Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

в) К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки предоставления

которых превышают три года .Они могут использоваться для формирования

основных фондов.

В современной структуре кредитных вложений преобладают

краткосрочные кредиты, т.е. коммерческие банки ориентируются на

размещение средств и получения прибыли в короткие сроки

вследствие экономической нестабильности в стране, инфляционного

процесса.

К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банками на определенный

срок, так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить

такую ссуду по первому требованию банка.

Просроченным и считаются ссуды , по которым истекли сроки

возврата , установленные в кредитном договоре между банком и заемщиком , а

заемные средства не возвращены. Такие суммы учитываются на отдельном

ссудном счете.

Отсроченные - это ссуды, по по которым, по просьбе заемщика,

банком принято решение о переносе на более позднее время срока возврата

кредита. Отсрочка погашения ссуды оформляется обычно дополнительным

соглашением к основному договору.

По наличию и характеру обеспечения ссуды делятся на

обеспеченные , недостаточно обеспеченные и необеспеченные (бланковые) .

Обеспеченные кредиты - имеют обеспечение в виде ликвидного

залога , реальная (рыночная) стоимость которого превышает кредитную

задолженность не менее чем на 25% или гарантируемые Правительством

Украины , либо имеют банковскую гарантию.

Недостаточно обеспеченные -кредиты, которые имеют обеспечение в

виде ликвидного залога , рыночная стоимость которого составляет не менее

60% от суммы кредитной задолженности : кредиты, выданные под гарантии ,

договоры - поручительства юридических лиц, застрахованные в

установленном порядке.

Необеспеченные кредиты - это такие, которые не имеют реального

обеспечения , или же рыночная стоимость обеспечения менее 60% от суммы

кредитной задолженности. Одним из принципов банковского кредитования

является обеспеченность обязательств заемщика по возврату ссуды.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать

конкретный источник погашения имеющегося долга , юридическое оформление

права кредитора на его использование , организацию контроля банка за

достаточностью и приемлемостью данного источника.

Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:

-- залог;

-- гарантия или поручительство;

-- переуступка в пользу банка контрактов , требований и счетов

заемщиков к третьему лицу;

-- договор страхования ответственности заемщика за непогашение

задолженности по ссуде.

Все формы обеспечения обязательств заемщика перед банком

должны удовлетворять следующим требованиям:

1. Высокая ликвидность ( способность активов к конвертированию в

наличные деньги).

2. Способность к длительному хранению ( как минимум, в течении срока

погашения ссуды)

3. Стабильность цен на заложенное имущество.

4. Низкие издержки по хранению и реализации залога.

Залог- способ обеспечения возврата кредита , при котором банк-

кредитор приобретает право в случае неисполнения заемщиком обязательств

по возврату кредита и уплаты процентов по нему, удовлетворять свои

требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими

кредиторами.

Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к

рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения.

Превышение цены залога над суммой кредита служит для компенсации

риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество.

По методам предоставления различают ссуды, выдаваемые:

-- в разовом порядке;

-- в соответствии с открытой кредитной

линией(кредиты по необходимости);

-- гарантированные кредиты.

Разовые - это ссуды , решение о выдаче которых принимается

банком по каждой отдельно на основании заявления и других документов

предоставляемые клиентом.

Кредиты по необходимости выдаются банком в рамках предварительно

установленного лимита кредитования.

Кредит выдается, как правило , путем оплаты со ссудного счета

расчетных документов заемщика без согласования с банком каждый раз

условий ссуды.

Гарантированные кредиты , называемые еще резервными, бывают двух

видов:

-- с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;

-- с выдачей ссуды по мере возникновения в ней потребности.

Сущность такой кредитной операции состоит в предоставлении банком

обязательства в случае необходимости выдать клиенту ссуду определенного

размера в течении оговоренного срока(обычно квартала, года ).

По способам погашения ссуды делятся на погашаемые:

-- постепенно;

-- единовременным платежом по истечении времени;

-- в соответствии с особыми условиями , предусмотренными в

кредитном договоре;

-- досрочно ( по требованию кредитора или заявлению заемщика ).

По характеру и способу уплаты процента выделяют ссуды

с:

-- фиксированной процентной ставкой;

-- плавающей процентной ставкой;

-- уплатой процентов по мере использования заемных средств;

-- уплатой процента одновременно с получением ссуды

( дисконтный кредит )

По числу кредиторов ссуды коммерческих банков подразделяют на:

-- предоставляемые одним банком;

-- синдицированные ( консорциумные ) кредиты;

-- параллельные.

Наиболее распространенными являются ссуды , выдаваемые одним

банком. Синдицированные ссуды выдаются банковским консорциумом , в

котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков

участников необходимую для клиента сумму, заключает кредитный договор и

выдает ссуду.

Банк менеджер занимается также распределением процентов. За свою

работу этот банк получает соответствующее вознаграждение.

Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении

нескольких банков, которые выдают кредит одному заемщику на одних

согласованных условиях.

По типу валюты в которой предоставляется ссуда различают:

- кредиты в национальной валюте;

- кредиты в иностранной валюте.

17 Проблемы кредитования и кредитные риски.

Для выявления причин возникновения проблемных кредитов, а также

прогнозирования самого их появления необходим системный подход .

К возникновению сомнительных кредитов приводят факторы зависящие и

независящие от банка. К первым относятся все аспекты, связанные с кредитным

процессом, то есть адекватным анализом кредитной заявки, кредитной

документации и так далее.

Ко вторым следует отнести неблагоприятные экономические условия, в

которых оказался заемщик, стихийные бедствия .Неблагоприятные экономические

условия, воздействующие на производительную деятельность заемщика,

американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом.

Несовершенный Большинство фирменных крахов - результат

плохо

менеджмент организованного менеджмента. Типичные

проблемы-

недостаток глубины и

разнообразия управленческой

экспертизы ,

неудовлетворительные плановые и

бухгалтерские службы ,

общая некомпетентность.

Как правило, несовершенный

менеджмент связан с

издержками роста, когда

динамично развивающаяся

компания сталкивается

с недостатками сильно

зацентрализованного

управления , которое не в

состоянии охватить все

детали хозяйственного

процесса

Неадекватный Небольшие компании часто

оказываются перед

первоначальный проблемой недостаточности

первоначальных

капитал вложений. Это происходит в

результате недооценки

фирмы общей стоимости бизнеса , в

котором собирается

преуспеть данная

компания , и переоценка срока

через который

ожидается получение прибыли.

Данная проблема

признается компанией слишком

поздно, когда акционерный

капитал уже исчерпан,

а кредиторы отказывают

в дополнительном

финансировании.

Высокий уровень Финансовый коэффициент отражает

отношение

финансового внешних долгосрочных обязательств к

собственному

коэффициента ному капиталу корпораций. При высоком

финансовом

и коэффициента коэффициенте и при падении объема

реализации

текущих резко увеличиваются затраты по

обслуживанию

расходов долга. Под коэффициентом

текущих расходов

понимается отношение

фиксированных затрат к

валовым затратам.

Соответственно при высоком

коэффициенте и при понижении

объема реализации

компания ощущает уменьшение

прибыли.

Высокие темп Когда компания начинает

неоправданно резко

роста увеличивать обьем продаж

своей продукции, то

реализуемой возрастает риск её неоплаты.

Причина в том, что

продукции компания теряет бдительность

в подборе

покупателей , не

уделяя внимания их платеже

способности. В этой

ситуации банк предпринимает

меры , направленные на

приостановление роста

активов , настаивая на

том , чтобы фирма при-

тормозила реализацию

продукции покупателям с

сомнительной

платежеспособностью.

Конкуренция Новые компании сталкиваются с

серьезными

проблемами при выходе на

рынок. В конкурентной

борьбе фирма может избрать

как наступательную,

так и защитную стратегию.

Наступательная стратегия

связана с завоеванием

рынка с помощью различных

мероприятий ( снижения

цен , роста объема

реализации и т.д.) ,

которые могут привести даже

к временной потере

дохода . Цель защитной

стратегии- стабилизировать

доходы путем возможного

сокращения объема

реализации. Если фирма не

адаптируется к условиям

конкурентной борьбы, то

погибает.

Экономический Многие небольшие фирмы не в состоянии

прибыльно

спад развиваться в условиях

общего экономического

спада.

Под риском будем понимать ситуативную характеристику деятельности ,

отображающую неопределенность исхода и возможные неблагоприятные

последствия в случае неуспешного результата деятельности. Существуют

различные виды рисков.

Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных

результатов деятельности, как потеря прибыли и возникновение убытков в

следствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы,

осуществления выплат по забалансовым операциям. Поэтому каждый

производитель старается свести степень риска к минимуму и из нескольких

альтернативных решений выбрать то, где уровень ожидаемого риска минимален.

С другой стороны нужно выбирать оптимальные соотношения уровня риска и

степени деловой активности, доходности.

Уровень риска банковской деятельности будет увеличиваться в

следующих случаях:

- проблемные ситуации возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- перед банком ставятся новые задачи не соответствующие опыту его

прошлой деятельности;

- ухудшение возможности получения необходимой или дополнительной

прибыли, когда руководство не может принять необходимые и срочные решения;

- несовершенство законодательства или существующего порядка

деятельности, которые мешают принятию некоторых оптимальных для конкретных

ситуаций мер.

Рисковыми являются практически все банковские операции.

Анализируя риски необходимо учитывать также факторы внешней среды банка -

состояние экономики, незавершенность формирования банковской системы,

отсутствие или несовершенство некоторых законодательных актов, касающихся

деятельности банков. Для Украины характерно неустойчивое состояние

экономики, не полное наличие финансовых рычагов для становления рыночной

экономики, противоречивость или отсутствие законодательных актов,

касающихся банковской деятельности. Все это оказывает определяющее значение

для развития и функционирования банковской системы в нашей стране.

Кредитный риск - это вероятность того, что стоимость части активов

банка , в особенности кредита, уменьшится или сведется к нулю в связи с

невозвратом заемщиком средств. Из-за того, что доля средств владельцев

банка в совокупной стоимости активов незначительна даже при относительно

небольшом проценте неблагоприятных кредитов, банк может оказаться

банкротом.

Существует ряд показателей измерения кредитного риска:

- Отношение нерабочих активов и совокупного объема кредитов и

обязательств по лизингу,

- Отношение чистых списаний по кредитам к совокупному объему кредитов и

обязательств по лизингу.

В международной банковской практике нерабочие активы - это

доходные активы, в т.ч. кредитные вложения , срок погашения которых истек

девяносто и более дней назад. Списание это кредиты, в отношении которых

банк убедился , что они никогда не будут погашены и которые были списаны

на убытки.

По мере увеличения обоих этих показателей увеличивается риск банка

и вероятность наступления его банкротства.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего

периода кредитования. При банковской ссуде период подверженности

кредитному риску приходится на все время до наступления срока платежа по

ссуде. Величина кредитного риска выражается в сумме средств, которые могут

быть потеряны в случае неуплаты или просрочке выплаты задолженности.

Максимальная сумма потенциального убытка равняется полной сумме долга в

случае его неуплаты клиентом. Просроченная задолженность по банковской

ссуде ведет к убытку в размере основной суммы невозвращенной

задолженности и неуплаченных в срок процентов. Безнадежный долг клиента

может привести к ликвидации компании-кредитора, если сумма задолженности

составляет очень крупную сумму. При возникновении безнадежных долгов сумма

фактических убытков может быть меньше полной суммы задолженности. Не

получив платежей кредиторы могут возвратить себе некоторую сумму за счет

ликвидации активов дебитора. Просроченные платежи не приводят к прямым

убыткам. В этом случае возникают издержки по процентам или потерю

процентов, которые можно было бы получить , если бы деньги были возвращены

раньше и помещены на депозит. На практике непогашенной может быть только

малая часть долгов. Большинство клиентов погашает долг полностью, и убытки

составляют лишь небольшую часть ссуд в виде безнадежных долгов и издержек

по процентам, возникающих из-за просроченных платежей. Заботой работников

кредитных подразделений является риск безнадежных долгов, а также издержки

по просроченным платежам. Банк может предоставлять клиентам более

благоприятные сроки погашения ссуд в расчете на увеличение продаж, которое

ведет к увеличению прибыли, но также может с появлением дополнительных

клиентов обусловить рост кредитного риска выше среднего уровня. Банк также

мог бы увеличить размер своего кредитного портфеля, но при появлении

новых клиентов, которым были бы выданы кредиты, уровень кредитного риска

повысился бы выше нормального. Экономический спад увеличивает безнадежные

долги. Несмотря на высокий кредитный риск для предельных ссуд и кредитов

контрагентам, находящимся в тяжелом положении банк все же вынужден

предоставлять эти кредиты , чтобы не терять возможной прибыли. Таким

образом некоторая степень кредитного риска неизбежна , так как без риска

нет дохода. Более высокий риск по ссудам банк может компенсировать ,

получая по ним больший доход, повышая ставки процента по ним.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

1. От степени концентрации кредитной деятельности банка в какой -

либо сфере, чувствительной к экономике, т.е. эластичный спрос на

продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в

определенных отраслях или географических зонах, наиболее подверженным

конъюнктурным изменениям;

2. От удельного веса кредитов и других банковских контрактов,

приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические

трудности;

3. Концентрация деятельности банка в новых неосвоенных сферах;

4. Внесение частых или существенных изменений в политику банка по

предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

5. Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

6. Введение в практику слишком большого количества новых услуг в

течение короткого периода;

7. Принятие в качестве залога ценностей труднореализуемых на рынке или

подверженных быстрому обесцениванию.

НБУ разработана инструкция № 10 «О порядке регулирования и анализа

деятельности коммерческих банков» в которой указаны нормативы для оценки

кредитного риска банковской деятельности. К этим нормативам относятся

следующие :

1.Показатель максимального размера риска на одного заемщика:

Совокупная задолженность по займам,

межбанковским кредитам и учтенным

векселям одного заемщика из 100%

суммы его забалансовых обязательств

Н9 = -------------------------------------- 100%

Капитал банка

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11