -------------------------------

Итог баланса

Начало + Конец

Итог баланса = ----------------

2

Баланс должен обернуться за год 3-4 раза.

2.Коэф. дебиторской задолженности

Объем реализованной продукции

К = -----------------------------------

Ср. деб. задолженность (за период)

Он должен быть больше 1.

3.Оборачиваемость готовой продукции

Объем реализованной продукции

К = -----------------------------------

Ср. остаток гот. продукции

4.Оборачиваемость запасов тов-мат ценностей

Объем реализованной продукции

К= -----------------------------------

Ср. остаток запасов

5.Эффективность кредиторской задолженности

Объем реализованной продукции

К= -----------------------------------

Ср. кред. задолженность

6.Рентабельность

Валовая прибыль Прибыль

К = ---------------------- = ---------

Объем реализ. продукции Баланс

27.Сущность, формы безналичного расчета.

Существует большое разнообразие видов и форм безналичных расчетов (чеки,

дебитные и кредитные поручения(авизо), кредитные карточки). Это

разнообразие в различных странах определяется как уровнем хозяйственного

развития, так и традициями, исторически сложившимися платежными обычаями и

стереотипами.

29.Формы и методы кредитования, его этапы.

Формы кредита

1 Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями,

объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий

кредит, предоставляемый в товарной форме прежде всего путем отсрочки

платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель ценная бумага,

представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя

уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Но он ограничен размерами резервного фонда предприятия кредитора, будучи

представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для

выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями,

производящими средства производства, тем предприятиям, которые их

потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития

банковского кредита. 2 Банковский кредит представляемый кредитно-

финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым

хозяйственным субъектам(частным предпринимателям, предприятиям,

организациям и т.п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на

краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (15 лет), долгосрочные (свыше 5

лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и

накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по

направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в

основную и преимущественную форму кредитных отношений. 3 Межхозяйственный

денежный кредит представляется хозяйственными субъектами друг другу путем,

как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций,

кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции

получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и

кредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг)предприятий. 4 Потребительский

кредит частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего

потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме

продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме

представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование

потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент(до

30% годовых). 5 Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд

под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом представления этих

ссуд служат ипотечные облигациями, выпускаемые банками и предприятиями.

Ипотечный кредит используют для обновления основных фондов в сельском

хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере. 6

Государственный кредит система кредитных отношений, в которой государство

выступает заемщиком, а население и частный бизнес кредиторами денежных

средств. Источниками средств государственного кредита служат облигации

государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными,

но и местными органами власти. Государство использует эту форму кредита

прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета. 7

Международный кредитдвижение ссудного капитала в сфере между народных

экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной)

форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства,

международные и региональные организации 7.Структурная схема и особенности

денежно-кредитной системы России.

Методы кредитования являются составной частью механизма кредитования.

Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или

расходованием ценностей, осуществлением или возмещением затрат, текущими

платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-

вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения. В

соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также

оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные

элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок

выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за

соблюдением принципов кредитования. Сейчас используется подход, основанный

на кредитоспособности заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в

механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной

сделки. Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового

метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты кредитования

по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого метода послужило

ограничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности,

введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. КБ

стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым

лимитом кредитования. В зависимости от метода кредитования открываются

след. Виды ссудных счетов:

-простой ссудный счет;

-специальный ссудный счет;

-отдельный ссудный счет;

-контокоррент.

Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения

задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следоватеьно, сумма долга

ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности

отражается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются

особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по

простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по

остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту -

по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется

оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны

кредитования предприятий неодинаковы. При открытии простого ссудного счета

заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с

документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды. По

специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение

ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ

кредита в опред. размере и в согласованный срок). При кредитовании по

специальному и отдельному счету, а также по контокорренту момент выдачи

ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита накопленным

кредитуемым тов-мат-ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости

предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об

остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец.

ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению

потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах. Разница между простым

и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический

характер, а во втором - постоянный. Также разница в погашении: средства с

р/с на простой. На спец. счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный

счет, минуя р/с. Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько.

Спец. счет, как правило, один. Отдельный ссудный счет применяется только в

том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение

кредита у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.

Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для надежных

заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы

предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от

предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому

предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо. Контокоррент -

взаимное кредитование. Заключается на опред. срок. Кредитор всегда имеет

запас кредита и использует его по мере необходимости. Для заемщика - это

кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства. Определенные

черты контокоррента для КБ:

-обеспечение кредита ценными бумагами;

-кредитование по овердрафту (под более высокий процент. Начисление и

взыскание по этому счету происходит раз в месяц).

-контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем

своим имуществом.При некотором сходстве спец. ссудных счетов и

контокоррента между ними есть сущ. отличия.

Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при

кредитовании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным

является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно

при кредитовании по спец. ссудным счетам у предприятия самостоятельно

функционирует его р/с.

Структура современной кредитной системы

Кредитная система с точки зрения институциональной, представляеет собой

комплекс валютнофинансовых учреждений, активно используемых государством в

целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует весь

механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором

концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой

мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике

страны

31.Консорциальный, контокоррентный кредит.

Консорциальные кредиты

Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными КБ

в силу ограниченности их соб. средств и сложностями привлечения кред.

ресурсов для долгоср. кредитования, действующими нормативами банковской

ликвидности, предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику. Чтобы

уменьшить кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных средств на

длит. период, кредитоспособностью заемщика с его возможностью своевременно

осуществить кредитный объект, КБ-и объединяются в консорциумы для

предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные цели. Также КБ могут

объединяться для кредитования заемщика на краткосрочный период, если сумма

кредита велика и способна существенно пошатнуть ликвидность одного КБ.

Банковские консорциумы используются для проведения операций на валютных и

рынках ссудных капиталов, гарантийных операций, а также операций с ценными

бумагами на ден. рынке, оказания фин. Помощи зарубежным странам и др.

Условием принятия КБ в консорциум служит согласие на минимальный размер

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7