Совершенствование деятельности Сбербанка РФ

соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на

период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном

кредитном договоре; увеличение суммы предоставленного кредита относительно

первоначального.

При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого

реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда

относится к той же группе риска, что и до переоформления.

К нестандартным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды:

текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30

дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30

дней включительно; переоформленные два раза без изменения условий договора;

переоформленные один раз с изменениями условий договора.

б) недостаточно обеспеченные ссуды: текущие ссуды при наличии

просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с

просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

переоформленные один раз без изменений условий договора.

в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайде рам. Под льготными ссудами

понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций)

под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России,

действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная

процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации

выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по

данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки

рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке

ниже средневзвешенной процентной ставки.

К сомнительным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды: текущие ссуды при наличии

просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно; с

просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

переоформленные два раза с изменением условий договора; переоформленные

более двух раз независимо от наличия изменений условий договора.

б) недостаточно обеспеченные ссуды: текущие ссуды при наличии

просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с

просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

переоформленные два раза без изменений условий договора; переоформленные

один раз с изменениями условий договора.

в) необеспеченные ссуды: текущие ссуды при наличии просроченной

выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по

основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без

изменений условий договора.

г) льготные ссуды и ссуды инсайде рам с просроченной выплатой по

основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд,

указанных выше, следует относить к безнадежным.

При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по

ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким

кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность

следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из

предоставленных кредитов.

Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком

векселя, не оплаченные в срок относятся к группам риска в зависимости от

срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе

банка.

При непогашении задолженности банки обязаны в конце рабочего дня,

являющегося датой погашения задолженности по основному долгу, установленной

договором, либо иным документом, остатки задолженности клиентов в части

основного долга переносить на счета просроченной задолженности. В конце

рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов по ссуде, переносить

начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета

учета просроченных процентов. В случае погашения банку заемщиком ссуды либо

уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком –

первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь

выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным банком

понимается дочерний либо зависимый банка, а также основной по отношению к

дочернему). В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то

оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на

основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления

всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо

от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к

процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные

ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом –

ссудозаемщиком в соответствии с договором).

В таблице №4 представлены обобщенные данные о видах кредитов и условия их

выдачи.

Таблица №4.

Виды и условия кредитования населения в Сберегательном банке РФ (по

состоянию на конец 2001 г.)

|№ |Вид кредита |Максимальный |Процентная ставка |Срок рассмотрения|

|п/п| |срок выдачи |по кредитам |кредитной заявки,|

| | |кредита | |в днях |

| | | |В рублях|В валюте| |

|1 | Кредит на |5 лет |22% |14% |15 |

| |неотложные | |годовых |годовых | |

| |нужды | | | | |

|2 |Кредит на |15 лет |23% |13% |18 |

| |приобретение | |годовых |годовых | |

| |недвижимости | | | | |

|3 |Кредит под |0,5 |19% |- |4 |

| |залог мерных | |годовых | | |

| |слитков, | | | | |

| |драгоценных | | | | |

| |металлов. | | | | |

|4 |Образовательн|10 |22% |- |10 |

| |ый кредит | |годовых | | |

Рассмотрим динамику ссудной задолженности Сбербанка России,

представленную на рисунке №7.

Рисунок №7. Динамика ссудной задолженности Сбербанка России (млрд. руб.) за

1999 – 2000 гг.

Проанализируем кредитование Сбербанка за 1998 - 2000 гг. по остаткам

ссудной задолженности и остаткам просроченной задолженности - данные

представлены в таблице №5.

Таблица №5.

Кредитование физических и юридических лиц за 1998 – 2000 гг.

|Дата |Остаток ссудной |Темп роста к |Остаток |Удельный вес |

| |задолженности |предыдущему |просроченной |просроченной |

| |(млрд. руб.) |году (%) |задолженности |задолженности к|

| | | |(млрд. руб.) |остатку ссудной |

| | | | |задолженности |

| | | | |(%) |

|01 |85 |230,9 |5 |5,8 |

|января | | | | |

|1998 г. | | | | |

|01 |163,5 |192,4 |10,2 |6,2 |

|января | | | | |

|1999 г. | | | | |

|01 |280,8 |171,7 |21,2 |7,5 |

|января | | | | |

|2000 г. | | | | |

Из таблицы №5 видно, что удельный вес просроченной задолженности

увеличивается быстрее, чем темпы роста остатка ссудной задолженности. Это

говорит о необходимости проводить более глубокий анализ потенциальных

ссудозаемщиков.

Проанализируем кредитование юридических и физических лиц по

отдельности. Данные по кредитованию юридических лиц представлено в таблице

№6.

Таблица №6.

Кредитование юридических лиц Сбербанка за 1998 – 2000 гг.

| |Остаток |Темп роста к |Остаток |Удельный вес |

| |ссудной |предыдущему |просроченной |просроченной |

|Дата |задолженности |году |задолженности |задолженности к|

| |(млрд. руб.) |(%) |(млрд. руб.) |остатку ссудной|

| | | | |задолженности |

| | | | |(%) |

|01 |50 |- |3 |6 |

|января | | | | |

|1998 г. | | | | |

|01 |82 |164 |7 |8,5 |

|января | | | | |

|1999 г. | | | | |

|01 |211 |257 |10 |4,7 |

|января | | | | |

|2000 г. | | | | |

Из таблицы №6 видно, что удельный вес просроченной задолженности

постоянно снижается и на 01 января 2000 г., составил 4,7%, в то время как

остаток ссудной задолженности увеличивается, что говорит о достаточно

устойчивом положении банка в этой сфере деятельности.

Данные по кредитованию физических лиц представлены в таблице №7.

Таблица №7.

Кредитование физических лиц за 1998 – 2000 гг.

| |Остаток |Темп роста к|Остаток |Удельный вес |

| |ссудной |предыдущему |просроченной |просроченной |

|Дата |задолженности |году (%) |задолженности |задолженности |

| |(млрд. руб.) | |(млрд. руб.) |к остатку |

| | | | |ссудной |

| | | | |задолженности |

| | | | |(%) |

|01 |35 |--- |2 |5,7 |

|января | | | | |

|1998 г. | | | | |

|01 |81 |231,4 |3,2 |9,3 |

|января | | | | |

|1999 г. | | | | |

|01 |69,8 |86,1 |11,2 |16 |

|января | | | | |

|2000 г. | | | | |

Всего за 2000 г. выдано кредитов населению на сумму 69,8 млрд. руб.,

в том числе: краткосрочных (до 1 года) – на сумму 30 млрд. руб.,

долгосрочных – на сумму 39,8 млрд. руб., что намного меньше, чем в 1999 г.

Если за 1999 г. остаток ссудной задолженности по отношению к 1998 г.

увеличился в два с лишним раза, то за 2000 г., он наоборот снизился,

при этом остаток просроченной ссуды наоборот возрос. Для Сбербанка

определенную трудность представляет выбор надежного, платежеспособного

ссудозаемщика. В настоящее время, ведя осмотрительную кредитную политику,

Сбербанк выдает кредиты большому числу ссудозаемщиков, но в небольших

размерах.

Проанализируем возвратность кредитов в 1999 - 2000 гг., рассчитав

такой показатель, как оборачиваемость кредитов. Данные представлены в

таблице №8.

Таблица №8.

Оборачиваемость кредитов за 1999 –2000 гг.

|Категория |Погашено |Погашено |Среднегодовой |Оборачи- |

|заемщика |кредитов за|кредитов в |остаток ссудной|ваемость |

| |год |среднем в |задолженности |(в днях) |

| |(млрд. |день |(млрд. руб.) | |

| |руб.) |(млрд. руб.)| | |

|Года |1999 |2000|1999 |2000 |1999 |2000 |1999 |2000 |

|Юридические |300 |783 |0,8 |2,1 |82 |211 |102,5|100,5|

|лица | | | | | | | | |

|Физические |275 |160 |0,7 |0,4 |81,5 |69,8 |116,4|174,5|

|лица | | | | | | | | |

Возвратность кредитов юридических лиц в 2000 г. осталась

практически на уровне 1999 г. и составила 100,5 дней, вместо 90 дней

(на 3 месяца). Оборачиваемость кредитов населения в 2000 г. увеличилась

на 58 дней (174,5-116,4), что говорит о том, что население берет

кредиты не на один год, это позволяет банку разместить свои ресурсы на

более длительный срок. Отсутствие законодательной базы по возврату

долгов по полученным ссудам со стороны юридических и физических лиц,

приводит к росту просроченной ссудной задолженности. Не возврат

кредитов одна из основных причин банкротства банков.

3.4. Анализ валютных операций.

Рассмотрим виды валютных вкладов и валютно-обменных операций

осуществляемые Сбербанком.

. Вклад «До востребования Сбербанка России» в иностранной валюте.

Срок хранения вклада не ограничен. Минимальная сумма первоначального

взноса составляет 5 дол. США, годовая процентная ставка - 1-2% .Совершаются

приходные и расходные операции в соответствии с валютным законодательством.

. Вклад «Пополняемый Сбербанка России» в иностранной валюте.

Вклад принимается в иностранной валюте на срок 3 месяца и один день и 6

месяцев. Минимальная сумма первоначального взноса - 300 дол. США,

дополнительного взноса - 100 дол. США. Расходные операции по вкладу (кроме

выплаты процентов и закрытия счета по вкладу) не предусмотрены. Процентные

ставки составляют:

на срок 3 месяца и один день - 2,5-5% годовых;

на срок 6 месяцев - 3 - 7% годовых. Размер процентной ставки определяется

территориальным банком в пределах установленного диапазона. Процентная

ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение

оговоренного в договоре срока хранения вклада. По вкладу предусмотрена

пролонгация договора на новый срок хранения. Она производится на условиях и

под процентную ставку, действующие в Банке по данному виду вкладов на день,

следующий за датой окончания предыдущего срока хранения вклада. Количество

пролонгаций по вкладам не ограничивается. В течение нового срока хранения

процентная ставка также фиксируется. В случае досрочного расторжения

договора доход исчисляется по ставке вкладов до востребования.

. Вклад «Европейский Сбербанка России»в иностранной валюте.

Вклад принимается в евро на срок 1 г. и 1 месяц. Первоначальный и

дополнительные взносы могут поступать во вклад в безналичном порядке, в

наличной валюте стран ЭВС (путем конверсии в евро), а начиная с 01 января

2002 г. – также наличными евро. Минимальная сумма первоначального и

дополнительных взносов составляет 100 евро. Процентная ставка по вкладу

составляет 4% годовых. Процентная ставка является фиксированной, т.е. не

подлежит изменению в течение оговоренного в договоре срока хранения вклада.

По вкладу предусмотрена пролонгация договора на новый срок хранения. Она

производится один раз на условиях и под процентную ставку, действующие в

банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания

основного срока хранения вклада. В течение пролонгированного срока хранения

процентная ставка также фиксируется. Проценты по вкладу причисляются к

остатку вклада по окончании каждого трехмесячного периода, определяемого с

даты открытия счета, а также по окончании основного (пролонгированного)

срока хранения. Расходные операции по выплате части вклада не производятся.

Вместе с тем вкладчик вправе получать суммы процентов, причисленных к

остатку вклада. В случае досрочного расторжения договора при востребовании

вклада в течение первых 200 дней (включительно) основного или

пролонгированного срока доход за фактическое время хранения выплачивается

исходя из процентной ставки вкладов до востребования в данном виде валют,

по истечении первых 200 дней – исходя из 1/2 процентной ставки,

установленной по данному виду вкладов. За время хранения вклада после

окончания пролонгированного срока хранения доход исчисляется по ставке

вкладов до востребования в данном виде валют.

. Вклад «Особый Сбербанка России» в иностранной валюте.

Вклад принимается в иностранной валюте на срок 3 месяца и один день.

Минимальная сумма первоначального взноса устанавливается территориальным

банком , однако он не должен составлять сумму менее 5000 дол. США, сумма

дополнительного взноса - не менее 1000 дол. США. По вкладу могут

совершаться расходные операции при условии сохранения неснижаемого остатка,

размер которого определяется территориальным банком. Процентная ставка

составляет 3,5-6% годовых. Размер процентной ставки определяется

территориальным банком в пределах установленного диапазона. Процентная

ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение

оговоренного в договоре срока хранения вклада. По вкладу предусмотрена

пролонгация договора на новый срок хранения. Она производится на условиях и

под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день,

следующий за датой окончания предыдущего срока хранения вклада. Количество

пролонгаций по вкладам не ограничивается. В течение нового срока хранения

процентная ставка также фиксируется. В случае досрочного расторжения

договора доход исчисляется по ставке вкладов до востребования.

. Вклад «Особый номерной Сбербанка России» в иностранной валюте.

Вклад принимается в долларах США на срок 1 г. и 1 месяц. Одним из главных

условий открытия и обслуживания счета по вкладу является анонимность его

владельца. Для обслуживания вкладчиков номерных вкладов выделяются

специальные помещения либо отдельные операционные окна. В сберегательной

книжке по вкладу фамилия, имя и отчество владельца счета не указываются.

Минимальные суммы первоначального и дополнительного взносов устанавливаются

территориальными банками самостоятельно. При этом минимальная сумма

первоначального взноса должна составлять не менее 5000 дол. США, а

дополнительных взносов - не менее 1000 дол. США. По вкладу могут

совершаться расходные операции при условии сохранения неснижаемого остатка

вклада, размер которого устанавливается территориальным банком. Процентная

ставка по вкладу составляет 5-8% годовых. Размер процентной ставки

определяется территориальным банком в пределах установленного диапазона.

Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в

течение оговоренного в договоре срока хранения вклада. Начисленные проценты

причисляются к сумме вклада по окончании каждого трехмесячного периода

основного или пролонгированного срока, а также по окончании основного

(пролонгированного) срока хранения. По вкладу предусмотрена пролонгация

договора на новый срок хранения. Она производится один раз на условиях и

под процентную ставку, действующие в Банке по данному виду вкладов на день,

следующий за датой окончания предыдущего срока хранения вклада. В течение

нового срока хранения процентная ставка также фиксируется. В случае

досрочного расторжения договора, при истребовании всей суммы вклада до

истечения первых 200 дней основного или пролонгированного срока доход

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8