Подготовка к экзамену Банковское дело

денежно-кредитного регулирования тесно связано с первым и вторым. Так,

регулирование банковской ликвидности оказывает влияние на структуру

банковских ссуд ит депозитов, величину денежной массы, уровень рыночной

нормы процента. Управление государственным долгом воздействует на

распределение ссудных капиталов между частным и государственным

сектрорами, уровень процентных ставок и банковскую ликвидность.

Размещение государственных долговых обязательств в банковской системе

приводит к увеличению денежной эмиссии, а вне банковской — к ее

сокращению.

Итак, существует три основных напраления кредитной политики, между которыми

имеется тесная, глубокая взаимосвязь, поэтому меры, принятые правительством

в данной области, всегда будут носить сложный и неоднозначый характер.

Рассмотрим, наконец, сами инстументы, с чьей помощью государство

воздействует на кредитный рынок, проводя намеченную денежную политику.

Инструменты регулирования кредитоспособности банков

Кредитно-денежная политика в зависимости от состояния экономики направлена

либо на стимулирование кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия)

либо на их сдерживание и ограничение (кредитная рестрикция). В условиях

падения производства и увеличения безработицы центральные банки пытабются

оживить конъюнктуру путем расширения кредита и снижения нормы процента.

Напротив, экономический подъем часто сопровождается ростом цен и

наращиванием диспропорций в экономике. В таких условиях центральные банки

стремятся предотвратить экономический бум.

Для регулирования экономики ими используются следующие методы денежно-

кредитной политики:

2. Общие, которые оказывают влияние на рынок ссудных капиталов в целом.

1. Селективные предназначенные для регулирования конкретных видов

кредитования отдельных отраслей и крупных фирм.

К общим методам относятся такие инструменты кредитной политики, как:

Учетная (дисконтная) политика, являющаяся старейшим методом кредитного

регулирования: она активно применяется с середины ХIХ в. Возникновение

этого инструмента было связано с превращением центрального банка в

кредитора коммерческих банков. Последние переучитывали у него свои векселя

или получали кредиты под собственные долговые обязательства. Повышая ставку

по кредитам (учетную ставку, или ставку дисконта), центральный банк

побуждал другие кредитные учреждения сокращать заимствования. Это

затрудняло пополнение банковских ресурсов, вело к повышению процентных

ставок и в конечном счете к сокращению кредитных операций.

11.Методы регулирования банковской деятельностью.

методам осуществления Центральным банком России (далее ЦБ России) денежно-

кредитной политики относятся учетная политика, операции на открытом рынке

по купле-продаже валюты, изменение норм обязательных резервов каждого

коммерческого банка. Так, если ЦБ снижает 1учетную ставку 0( 5*5 0), он

облегчает коммерческим банкам доступ к кредитным ресурсам и таким образом

поощряет кредитование банками различные организации. Центральный банк

России также контролирует платежеспособность коммерческих банков, тем самым

предупреждая их банкротства. Для предупреждения банкротств банков ЦБ России

устанавливает нормативы деятельности коммерческих банков. Предполагается,

что соблюдение данных нормативов должно обеспечить экономическую

устойчивость функционирования банковской системы. Всего установлено три

группы нормативов: нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

- нормативы ликвидности;

- обязательные резервы в ЦБ России.

13.Организационная структура и создание филиальной сети коммерческого

банка.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий

и организации – клиентов банка, территориально удаленных от места

расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы

и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или

представительства коммерческого банка должен быть согласован с

главным управлением ЦБР по месту открытия филиала или

представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,

расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или

часть его функции. Филиал не является юридическим лицом и

совершает делегированные ему головным банком операции в пределах,

предусмотренных лицензией ЦБР. Он заключает договоры и ведет иную

хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его

создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка

, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами

юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для

обеспечения представительских функции банка, совершения сделок и иных

правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным

обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для

осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет

15.Основные функции коммерческих банков.

Одной из важных функции коммерческого банка является

посредничество в кредите, которое они осуществляют путем

перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в

процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов

частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих

банков состоит в том, что главным критерием перераспределения

ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали

хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве

банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих

банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата

за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием

спроса и предложения заемных средств. В результате достигается

свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,

соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической

функции коммерческих банков для успешного развития рыночной

экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают

степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные

средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без

посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски

потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние

издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не

осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки

предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками

потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые

могут быть отданы в ссуду, в соответствий с потребностями

заёмщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают

совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование

накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки

экономики должно опираться на использование главным образом и в

первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не

иностранные инвестиций должны составлять основную часть средств,

необходимых для формирования экономики. Между тем все ее

предшествующее развитие не создавало у непосредственных

производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая

население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению

ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных

доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались

директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения

его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а

разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень

до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на

кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать

имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно

эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения

текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных

средств формируются на основе гибкой депозитной политики

коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по

вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности

помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантии послужит

формирование в Российской Федерации фонда страхования активов

банковских учреждении, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков

имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и

о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об

использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь

достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому

оценить риск будущих вложении.

В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в

банки в течение всего переходного периода будут преимущественной

формой мобилизаций финансовых ресурсов для осуществления

экономических преобразований. Задача банков – создать такие формы

привлечения средств, которые реально заинтересовывали бы клиентов

в накоплений ресурсов и формировали у них привычку к сбережению,

определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся

по законам рынка.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными

самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое

содержание. В условиях государственной монополии на общенародную

собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились

через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов,

порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на

безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к

ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало

государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако,

были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих

банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим

риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и

платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему

ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного

банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими

документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и

переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их

риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а

между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно

важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений

своих клиентов по совершению платежей

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция

коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами

16.Пассивные и Активные функции коммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых

происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или

активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:1) первичная

эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 2) отчисления от прибыли банка на

формирование или увеличение фондов. 3) получение кредитов от других

юридических лиц. 4) депозитные операции. Пассивные операции позволяют

привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же

ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных

операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая

крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы. Следующие две формы

пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или

привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют

собой банковский капитал и приравненные к нему статьи

17.Ресурсы коммерческого банка, понятие и структура собственного капитала.

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы

поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно

собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не

может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают

необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным

источником вложений в долгосрочные активы. Структура акционерного капитала

разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на : а)

собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии

простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и

нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на

случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва

на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка

(долгосрочные векселя, облигации). Привлеченные средства банков покрывают

свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных

операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя

временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных

ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность

народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют

превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в

потребительском кредите. Как собственные, так и привлеченные ресурсы

коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в

Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы

отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту. Таким

образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва

банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем

больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем

меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного

резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает.

Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимитизировать

остаток средств на корреспондентском счете.

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению

фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность

функционирования банка. Собственные средства включают: уставный фонд,

специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического

стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на

производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств,

прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные

для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю

собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.

В составе собственных средств банка следует выделять собственный капитал,

который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль,

законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски;

нераспределенную прибыль прошлых лет. Собственный капитал выполняет три

функции: защитную, оперативную

и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов,

т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или

банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных

резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления

убытков. Это главная функция собственного капитала. Оперативная функция -

обеспечение финансовой основы деятельности банка - является

второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают

привличенные средства. В этой функции собственный капитал банка

обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает

объем и характер банковских операций в соответствии с задачами

банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с

особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а

также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять

контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных

учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного

капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность;

предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом,

собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения

устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного

(паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка,

когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых

банк не может начать свою работу. Основным элементом собственных средств

банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) - это

организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется

учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка.

Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или

перечисления паевых взносов ( паевые банки). Сумма уставного капитала

законодательно не ограничевыется. Для обеспечения устойчивости банков

устанавливается минимальная сумма уставного капитала. Центральным банком РФ

устанавлена минимальная величина уставного капитала для вновь образуемых

банков в размере 6 млрд.руб. по состоянию на 1 апреля 1995 г. и должна быть

доведена до 1 млн.экю.

19.Анализ кредитоспособности заемщика и показатели его оценки.

Для оценки кредитоспособности предприятий существует 3 основных финансовых

показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за

истекший год: коэф. ликвидности, коэф. покрытия и показатель обеспеченности

собственными средствами.

Коэф. ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно

высвободить из хоз. оборота ден. средства и погаситьдолговые обязательства.

Ликвидные средства

Кл = -----------------------------

Краткоср. долг. обязательства

Коэф. покрытия используется для оценки предела кредитования данного

клиента. Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать

гарантию.

Ликв. ср-ва + Остаток запасов всех мат.

1+2 классов ценностей по балансу

Кп = --------------------------------------------

Краткоср. долг. обязательства

Показатель обеспеченности соб. средствами. Чем больше размер соб. средств,

тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долг.

обязательствам.

Фактическое наличие соб. обор. ср-в по балансу

Псс = ------------------------------------------------

Общий размер обор. ср-в в запасах, затратах,

расчетах и в ден. форме

Группа показателей финансовой устойчивости

Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних заемных

средств.

Сумма общих соб. ср-в

1.Коэф. автономии К= --------------------------

Итог баланса

2.Коэф. соотношения заемных и собственных средств

Заемные ср-ва

К= ------------------

Соб. ср-ва

Рекомендуемое значение 0,5.

3.Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1).

Показатели деловой активности заемщика

1.Количество оборотов баланса за данный период

Объем реализованной продукции

К = -------------------------------

Итог баланса

Начало + Конец

Итог баланса = ----------------

2

Баланс должен обернуться за год 3-4 раза.

2.Коэф. дебиторской задолженности

Объем реализованной продукции

К = -----------------------------------

Ср. деб. задолженность (за период)

Он должен быть больше 1.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7