Системный анализ и управление кредитами

принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в

общечеловеческом плане, имеет смысл запросить информацию о нем в других

кредитных учреждениях, если ему предоставлялись кредиты ранее.

Рассматривается также срок и опыт работы заемщика в данной отрасли, его

успехи

и достижения;

б) проведение беседы с заемщиком (если заемщик - юридическое лицо,

то с руководителями предприятия), в ходе которой следует составить

первоначальный психологический портрет заемщика, определить его

компетентность и профессиональную подготовленность. В ходе беседы не

следует

стремиться выяснить сразу все аспекты деятельности заемщика, а

сконцентрировать внимание на базовых вопросах, представляющих интерес в

свете возможной выдачи кредита;

в) запрос у заемщика документов, позволяющих более полно оценить

его состояние, это:

- заявка на получение кредита с указанием цели, требуемой суммы,

срока и условий, на которых будет получен кредит;

- учредительные документы (нотариально заверенные копии);

- финансовый отчет с отметкой налоговых органов, включающий баланс

и отчет о прибылях и убытках на конец предыдущего года, а также на

последнюю отчетную дату;

- справка из статорганов о регистрации;

- справка из налоговых органов по месту регистрации об отсутствии

задолженности;

- бизнес-план, включающий в себя экономическое обоснование

использования получаемых средств, описание продуктов или услуг,

оплачиваемых

получаемыми средствами, план производства, отраслевой и рыночные прогнозы

(описание рынка, цен), источники, сроки и план мероприятий по погашению

кредита, и т.п.;

- заполненная типовая анкета (примерная форма такой анкеты приводится

в приложении 2), в которой заемщик (руководитель предприятия в

случае юридического лица) должен указать основные сведения о себе и о

руководимом им предприятии;

- нотариально заверенные карточки с образцами подписей лиц, имеющих

право первой и второй подписи;

- примерный прогноз движения средств заемщика. Примерная форма

подобного прогноза приведена в приложении 6;

- опись имущества с указанием стоимости, либо иные гарантии, которые

могут быть предоставлены заемщиком в виде обеспечения кредита;

- прочие документы, которые банк сочтет необходимым затребовать у

заемщика (контракты, договора, рекомендательные письма и т.п.).

В случае, если обеспечением получаемого кредита служит чья-либо

гарантия, следует провести работу по изучению гаранта, его

профессиональной репутации, платежеспособности, ответственности и

готовности выполнять свои обязательства.

Все вышеуказанные действия работников, изучавших заемщика, должны

производиться на основании внутренних документов банка, определяющих

должностные полномочия и функциональные обязанности данных сотрудников.

Все заявки на получение кредитов в банке, представленные на

рассмотрение, должны регистрироваться в журнале учета, независимо от

принятого по заявке решения. Примерная форма журнала учета приведена в

приложении 3.

После выполнения заемщиком всех вышеуказанных требований, лица,

изучавшие заемщика (как правило, это должны быть работники банка, входящие

в первый уровень иерархической градации лиц, ответственных за выдачу

кредитов), должны на основании полученной информации составить

заключение, в котором необходимо обосновать целесообразность предоставления

или непредоставления заемщику кредита и указать все причины и мотивы этого.

Примерная форма заключения приведена в приложении 4.

Если сумма, указанная в заявке, не превышает сумму, которую

уполномочены выдавать сотрудники, входящие в первый уровень, это заключение

визируется и в случае положительного решения - подшивается в кредитное

дело заемщика и кредит выдается. В случае отказа, заключение, подписанное

работниками, изучавшими заемщика, и содержащее все причины и мотивы

отказа, выдается под расписку на руки заемщику. Если заемщик не может

прийти в банк, заключение посылается по почте с уведомлением. В этом

случае заемщик должен быть уведомлен об отказе по телефону в течение

дня и запись об этом должна быть занесена в журнал учета заявок. Копия

заключения архивируется в установленном порядке. В случае отказа заемщик

имеет право апеллировать к Кредитному Комитету банка. Если Кредитный

Комитет сочтет отказ обоснованным, то заключение подписывается

председателем (заместителем) Комитета и кредит не выдается. Если же Комитет

сочтет отказ необоснованным, то на заключении ставится соответствующая

резолюция и кредит выдается под ответственность Комитета. При

этом ответственность за выдачу кредита с исполнителей первого уровня

снимается.

В случае, если сумма, указанная в заявке, превышает сумму, которую

уполномочены выдавать работники первого уровня, то заключение с

рекомендацией выдачи, подписанное работниками первого уровня,

представляется на рассмотрение работников банка, входящих в тот уровень, в

чью прерогативу входит решать вопрос о предоставлении кредитов на такую

сумму.

На основании этой рекомендации работники данного уполномоченного уровня

должны окончательно решить вопрос о выдаче этого кредита. При необходимости

работники этого уровня могут отправить заключение на доработку,

или затребовать какие-либо дополнительные сведения о заемщике, либо

провести какое-то собственное изучение заемщика, включая проведение с

ним дополнительных бесед.

После этого решение вопроса о выдаче или отказе в выдаче данного

кредита данному заемщику производится в следующем порядке:

- если в заключении первого уровня было рекомендовано выдать кредит,

и работники уполномоченного уровня согласны с этим, то они подписывают

заключение, представленное им, и кредит выдается заемщику. В

этом случае ответственность за выдачу данного кредита несут работники

обоих уровней;

- если в заключении первого уровня было рекомендовано выдать кредит

заемщику, а работники уполномоченного уровня не согласны с этой

рекомендацией, то ими ставится отрицательная резолюция на заключении

первого уровня, с указанием причин и мотивов, и эта справка выдается под

расписку несостоявшемуся заемщику. Копия заключения, завизированная

работниками уполномоченного уровня, архивируется в установленном порядке.

Заемщик может обратиться к Кредитному Комитету банка с апелляцией данного

решения.

Работники каждого уровня могут, в зависимости от ситуации (например,

на основании проверки прогноза движения средств, представленного

заемщиком), изменять условия, оговоренные в заявке клиента - снижать

(увеличивать) сумму кредита, сокращать (продлевать) сроки и т.п. Если

клиент согласен с подобными изменениями, то факт изменения первоначальных

условий должен быть отмечен (с указанием всех причин этих изменений) в

журнале учета заявок и в кредитном деле заемщика в случае выдачи

кредита.

В случае, если вопрос о выдаче кредита заемщику решается

положительно, то из полученных от него документов формируется кредитное

дело

данного заемщика, в которое в дальнейшем должны подшиваться все

документы, касающиеся, как данного кредита, так и всех последующих

кредитов, если таковые будут выдаваться ему в будущем.

В кредитном деле заемщика должен вестись учет всех встреч, бесед и

телефонных переговоров с заемщиком, заключений по проверкам, указываться

краткое содержание и результаты переговоров, а также вся переписка,

связанная с данным кредитом. Примерная форма учета приведена в приложении

5.

Рекомендуется также регламентировать работу с кредитами. Банку

следует установить фиксированные сроки работы с заявками, изучения

документов, уведомления клиентов об отказе и т.д. Выполнение этих сроков

должно отслеживаться органом, осуществляющим внутренний контроль в банке,

по журналу учета полученных заявок и прочим внутренним документам

банка.

Так, например, наиболее целесообразно было бы установить следующие

сроки: рассмотрение заявлений на получение кредита должно производиться

в течение одного-двух дней с момента их поступления; анализ документов

и вынесение решения - как правило, в течение двух недель с момента

представления (при необходимости может быть продлено до двух месяцев

уполномоченным уровнем, что должно быть подтверждено документально);

уведомление об отказе должно производиться не позднее следующего дня с

момента принятия решения; контакты с заемщиком должны производиться,

как правило, не реже одного раза в неделю; проверка с выездом к клиенту

по мере необходимости, но желательно не реже одного раза в месяц и т.д.

1.2. Заключение кредитного соглашения

После того, как банком было решено предоставить заемщику кредит,

необходимо заключить с заемщиком кредитное соглашение. В каждом банке

целесообразно иметь свою типовую форму кредитного договора, однако в

каждом конкретном случае банк может вводить дополнительные условия, которых

может не быть в типовой форме. При заключении кредитного соглашения

следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться

кредит, для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем

с возвратностью. В кредитном договоре указывается сумма, срок, форма

выдачи кредита, условия, на которых он выдается, обеспечение (если таковое

имеется), порядок и источники погашения. Составляя график планового

погашения кредита и процентов по нему, целесообразно ориентироваться по

представленному заемщиком (и обязательно проверенному банком)

прогнозу движения средств. Даты плановых выплат разумнее соотнести с

прогнозируемыми датами наличия достаточного количества средств у заемщика.

При этом не обязательно прибегать к стереотипному порядку, когда

между плановыми выплатами соблюдаются равные промежутки времени.

Особенно важно предусмотреть в договоре периодическое предоставление

заемщиком финансовой отчетности во время пользования заемными

средствами, на основании которой банк будет отслеживать соответствие

деятельности заемщика с представленными бизнес-планом, прогнозом движения

средств и предполагаемым графиком погашения кредита. Также целесообразно

оговорить в договоре все санкции и меры, которые будут предприниматься в

случае просрочки плановых выплат по кредиту или его невозврате. Кроме

этого, в договоре следует указать приоритетный порядок погашения

просроченной задолженности (какую часть задолженности погашать

в первую очередь - основную сумму или начисленные проценты, либо долевое

распределение их погашения). Кроме этого, следует совместно с заемщиком

разработать и утвердить предполагаемый график погашения задолженности с

детальным описанием порядка и сроков погашения. Этот график

следует приложить к кредитному соглашению. При необходимости договор

может быть составлен на нескольких языках.

Безусловно, часть пунктов договора, составленного согласно данной

Инструкции, может показаться (а в конечном итоге и оказаться) излишней,

однако в интересах банка предварительно застраховать себя от возможных

эксцессов.

Количество экземпляров заключаемого соглашения должно быть не менее

количества заключающих его сторон. Каждая заключающая договор сторона

должна получить подписанный всеми сторонами оригинал экземпляра

кредитного договора. Кредитный договор не должен ни в какой из своих

частей противоречить действующему законодательству Кыргызской Республики, а

также нормативным документам НБКР.

1.3. Оформление обеспечения кредита

Возврат кредита должен быть обеспечен, как правило, первичными

источниками погашения, для чего банку необходимо, пользуясь представленным

заемщиком отчетом о прибылях и убытках, тщательно перепроверить

достоверность прогноза о движении средств заемщика. Кроме того,

желательно, чтобы кредит был обеспечен и вторичными источниками погашения

залогом, гарантиями и т.п.

В случае, если выдача кредита осуществляется под залог, банк должен

провести изучение залога. Наиболее предпочтительным залогом для

банка являются зарегистрированные в установленном порядке

правительственные ценные бумаги, а также депозит, содержимый заемщиком в

этом банке. При этом предпочтительно, чтобы депозит содержался в сомах,

либо в

валюте, входящей в корзину СДР. Если кредит выдается под такой залог,

банку следует лишь проверить, чтобы момент погашения ценных бумаг не

наступал до истечения срока кредита. Для полной гарантии возврата банку

целесообразно принимать в залог ценные бумаги и депозиты на сумму, равную

сумме кредита и процентов по нему, а также оговорить в договоре,

что в случае невозврата банк может в бесспорном порядке погашать ссуду

за счет залога.

В случае, если залогом являются товарно-материальные ценности,

недвижимость и т.д., банку также желательно выдавать кредит под залог,

стоимость которого превышает сумму выдаваемого кредита. Это требование

вызвано тем, что банку следует подстраховать себя на случай невозврата

заемщиком ссуды, и если банку придется погашать задолженность путем

реализации залогового имущества, то возможны нежелательные потери,

вызванные, к примеру, снижением цены залога ввиду срочности продажи или

изменением конъюнктуры рынка. Кроме того, реализуя залог, банк может

покрыть за счет вырученных средств и неполученную прибыль от процентов.

Помимо этого, выдавая кредит под залог, банк обязан:

- проверить, принадлежит ли закладываемое имущество заемщику,

затребовать письменное согласие всех собственников закладываемого

имущества, в случае, если собственность коллективная;

- проверить, не заложено ли это имущество ранее другому кредитору;

- в случае, если стоимость залога, указанная в подтверждающих

документах, вызывает сомнения, установить свою стоимость, предварительно

оценив его либо самостоятельно либо с привлечением квалифицированных

специалистов;

- провести маркетинговое исследование закладываемого имущества,

определить степень его ликвидности, реальную рыночную стоимость и

предположительную продажную цену на момент возможной реализации залога

банком в случае невозврата ссуды;

- в случае наличия опасений по поводу снижения стоимости залогового

имущества к моменту истечения срока кредита (к примеру, из-за сезонного

падения цен), то есть, если банк считает, что в случае невозврата

заемщиком ссуды реализация залога не покроет полностью задолженности,

банку стоит потребовать дополнительного залогового обеспечения.

При выдаче кредита под залог товарно-материальных ценностей банк

более обезопасит себя от возможных убытков по данному кредиту, если он

оформляет залог в виде заклада. При этом важно детально оговорить в

договоре все условия пользования заложенным имуществом, включая права,

обязанности пользователя, а также куда будут направляться средства,

вырученные при пользовании залогом. В противном случае заемщик, пользуясь

заложенным имуществом во время срока кредита, может снизить его реальную

стоимость, что в случае невозврата заемщиком ссуды снизит шансы

банка погасить его задолженность путем реализации залога.

При выдаче кредита, обеспеченного какой-либо гарантией либо

поручительством, банк должен проверить правильность заполнения гарантийного

обязательства, а также следует ли из него, что гарант (поручитель) обязан

в случае невозврата выплатить задолженность заемщика в бесспорном

порядке. Конечно, банку желательно получить гарантию как на основную

сумму кредита, так и на проценты по нему. Для большей безопасности банку

целесообразно требовать, чтобы к гарантийному обязательству прилагались

необходимые платежные документы, однозначно обуславливающие бесспорный

порядок взыскания задолженности с гаранта в случае невозврата

задолженности заемщиком. Кроме этого, банку следует оценить

платежеспособность гаранта (поручителя) не только в момент выдачи кредита,

но и

попытаться определить степень его платежеспособности к моменту истечения

срока кредита. Следует также обратить внимание на состояние банка,

в котором обслуживается гарант.

Если кредит выдается банком под залог, кроме кредитного договора

необходимо составить договор о залоге. В этом договоре о залоге должны

оговариваться все спецификации закладываемого имущества, условия

предоставления залога, условия и порядок перехода залога в собственность

банка в случае невозврата заемщиком ссуды, и другие требования и

обязанности сторон по отношению к залогу. К договору прилагается полная

опись закладываемого имущества с указанием цен, а также, если имеются,

сертификаты, удостоверения и прочая техническая документация. Договор о

залоге не должен противоречить законодательству Кыргызской Республики,

а в случаях, установленных законодательством, он должен быть нотариально

заверен. Количество подлинных экземпляров должно быть не менее, чем

число заключивших договор сторон.

Наличие залога предполагает наличие определенной системы его

администрирования: должно быть проведено обследование состояния залога,

осуществлена его оценка и составлен план контроля за условиями содержания

залога (приложение 7).

Необходимо помнить, что залог и гарантии (поручительства) являются

вторичными источниками обеспечения, и погашение кредита путем реализации

заложенного имущества является крайней и нежелательной для банка

мерой, поскольку оно сопряжено с рядом длительных бюрократических

мероприятий, и отнимает много сил и времени. Поэтому в случае, если заемщик

не погашает задолженность, банку желательно либо производить реализацию

заложенного имущества совместно с заемщиком, либо предоставить

эту процедуру ему самому, осуществляя необходимый контроль.

2. Работа по текущим кредитам

В целях профилактического предотвращения возможных потерь по

выданным кредитам, банку после выдачи ссуды необходимо осуществлять

постоянный контроль за кредитом. Сотрудники банка, отвечающие за работу с

кредитами, должны постоянно следить за соответствием реального движения

средств заемщика прогнозу, бизнес-плану, а также графику погашения

задолженности. Необходимо поддерживать непрерывный контакт с заемщиком,

быть по возможности в курсе его проблем и деятельности, а также знать

его планы и намерения. Все эти действия помогут банку в выявлении

возможных тенденций к ухудшению состояния заемщика, а, следовательно, и

кредита. Чем быстрее будут выявлены и определены эти тенденции, тем

оперативнее банк сможет принять необходимые превентивные меры по

исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов. Поэтому

работникам, выполняющим функции по мониторингу кредитов, в случае

обнаружения какого-либо, пусть даже самого незначительного намечающегося

ухудшения, следует принимать соответствующие меры. К признакам, которые

могут служить предупредительными индикаторами, относятся, в частности:

- несвоевременное, неполное и неохотное предоставление информации

о финансовом положении, а также подозрения о возможной недостоверности

предоставляемых сведений;

- расхождения с представленным прогнозом движения средств и бизнес-

планом;

- несвоевременная выплата процентов;

- просьба о пролонгации;

- нецелевое использование кредита;

- уклонение заемщика от контактов с банком;

- преувеличенный оптимизм и повышенное дружелюбие к банку, вызывающее

сомнение в искренности;

- передача и продажа собственности;

- нереальные планы, прожектерство, неадекватная оценка ситуации,

необычные предложения;

- негативная информация, полученная о клиенте из каких-либо

источников;

- изменения (необязательно в худшую сторону) в экономической,

политической и других сферах, куда клиент поместил заемные средства;

- признаки нарастания конфликта внутри предприятия-заемщика;

- смена руководства предприятия-заемщика;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10