Системный анализ и управление кредитами

обособляют банковский сектор в отдельную подсистему экономики, наделяя ее

определенными функциями и задачами.

Наличие связей со средой - банки не могут обойтись без связей с внешней

средой. Организации, предприятия, государственные учреждения являясь частью

экономики также являются неотъемлемыми объектами внешних связей банков,

отсутствие которых ставит смысл существования банковской системы под

вопрос: Нужна ли банковская система без данных связей?

Наличие элементов и связей между ними - в банковской системе практически

не существуют элементов, не имеющих тесных, а главное необходимых связей с

другими элементами.

А также главное свойство банковской системы подчиненность всей

организации системы одной цели - финансовое посредничество между

организациями и предприятиями и перераспределение свободных финансовых

средств тем предприятиям и отраслям где они требуются.

Элементы банковского сектора - банки, - так же могут быть рассмотрены,

как системы особого класса. Банк как система имеет такие же свойства, как и

банковский сектор, и являясь ее подсистемой он выполняет задачи и функции

направленные на достижение задач и функций банковской системы.

Банк, как система, является достаточно сложной системой, со многими

элементами, имеющих ситуации, характеризуемых наличием фактора

неопределенности. Такими факторами являются банковские риски: риск

ликвидности, процентный риск, финансовый риск, валютный риск, а также

кредитный риск.

Кредитный риск - это риск невозврата клиентом банку заимствованных

средств. А так как кредитование является одной из прибыльных операций

банков, то уменьшить этот риск не упустив возможности получения дохода,

можно лишь постоянно контролируя кредитный портфель банка. Контролирование

кредитного портфеля банка не означает выдачу заведомо невозвратного

кредита, процесс наблюдения за ним, и взыскание кредитов с должников. А оно

предполагает: оценку кредита до выдачи; равномерное распределение кредитов

по отраслям, с экономической точки зрения эффективных, с целью уменьшения

отраслевого риска; постоянный контроль за кредитом, с целью поддержки

качества кредита; контроль за превышением объема кредитного портфеля над

суммой обязательств банка.

Системный анализ на основе логико-аналитических приемов предполагает

целенаправленное изучение работы банковской системы в целом, и банка в

отдельности, их функционально органических структур вместе со всей

совокупностью внешних и внутренних связей с целью выявления недостатков и

«узких мест» этих систем и подготовке рекомендаций по улучшению

функционирования и прогнозированию их развития в условиях информационной

неопределенности.

Глава 3

Системный анализ управления кредитами.

3.1. Анализ кредитных задолженностей в 1995 и 1996 годах.

Работа банковской системы любого государства определяется, прежде всего,

конечными результатами, представленными в сравнении.

За 1995 год кредитная задолженность всех коммерческих банков к началу

года составляла 1882,0 млн. сомов, в середине рассматриваемого периода она

достигла наибольшего уровня в октябре месяце увеличившись на 14,25 %. К

концу года кредитная задолженность начала снижаться составив 1964,6 млн.

сомов, а к началу года увеличившись на 4,34 %. При этом увеличение

задолженности в основном было по причине просроченных кредитов составивших

к 1 июля по всей банковской системе 893,3 млн. сом, что в 1,45 раза больше

, чем в начале года (615,2 млн. сом) и составило 47% от всей ссудной

задолженности. При этом учитывался тот факт, что большая часть ранее

выданных централизованных кредитов в апреле 1994 года была переоформлена в

среднесрочные и поэтому не входил в баланс банков как просроченные. Если

учесть их долю, то просроченные кредиты составят подавляющую часть

кредитного портфеля. Так, к концу года, просроченная задолженность возросла

в целом на 38,8 %.

[pic]

Ситуация в банковской системе к началу 1996 года стала резко меняться.

В результате закрытия Кыргызэлбанка суммарная кредитная задолженность

банковского сектора уменьшилась на 400 млн. сом. А в результате закрытия

еще 3 банков в мае 1996 года, суммарная кредитная задолженность снизилась

на 1 млрд. сомов. Такое резкое уменьшение ссудной задолженности произошло

в результате прекращения деятельности банков ГКПБ «Ориент», ГМКБ «Хен-Фен»

и в частности АК «Агропромбанка», ссудная задолженность которого составляло

почти 52 % от общей суммы задолженности банковской системы. Общая же сумма

недействующих кредитов ликвидированных в республике банков около 1,5 млрд.

сом. По этому болезненному вопросу Экономический советник НБКР Л.Н.

Цыплакова сказала, что «прощение этих долгов, было бы, мягко говоря, не

правильным и с экономической и политической точки зрения - любой

ссудозаемщик должен четко усвоить , что кредит придется возвращать

независимо от того ликвидируется банк или нет...».

[pic]

Поэтому в рамках Программы Реформирования Финансового Сектора (FINSAC)

создано Агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов

(DEBRA), действующие от имени Национального Банка КР и распоряжающаяся

активами и пассивами реорганизуемых банков.

В принципе, ликвидация указанных банков мало повлияла на объемы

кредитования, процентную ставку и объемы покупки ГКВ. Они долгое время не

участвовали на межбанковском рынке и оставались по сути просто

наблюдателями.

Что касается структуры кредитного портфеля, то здесь нужно отметить, что

банки начали более грамотно подходить к ее формированию. Национальным

банком были введены требования по классификации кредитов на

- нормальные;

- удовлетворительные;

- кредиты под наблюдением;

- субстандартные;

- сомнительные;

- убыточные.

Каждая классификация соответствует определенному качеству кредита, где

критериями для оценки являются: финансовое состояние заемщика, правильное и

своевременное погашение кредита и процентов по кредиту, наличие и

ликвидность залога и другие критерии отражающие степень кредитного риска.

Банки на основе проведенной классификации обязаны создавать резерв на

покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам. Кредиты

классифицируемые как нормальные, с хорошим финансовым состоянием заемщика,

осуществляющий регулярные выплаты по процентам и кредиту, обеспеченный

залогом - не требует создания РППУ или банк может создать резерв до 2 % от

суммы кредита. С уменьшением качества кредита, снижением ликвидности залога

или другими причинами приводящим к риску невозврата банк должен

соответственно классифицировать и проводить соответствующие отчисления на

РППУ.

Кредиты по которым обязательно требуется создание резервов являются

субстандартные, сомнительные и убыточные отчисления которых в резерв от

суммы кредитов составляют 25 %, 50 %, и 100 % соответственно. Анализ

кредитного портфеля банков за 1995 год показал, что положение дел в

кредитовании имеет положительную тенденцию. Доля нормальных кредитов в

январе 1996 году составило 77,5 млн. сом, увелившись в 3,4 раза с начала

предыдущего, а к концу 1996 года доля нормальных кредитов составило 12,4 %

от кредитного портфеля банков. Также в конце 3 -его квартала наблюдается

увеличение удовлетворительных и кредитов под наблюдением, которые составили

31 % и 9,3 % соответственно.

[pic]

[pic]

Доля кредитов по которым требуется обязательное создание резервов в

начале 1996 года заметно уменьшилось, по субстандартным кредитам удельный

вес уменьшился с 13,10 % в начале 1995 года до 8,58 % в январе 1996 года.

По сомнительным кредитам удельный вес уменьшился с 14,82 % до 9,5 %. К

концу года удельный вес данных двух категорий возрос в структуре кредитного

портфеля.

В 1996 году кредиты классифицированные как потери составляли 1048,3 млн.

сом уменьшившись на 6,5 % с начала предыдущего. Основные потери связаны с

кредитованием агропромышленного комплекса и кредитами выданными ,

КыргызЭлбанком.

Хотя доля убыточных кредитов на сентябрь 1996 года составило всего 13,6

%, коммерческим банком следует постоянно работать над улучшением качества

своего кредитного портфеля во избежание превращения субстандартных и

сомнительных кредитов в убыточные.

3.1.1. Анализ задолженностей по срокам.

Основной объем в структуре кредитов занимают краткосрочные и

среднесрочные кредиты, удельный вес которых в январе 1995 года составлял

93,3% от всей кредитной задолженности.

Объем долгосрочных кредитов начале года составлявший 125 млн. сом резко

повысился в феврале на 73,2 %, к концу года достигнув объема в 256,7 млн.

сомов. Увеличение долгосрочных кредитных задолженностей которого составило

105,4 %. В связи с длительностью срока данные кредиты имеют тенденцию к

незначительным переменам. Увеличение объема долгосрочных кредитов связано с

выдачей новых, вдобовок к работающим кредитам. В данных НБКР за 1995 год

вероятно не учитывались замороженные долгосрочные кредиты выданные по

директивным постановлениям Правительства, а в данных за 1996 год их учли,

для отображения действительного состояния. Поэтому на графике видно, как

произошло резкое уменьшение объема долгосрочных кредитов в связи с

ликвидацией уже известных вам банков.

[pic]

Доля краткосрочных и среднесрочных кредитов имеющих короткий период

обращения и сезонный характер увеличившись к середине 1996 года, уменьшился

в конце, составив 86, 85 % от общей суммы задолженности.

[pic]

Коммерческие банки по своей природе являются краткосрочными кредиторами.

Причиной этого является то, что они ограничены в формировании корзины

продуктов источниками финансирования которые представляют значительные

краткосрочные депозиты с высокой степенью ликвидности и, следовательно, с

неопределенной доступностью в будущем (и неопределенной ценой). Для

ограничения риска в определенных пределах банкам приходится

сконцентрироваться на краткосрочных кредитах.

3.1.2. Анализ задолженностей по отраслям.

Разбиение структуры кредитов по отраслям, наглядно показывают

предпочтительное направление кредитных вложений банков в экономику. В 1995

году основными объектами кредитования были организации торговли, частные

граждане и население.

Очень малое количество кредитных вложений направлялось в строительство.

В 1995 году краткосрочная кредитная задолженность строительных организаций

составляла в начале года 300 тыс. сомов, и увеличившись в конце года до 1

млн. 400 тыс. сомов. Долгосрочное кредитование строительства в 1995 году не

производилось. В 1996 году кредитование строительства производилось

преимущественно по среднесрочным кредитам. Общий объем данной категории

кредитов составил 228 080,3 тыс. сом.

[pic]

Кредитная задолженность промышленности, в основном долгосрочная,

выданные Правительством в 1993-94 годах, составляло 4 % от всей кредитной

задолженности в 1995 году. В 1996 наблюдалось общее снижение кредитов

направленных на развитие производства, но к концу периода из-за новых

выданных кредитов задолженность промышленной отрасли составило 26 354,6

тыс. сом, по сравнению с предыдущим месяцем составлявший 21 737 тыс. сом.

Особенности развития народного хозяйства республики, обусловленные

аграрной направленностью, оказали влияние и на распределение кредитов.

Наибольшая доля кредитной задолженности в 1995 году была сосредоточена в

сельском хозяйстве, кредиты которым имели льготный характер. Из суммарной

задолженности 36 % приходилось на сельское хозяйство, 99 % которых

приходилось на краткосрочные кредиты, выданные в основном «Агропромбанком».

В 1996 году в результате закрытия последнего с банковской системы была

списана задолженность аграрников удельным весом в 26 % от всей кредитной

задолженности, и 94 % от задолженности сельского хозяйства. В основном это

были среднесрочные кредиты от 1-го до 5-ти лет. В общем в 1996 году

удельный вес кредитной задолженности сельского хозяйства снижался, в конце

периода составив 6 697,2 тыс. сом.

[pic]

Также очень большие долги были в перерабатывающей отрасли и заготовке

сырья, в 1996 году основной объем задолженности приходил на среднесрочные и

долгосрочные кредиты.

Частным гражданам кредиты выдавались по всем срокам, преимущественно

краткосрочные кредиты, но также среднесрочные и долгосрочные кредиты. В

течении 1996 года кредиты частным гражданам и предпринимателям имели

тенденцию к увеличению.

3.1.3. По процентным ставкам.

В 1993-94 годах банки из-за высокой инфляции вынуждены были поднять

уровень процентных ставок до 400 % годовых. Основная часть банков строила

свою кредитную политику на неверной основе, предполагающей, что высокие

процентные ставки увеличат доходность, а это привело к увеличению в

структуре кредитного портфеля банков доли рисковых, заведомо невозвратных

кредитов. Большинство банков пересмотрела свою кредитную политику в

четвертой декаде 1994 года. Так, нижний предел процентов по кредитам у

банков колебался от 51 до 200 %, в то время как верхний предел по прежнему

оставался очень высоким - от 114 до 360 %.

В 1995 году процентные ставки также оставались довольно высокими, что

объясняется значительной долей невозвратных кредитов в активах банков.

Процентные ставки по кредитам, выданным на развитие производственной сферы

колебались в пределах от 90 до 137 % в феврале месяце и составили 47 - 80 %

к концу года. Более высокие процентные ставки наблюдались по коммерческим

кредитам, верхний предел которых доходил до 200 % во втором квартале 1995

года с постепенным снижением до 140 % в декабре.

Снижение темпов инфляции в 1996 году и новая политика НБКР по

установлению ставки процентов позволили банкам держать процентные ставки на

уровне 60 - 90 % годовых в начале года, а в гонце года средневзвешанная

процентная ставка составила 58,24 % годовых.

3.2. Анализ новых выданных кредитов в 1996 году.

На 1 января 1997 года суммарные активы коммерческих банков КР составили

1 319,8 млн. сомов. По сравнению с началом 1996 года активы уменьшились на

20,5 %. Остаток задолженности по кредитам, выданным банками клиентам на 1

января 1997 года составил 546,4 млн. сомов, что в 3,1 раза меньше чем в

предыдущем году.

Удельный вес кредитов к активам составил 41,4 %. Уменьшение объема

кредитования связано с более жесткими требованиями НБКР к банкам по

кредитной политике, и в частности по отчислениям на резерв по потенциальным

потерям и убыткам.

В целом в течении 1996 года было выдано кредитов на общую сумму в

412 109,6 тыс. сом в национальной валюте, и 203 623,9 тыс. сом в

иностранной валюте.

3.2.1. Анализ выданных кредитов по срокам.

Основной объем в структуре выданных кредитов занимают кредиты на 1-3

месяца и кредиты на 3-6 месяцев, удельный вес которых 43 % и 37 %

соответственно. Далее 9 % в структуре выданных кредитов занимают кредиты

сроком до 1 месяца. Удельный вес кредитов от 6 до 12 месяцев составляет 6

%.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты в основном выдавались через

кредитную линию ЕБРР, общий объем их составил 5,1 % от суммарного

кредитного портфеля банков. По долгосрочным кредитам в основном

производилось кредитование мелких предпринимателей и строительства.

[pic]

[pic]

3.2.2. Анализ выданных кредитов по отраслям.

В 1996 году банки активно проводили операции на межбанковском кредитном

рынке (МБКР) объем которых составил 229 744 тыс. сом (37 % от общей суммы

кредитов). В сфере же кредитования отраслей народного хозяйства, наибольший

объем кредитных ресурсов было направлено на коммерческие операции торговли

(29 % от общей суммы кредитов), 1/3 часть которого была выдана в долларах.

Удельный вес кредитов выданных частным гражданам и предпринимателям

составил 18,75 % (в основном краткосрочные). Половина кредитов выданное на

развитие мелкого предпринимательства было выдано в иностранной валюте (US

$).

[pic]

На производственную сферу было направлено 53 088,4 тыс. сом, что

составляет 8,62 % от общей суммы выданных кредитов в 1996 году. Доля

кредитов данной категории кредитов выданных в иностранной валюте очень

низка.

Кредитование отраслей сельского хозяйства, заготовки и переработки,

строительства и покупки недвижимости проводилось только в национальной

валюте. Удельный вес данных кредитов в структуре выданных кредитов

составляет: сельское хозяйство - 1,41 %, заготовка и переработка - 1,47 %,

строительство и покупка недвижимости - 2,04 %.

Кредитные вложения в транспортную отрасль и связь составляет 10 087,1

тыс. сом, удельный вес которой 1,64 % от всех кредитных вложений. Вложения

в иностранной валюте составляют 6 627,1 тыс. сом.

3.2.3. Анализ выданных кредитов по процентным ставкам.

В целом в 1996 году процентные ставки на кредиты имели тенденцию к

стабилизации.

Проценты на кредиты направленные на развитие производственной сферы не

превышали 80 % годовых, а минимальной зафиксированной ставкой было 45 %.

В группе кредитов выданных сроком от 1 до 5 лет промышленным

предприятиям на развитие производства ставка процентов была установлена на

уровне 42 - 90 %. А по кредитам сроком свыше 5 лет ставка процентов

установилась в 20 %.

Очень низкие процентные ставки были отмечены в коммерческой

деятельности. Минимальный процент в 33 % годовых был отмечен в группе

кредитов выданных сроком от 1 до 3 месяцев. Коммерческая деятельность

характеризована коротким сроком обращения денежных средств, хотя отраслевой

риск здесь очень высокий, банки справляются с ним требуя от заемщиков

ликвидный залог, в размере 120 % и более.

Глава 4

Методика создания системы управления кредитами.

4.1. Цель создания информационной системы управления кредитами.

Для управления кредитами, банку нужно постоянно проводить анализ своего

кредитного портфеля, создавать резерв по потенциально потерянным кредитам и

убыткам.

Основными задачами управления кредитами являются:

- правильный и своевременный учет кредитов и отражение операций по ним;

- контроль за состоянием кредитов и выплат по ним.

Кредит - это форма движения ссудного капитала. Ссуда в денежной или

товарной форме на условиях возвратности и платности (уплата процентов)

выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком. кредиты

классифицируются на аукционные, ломбардные, чрезвычайные, кредит под

овердрафт, револьверные. Учет кредитов ведется по сумме основного долга

согласно кредитного договора.

Данный технический проект предназначен для автоматизации учета кредитных

ресурсов Национального банка Кыргызской Республики. Он включает в себя

ведение кредитной картотеки, начисление процентов, реструктуризации

кредитов и погашение кредитов.

В данный проект входят следующие задачи:

- Настройка системы;

- Формирование и ведение нормативно-справочной информации;

- Ведение картотеки;

- Операции по кредитам;

- Отчеты.

Первичными документами системы являются Кредитное соглашение, Договор о

залоге, Распоряжения и Платежные поручения.

4.2. Информационная система управления кредитами.

4.2.1. Настройка системы.

Настройка системы предназначена для правильного и своевременного

начисления процентов по кредитам, а также для правильного соблюдения

регламента по проводимым операциям. Настройки системы хранятся в таблице

базы данных с именем ‘SETUP’.

Таблица настройки SETUP:

| |TODAY |текущая дата |

| |FUT_DAT |будущая дата начисления процентов |

| |LST_DAT |дата последнего начисления |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10