Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

| |и | | | |ты | |процен| |

| | | | | | | |там | |

| |Обзор | | | | | | | |

| |кредит| | | | | | | |

| |ов | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

| |Непред| | |Меры | | | | |

| |усмотр| | |по | | | | |

| |енные | | |предуп| | | | |

| | | | |режден| | | | |

| | | | |ию | | | | |

| | | | |и | | | | |

| |обстоя| | |устран| | | | |

| |тельст| | |ению | | | | |

| |ва | | | | | | | |

| | | | |Раннее| | | | |

| | | | |выявле| | | | |

| | | | |ние | | | | |

| | | | |Страте| | | | |

| | | | |гия | | | | |

| | | | |Управл| | | | |

| | | | |ение | | | | |

| | | | |планом| | | | |

| | | | |: | | | | |

| | | | |измене| | | | |

| | | | |ние | | | | |

| | | | |сроков| | | | |

| | | | |усилия| | | | |

| | | | |по | | | | |

| | | | |погаше| | | | |

| | | | |нию | | | | |

| | | | |юридич| | | | |

| | | | |еские | | | | |

| | | | |усилия| | | | |

| | | | |реорга| | | | |

| | | | |низаци| | | | |

| | | | |я | | | | |

| | | | | | | | | |

Кредитная политика обычно оформлена в виде письменного решении о

предоставлении и оформлении предоставленного кредита. В

общем разделе документа обычно сформулированы основные принципы

предоставления займов, определены структура и обязанности кредитных

комитетов или работников, отвечающих за это направление, и устанавливаются

конкретные лимиты по предоставляемым кредитам. Здесь же описаны процедуры

разрешения предоставить такой кредит.

Для того чтобы заняться вопросами политики в ответ на изменение,

наблюдаемые на рынке и в экономике в целом, банки часто выпускают для

ознакомления специально разработанные или директивы в области кредитной

политики. Обычно директивы дают самый общий контекст, определяющий общие

характеристики разновидностей кредитов, предлагаемых банком и

характеристику разновидностей клиентов и рынков, на которых эти кредиты

будут распространяться в соответствии с последними стратегическими

решениями, принятыми в банке. В них также определяется степень концентрации

кредитов по отраслям экономики. Кредитное отделение обычно готовит

самостоятельно или модифицирует директивы, но изменения вносятся отделом

кредитной политики, за который отвечает старший комитет по кредитной

политике или по кредитам.

Директивы и документ с изложением политики банка представляют общее

отражение кредитной политики банка в какой-либо конкретный момент или

период времени. Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими

документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование

документа контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после

выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними

аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом Директоров и

органами регулирования. Многие банки возглавляют полномочия по разработке и

распространению директив на определенную группу сотрудников, закрепив

функции контроля за исполнением кредитной политики (а также

определения и поддерживания качества кредитного портфеля банка) за другой

группой.

Порядок предоставления кредитов также обычно разрабатывается и

излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие

стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного

анализа, общие правила ведения кредитных документов, обмен кредитной

информацией с другими банками и поставщиками. Процедуры также могут

предусматривать те аспекты кредитования, которые регулируются и

контролируются законодательно. К другим разделам, включаемым в перечень

процедур, можно отнести оценку состояния и проверку предоставленных

кредитов, состояние непогашенных долговых обязательств, сомнительные

активы, и процесс взимания средств. Оперативные процедуры выполнения

кредитной функции обычно отражаются в разделе инструкций для кредитного

отдела. К ним относятся создание и ведение записи по обязательствам,

которые могут существенно помочь в ходе регулярно проводимых в случае

повторного обращения за кредитом проверок, при подготовке отчетов о

выполнении условий кредитов, а также при подготовке отчетов о прибыльности

счетов и подверженности риску.

Каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную

политику , которая складывается под воздействием текущих и

перспективных задач, а также экономической конъюнктуры. В крупных банках

разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым

руководствуются работники данного банка. Прежде всего формируется общая

цель политики, Например, предоставление надежных и рентабельных кредитов.

Степень риска должна соответствовать норме доходности по ссудам с учетом

стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка: каким образом банк

собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

-- приемлемые для банка виды ссуд;

-- ссуды от которых банк рекомендует воздерживаться;

-- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

-- география работы банка по кредитованию;

-- политика в области выдачи кредитов работникам банка;

-- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

--политику банка в области управления кредитным риском, ревизии и

контроля.

Ниже приведена схема меморандума одного из крупных американских

банков. Документ содержит 5 разделов: общее положение, категории кредитов,

различные вопросы кредитной политики , контроль над качеством

кредитного портфеля и комитеты банка.

Структура меморандума о кредитной политике крупного американского

банка.

1. Общие положения:

-- управление;

-- сфера операций;

-- балансовый портфель ссуд;

-- управление портфелем;

-- коэффициент ссуды \ депозиты;

-- верхний предел ссуды одному заемщику;

-- распределение полномочий на выдачу ссуд;

-- процентные ставки;

-- условия погашения ссуд;

-- обеспечение;

-- информация о кредитоспособности и документы;

-- коэффициенты неплатежей по ссудам;

-- резервы на погашение безнадежной задолженности;

-- списание непогашенных ссуд;

-- продление или возобновление просроченных ссуд;

-- законы защиты потребителей и условия операций.

2. Отдельные виды ссуд.

-- перспективы делового развития;

-- желательные ссуды по категориям;

а) коммерческие,

б) сельскохозяйственные,

в) ипотечные,

г) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских отделений,

д) карточки "visa" и возобновляемые ссуды,

е) филиалы ипотечного кредита,

ж) аккредитивы,

з) кредитные договора,

-- нежелательные ссуды.

3. Различные вопросы кредитной политики:

-- ссуды ответственным работникам банка и директорам;

-- ссуды рядовым работникам;

-- конфликты интересов.

4. Контроль качества ссуд:

-- отдел анализа кредитоспособности;

-- ревизия ссудного портфеля.

5. Комитеты:

-- ссудный комитет при Совете Директоров;

-- ссудный комитет при финансовых консультантах;

-- комитет по ревизии ссуд.

Если кредитная политика сформулирована правильно и соблюдается на всех

уровнях банка, то это позволит

избегать рисков в области работы с кредитами .

2.2 Управление портфелем банковских ссуд.

Известно, что основной целью функционирования коммерческого банка

, как и любого предприятия является получение прибыли. Доходы и прибыль

банков имеют благодаря активным операциям. Активные операции банков -

финансовые операции по размещению свободных средств с целью

получения прибыли . Основным источником получения банком прибыли являются

ликвидные активы, т.е. активы, легко превращаемые в денежную форму ( в

наличность или средства на счетах банка).

Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих

банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты , и именно с

кредитованием связана значительная часть прибыли банка . Однако, невозврат

кредитов , особенно крупных , может привести банк к банкротству , а в

силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним

предприятий , банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за

структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление

кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики

выживания и развитии любого коммерческого банка.

Кредитный портфель коммерческого банка -это совокупность всех

выданных ссуд целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее,

кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска.

Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск)

имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка

появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают

из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных

управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами , проведения

неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга

и процентов , которые подлежат выплате за пользование кредитом в

сроки, указанные в договоре - неизбежный продукт кредитной деятельности .

Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму -

реально.

Кредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и

одновременно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем

основным видам риска , которые сопутствуют финансовой деятельности:

риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний

вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам

крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств.

Управление кредитными рисками включает систематический анализ

кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ

кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения

ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет

диверсификации кредитных вложений принять решение о

целесообразности выдачи ссуды клиентам.

Организация управления кредитным портфелем включает следующие

элементы:

-- выбор критериев для оценки качества ссуд;

-- организация работы по классификации ссуд по группам риска;

-- накопление статистической информации по банку для определения

процента риска для каждой группы классифицированных ссуд:

доли просроченной задолженности и процентов списания ее за

счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

-- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе

групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

-- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия

возможных потерь по ссудам , источниках отчисления в этот

резерв , а также мероприятиях по изменению структуры

кредитного портфеля и уменьшению кредитного риска;

-- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых

коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая

занимает важное место в системе оценки финансовой

устойчивости банка.

Для того, чтобы оценить степень качества кредитного портфеля, как

можно раньше выявить возникновение проблемных кредитов, коммерческие банки

периодически проводят классификацию всех своих ссуд по таким 5

категориям : стандартные , нестандартные, сомнительные, опасные,

безнадежные.

К первой группе риска "Стандартные кредиты "- принадлежат кредиты

независимо от вида обеспечения , срок погашения которых не наступил

; кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной

долг, включая кредиты, пролонгированные в установленном порядке, но не

более двух раз, с общим сроком пролонгации не более 6 месяцев.

Нестандартные кредиты- относятся кредиты, пролонгированные более

двух раз, или с общим сроком пролонгации более шести месяцев ,

просроченные до 60 дней обеспеченные кредиты, а также просроченные до

30 дней недостаточно обеспеченные кредиты.

Сомнительные кредиты - просроченные до 30 дней необеспеченные

кредиты, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные

кредиты , просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные кредиты.

Опасные кредиты- просроченные кредиты : от 30 до 60 дней- необеспеченные

кредиты; от 60 до 80 дней- недостаточно обеспеченные; свыше 180 дней

обеспеченны кредиты.

Безнадежные кредиты - это кредиты, просроченные: от 60 до 180

дней необеспеченные кредиты, свыше 180 дней недостаточно обеспеченные

кредиты.

Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга

и процентов, которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки,

указанные в кредитном договоре.

С целью повышения надежности и стабильности банковской системы,

защиты кредитов коммерческих банков, НБУ устанавливает размер, порядок

формирования и использование резерва на возможные потери по ссудам

коммерческих банков. Резерв коммерческих банков формируется в

обязательном порядке по всем выданным кредитам в национальной и

иностранной валютах предприятиям, организациям, физическим лицам, а также

по межбанковским кредитам . Начисление резерва по межфилиальным

кредитам в системе одного коммерческого банка не ведется.

Формирование резерва проводится за счет прибыли, которая

остается в распоряжении коммерческих банков. Размер резерва зависит от

общей суммы всех выданных кредитов на дату квартальной (ежемесячной)

отчетности и должен быть образован по каждой группе кредитов.

Для того, чтобы не допустить банкротства банка важным вопросом для

управления и надзора за кредитным портфелем является время признания

убытков от кредитной деятельности. Наличие убытков кредитного портфеля

определяется путем создания резерва на возмещение возможных потерь от

кредитной деятельности .В мировой практике такой резерв создается за счет

расходов банка и поэтому банк может функционировать при убыточной

деятельности определенное время. При создании резерва кредитный портфель

банка разбивается на отдельные категории в соответствии со степенью

кредитных проблем .Кредиты могут переводится из одной категории в другую в

зависимости от степени обострения таких проблем. Каждой категории

приписываются так называемые проценты отчислений, которые отражают

условный процент убыточности. Чем более проблемная категория, тем выше

процент отчислений (таблица № ).

СТАНДАРТНЫЕ 2% - общий резерв

ПОД КОНТРОЛЕМ 5%

СУБСТАНДАРТНЫЕ 20%

СОМНИТЕЛЬНЫЕ 50% специальный резерв

БЕЗНАДЕЖНЫЕ 100%

|Таб| | | | |

|лиц| | | | |

|а | | | | |

|№2 | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

|Рас| | | | |

|чет| | | | |

|сум| | | | |

|мы | | | | |

|рез| | | | |

|ерв| | | | |

|а. | | | | |

| | | | | |

| | |Сумма | | |

| | |остатка | | |

|№п/|Группа |задолженнос|Коэф.рис|Сумма |

|п |кредитов |ти |ка |резерва |

| | |(S) |% |(Р) |

| | | | | |

|1 |Стандартные |S1 |2 |Р1= S1*2 |

|2 |Под |S2 |5 |P2= S2*5 |

| |контролем | | | |

|3 |Субстандартн|S3 |20 |P3= S3* 20 |

| |ые | | | |

|4 |Сомнительные|S4 |50 |P4= S4* 50 |

|5 |Безнадежные |S5 |100 |P5= S5* 100|

Общий резерв создается по кредитам с низким риском, а специальный

резерв создается по проблемным кредитам, т.е. по кредитам с высокой

степенью риска

( 20 - 100%) (таблица № 3).

|Таблица№ 3 | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

|Структура | | | | | |

|кредитного | | | | | |

|портфеля и | | | | | |

|расчет | | | | | |

|резервного | | | | | |

|фонда | | | | | |

| | | | | | |

|по | | | | | |

|Черниговской| | | | | |

|дирекции | | | | | |

|состоянием | | | | | |

|на 01.01.98 | | | | | |

|г. | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

|Группа |Сумма |Сумма, на |Коэф.рис|Уровень | |

|кредитов |остатка |которую |ка |резервир| |

| | | | |ования | |

| |задолженнос|насчитывается| |Расчетны|Фактичес|

| |ти | | |й |кий |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11