Договорные отношения в банковском деле

произвольные взносы средств во вклад в течение срока его действия.

Когда сумма взноса и срок его осуществления не контролируется, но

вкладчику предоставляется возможность периодически пополнять вклад,

последний превращается в своеобразный текущий счет. Накопительный характер

вклада, тем не менее, определяет, что остаток по займу не должен снижаться

ниже остатка по займу на начало периода за который производятся расчеты. То

есть снятие средств со счета в данном случае ограничено теми поступлениями,

которые зачислялись на счет в течение расчетного периода (например,

зачисленные во вклад проценты).

Накопительный вклад с установленными договором взносами предусматривает,

что за каждый определенный период вкладчик обязуется обеспечить прирост

займа в сумме контрольного взноса или обязуется накопить установленную

сумму к определенному моменту в будущем. Иногда к моменту накопления этой

суммы привязывается конечный срок действия договора.

Накопительные вклады представляют собой технически сложный вид вклада.

Его использование влечет целый ряд дополнительных условий, реализующих

сложный механизм исполнения сторонами своих обязательств. В первую очередь

подлежат определению периоды, за которые должны исполняться обязательства

по внесению контрольных взносов. Если такой контроль ведется по периодам

расчетов, то есть, если исполнение обязательств по накоплениям

контролируется на конечную дату каждого расчетного периода, особых проблем

в реализации условий оплаты займа не возникает. В противном случае

неизбежно возникает проблема перерасчета ранее выплаченных процентов при

неисполнении вкладчиком своего обязательства по накоплениям. Кроме того

подлежит определению, как будет вестись контроль — с зачетом накоплений

нарастающим итогом, когда невыполнение вкладчиком обязательств в одном

периоде не требует компенсации в другом, или без такого зачета. При

использовании сложных процентов имеет смысл определиться, будут, или нет

засчитываться в прирост вклада невостребованные сложные проценты. Есть и

другие технические проблемы реализации накопительных вкладов и подобных им.

В частности, накопительные займы не могут предусматривать начисление

процентов авансом, так как не известно, когда и в какой сумме поступят на

счет накопления вкладчика.

Срок сделки. Срок сделки займа-кредитования определяет временные границы

пользования ссуженными средствами и расчетов по погашению и оплате ссуды.

Конкретные сроки сделок всегда являются результатом компромисса разно

направленных интересов кредитора и заемщика. Но, несмотря на индивидуальный

характер каждого договорного соглашения, в устанавливаемых сроках займов и

кредитов прослеживаются некоторые общие закономерности.

Интересы кредитора диктуются в основном состоянием денежного обращения,

интересы заемщика — условиями производительного и личного потребления. И

состояние денежного обращения и условия потребления, даже в странах с самой

стабильной экономикой, циклично изменяются. Несинхронные их колебания

означают периодическое несовпадение спроса и предложения финансовых

ресурсов на денежном рынке. В результате в займах начинают возобладать или

интересы кредиторов в ликвидности и краткосрочности кредитных вложений, или

интересы заемщиков в долгосрочном финансировании своих дополнительных

потребностей.

Также сроки кредитования определяются внутренними закономерностями

развития кредитного процесса. Прямые отношения конечных кредиторов и

заемщиков, как правило, не возможны.

Кредитный процесс предполагает необходимость финансового посредничества

и банковского посредничества, в первую очередь. Как и в любом деле,

поставленном на широкую основу, в банковском деле применяется определенная

унификация. Ее результатом становятся займы и кредиты в 1-2-3-6-9-12

месяцев.

Суть услуги финансового посредника состоит в преобразовании кредитных

средств, обеспечивающем двойное совпадение финансовых потребностей

кредиторов и заемщиков. В займах и кредитах с нестандартными сроками

реализация этой функции затруднена. Для кредита сроком в 2,5 месяца банку

требуется привлекать либо три займа сроком в один месяц, либо два займа

сроком 2 и 1 месяц, либо один займ сроком в 3 месяца. В любом случае у

банка появляются «лишние» по времени средства, размещение которых на 15-

дневный срок проблематично, а сохранение ставки оплаты практически

невозможно.

Конкретные сроки кредитования могут также диктоваться особенностями

техники исполнения ссудной сделки. Так в межбанковском, связанном с

движением средств по корреспондентским счетам через расчетно-кассовые

центры Центрального банка, какой бы ни была заинтересованность сторон

максимально ускорить расчеты, минимальный срок кредитования составляет не

один, а три рабочих дня.

Техническое исполнение платежей между кредитором и заемщиком всегда

требует определенных затрат времени. Указанные затраты, являясь затратами,

связанными со временем, образуют своеобразный элемент кредита в кредите, и,

как и всякий кредит, предполагают определенные расходы и риск. Договоры

займа-кредитования должны однозначно отвечать на вопрос, какая из сторон и

в какой части берет на себя расходы по оплате времени движения средств

между кредитором и заемщиком и риск несвоевременного поступления денег.

При установлении договорных сроков кредитования проблема имеет три

возможных варианта решения. Сроки займа и возврата средств по договору

могут исчисляться:

с момента заключения договора;

с момента перечисления средств кредитором или заемщиком; — с момента

поступления средств заемщику или кредитору. Для банковской практики

традиционно исчисление сроков кредитования с момента перечисления средств

заемщику, а сроков займов — с момента поступления средств на счет банка.

При этом, как правило, не подразумевается какого-либо обсуждения других

вариантов расчетов. Но в межбанковском кредитовании, где банки встречаются

как равные, неурегулированность этой важной стороны договорных отношений по

сделке часто становится предметом споров.

При оформлении договорных отношений по займу существует проблема не

только начальных, но и конечных сроков кредитования.

Договор о предоставлении средств во временное пользование заемщика, на

самом деле, не так часто определяет конкретное время пользования заемными

средствами. Например это может соответствовать интересам заемщика,

стремящегося задержать привлеченные средства максимально длительный срок. В

некоторых случаях это может соответствовать интересам кредитора-рантье.

Таким образом в договорных отношениях на ссуду часто присутствует вариант

продления срока займа после истечения договорного срока без переоформления

договора, если ни одна из сторон не выражает желания его расторгнуть.

Выбор варианта договорных отношений без фиксации сроков дает возможность

продлевать сделку к взаимной выгоде сторон до предъявления кредитором

требования вернуть средства или до момента исчезновения у заемщика

потребности в них.

В варианте без фиксированных сроков принципиально важно определиться с

условиями действия заключенного договора по истечении первоначальных сроков

сделки. С точки зрения условий расчетов здесь важно, чтобы на новый срок

сохраняли действие все начальные условия сделки, по которым была

установлена исходная цена. Например, очень важно определиться с новыми

конечными сроками возврата средств. В противном случае существует риск

сохранить условия оплаты срочной сделки для сделки, превратившейся с

истечением первоначальных сроков из срочной в сделку до востребования, хотя

последняя «стоит» значительно дешевле.

Период, на который продлевается срок действия договора, может

соответствовать либо первоначальному сроку договора, либо может

определяться периодом расчетов по процентам за кредит. Примером первого

может служить соглашение сторон о продлении срока полугодового договора, на

следующий срок в 6 месяцев. Во втором варианте при ежемесячном начислении

процентов договор, независимо от его. первоначальных сроков, продлевается

до конца очередного месяца, при ежеквартальном — до конца квартала, и т.д.

Такой вариант имеет право на существование в расчетах, не предусматривающих

пересчета ранее выплаченных процентов. В этом случае кредитор за досрочный

отзыв средств всегда штрафуется более низкими ставками только в последнем

расчетном периоде. Таким образом каким бы ни был вновь устанавливаемый срок

договора, реально условия оплаты будут зависеть только от соблюдения срока

текущего периода расчетов. К нему и привязываются сроки продления

договорных отношений во втором варианте.

Выбор варианта с фиксированными сроками гашения займа означает

необходимость определения конкретной даты возврата средств кредитору, что и

делается путем занесения точной даты возврата средств в договор и срочное

обязательство, если последнее оформляется. Особенностью этого варианта

является зависимое положение заемщика от своевременности поступления

заимствуемых средств на его счет. Поэтому договора с фиксированными сроками

возврата средств должны либо оговаривать условия продления сроков возврата

средств в случае их несвоевременного поступления, либо должны

предусматривать соответствующие механизмы оплаты задержки в поступлении

средств, о которых говорилось выше.

Существенной особенностью применения займов с фиксированными сроками

гашения являются особые условия расчетов по ним по истечении установленных

сроков.

Эти условия должны зависеть прежде всего от степени виновности сторон в

несвоевременном исполнении условий возврата средств. При этом виноват может

быть не только заемщик, но и кредитор.

Примером тому могут служить операции со вкладами населения, когда

вкладчик не является в установленный срок. Обычно договорами на вклад такая

ситуация не регулируется, но заемщику-банку приходится принимать

определенное решение. Самым рациональным из них является решение оплачивать

сверхсрочное пользование средствами по ставкам вкладов до востребования или

штрафным ставкам досрочной оплаты, предусмотренным в договоре. В данном

случае уровень оплаты соответствует характеру заимствования средств за

пределами договорного срока.

Наряду с этим вариантом встречаются случаи, когда банки или прекращают

начисление процентов, или продолжают начислять проценты по ставке основного

срока. Очевидно, в последнем решении есть определенная инерция и

нераспорядительность заемщика. Только в операциях с депозитами юридических

лиц оплата просроченных договоров может продолжаться на прежних условиях,

так как отсутствует элемент виновности кредитора в несвоевременном

востребовании средств. Несмотря на спорность каждого из вариантов оплаты

срочных займов по истечении их конечного срока, следует отметить, что более

принципиально не допускать произвола в решение данного вопроса и заранее

договариваться с вкладчиком об условиях будущих расчетов.

Особое положение банков налагает свою специфику на условия оплаты

просроченных кредитов, оказанных самими банками. Здесь банки более

единодушны, и, как правило, оплата просроченных им кредитов всегда

сопровождается резким повышением ставок оплаты.

Учитывая кризисное состояние платежной дисциплины в стране, разрастание

просроченной задолженности окончательно лишает реальных перспектив

возможность погашения долгов клиента перед банком. Обрекая имеющуюся

задолженность на безнадежный характер, банки, в конечном итоге, вынуждены

погашать ее за счет своих резервов. Таким образом, продолжая начислять

проценты по счету просроченных ссуд, банки фактически увеличивают сумму

будущего платежа за счет собственных фондов.

2.4. Порядок и условия оплаты займа.

К числу принципиальных условий расчетов по кредиту обычно относятся и

особо оговариваются договором ставка процента, условия ее изменения,

применяемая система сложных или простых процентов, период их начисления и

выплаты.

Ставка процента по сделке. При заключении сделок на ссуду или займ и

документальном оформлении договорных отношений, как правило, глобальные

проблемы процентной политики уступают место решению конкретной задачи

определения, насколько условия данной сделки отличаются от общепринятых и,

соответственно, в какой степени должна отличаться от общепринятой ставка ее

оплаты.

Там, где процесс заключения сделок поставлен на широкую основу и в

принятии решений участвуют много исполнителей, — банки, различного рода

кредитные площадки и т.д. — устанавливаются свои правила таких оценок и

разрабатываются их системы. Так, при оформлении договоров на кредитование

определяются показатели оценки способности и желания заемщика своевременно

вернуть средства и ставки ранжируются в зависимости от рассчитанного класса

кредитоспособности заемщика. В тех случаях, когда кредитоспособность

клиента не может быть оценена с достаточной точностью, ставки банковского

кредитования тесно увязываются с наличием и надежностью обеспечения по

ссуде. Аналогично организуется межбанковское кредитование. В депозитных

операциях банков собственная кредитоспособность не подвергается сомнению и

в разрабатываемых шкалах процентных ставок преобладают критерии оценки

подвижности принимаемых во вклад средств, их срочности и размера

создаваемого депозита. Кроме прочего, как правило, предполагается, что

типовые ставки могут каждом конкретном случае быть повышены или понижены в

зависимости от индивидуальных особенностей сделки, но в строгих пределах

полномочий лица, ее оформляющего.

В целом в разрабатываемых шкалах процентных ставок по активным и по

пассивным операциям преобладают критерии оценки риска неисполнения

договорных обязательств, который несет в себе данный вид ссуды или вклада.

Условия изменения ставок ссудной сделки. Вместе в тем, есть; другой вид

риска, который несут в себе заключаемые сделки. Это процентный риск, —

риск, связанный с изменением конъюнктуры рынка кредитов и депозитов и,

прежде всего, с изменением цен этого рынка. Когда рыночные ставки будут

резко меняться, по принят договорным обязательствам или кредитор, или

заемщик будут нести убытки. Поэтому, когда на рынке ждут повышения

процентных ставок, ставки долгосрочных ссуд и займов становятся выше

краткосрочных и среднесрочных ставок. Наоборот, когда ожидается понижение

ставок в будущем, краткосрочные ставки должны превышать ставки

долгосрочного кредитования. Однако, с учетом сравнительно легкой

возможности дробления долгосрочных ссуд на краткосрочные, послед нее как

правило не происходит, и ставки краткосрочных и долгосрочных кредитов лишь

выравниваются по уровню.

В отличие от шкалы процентных ставок, учитывающих риски неисполнения

договорных обязательств, срочная шкала процентных ставок, обычно, менее

субъективна, и ее стараются придерживаться большинство продавцов и

покупателей на рынке кредитных ресурсов.

Когда ссудные сделки заключаются на достаточно длительный период,

срочная шкала ставок «попадает» в договоры займа-кредитования. Это особенно

характерно для депозитных операций банков. В таких случаях заключаемые

договоры или разрабатываемые положения о вкладных операциях оговаривают

повышение процентных ставок по мере роста срока нахождения средств в

депозите.

Возрастающая шкала ставок процента, как договорное условие, имеет,

вместе с тем, достаточные основания и в качестве средства заинтересовать

вкладчика в более длительных сроках хранения средств во вкладе.

В отечественной практике условие плавающих ставок получило очень

своеобразную реализацию в виде включения в договоры условия,

предоставляющее право кредитору или заемщику пересматривать в одностороннем

порядке ставку процента при изменении рыночной конъюнктуры. Обычно

возможность пересмотра ставок связана с изменением ставки рефинансирования

Центрального Банка Российской Федерации.

Правомерность использования ставки рефинансирования Центрального Банка в

качестве базисной ставки не вызывает сомнения. Сомнение вызывает право

одностороннего, чаще всего, не оговоренного конкретными параметрами

изменения договорных условий оплаты займа. С точки зрения этих условий

стороны договоров сторон фиксируется определенные сумма, срок сделки и ее

цена. Все остальные положения договора должны раскрывать механизм

реализации договорных условий. Право одностороннего пересмотра цены сделки,

даже если оно предусмотрено договором, не только не раскрывает механизма

реализации основных договорных условий, но и прямо противоречит им. В таком

качестве спорное условие договора всегда может быть предметом арбитражного

или судебного иска противной стороны.

Противоречие в принципе разрешимо, когда в договорах займа-кредитования

заранее оговаривается подвижность ставок, то есть ценовые условия сделки не

фиксируются в абсолютных величинах. Обычно для этого ставки платы за кредит

привязываются к какому-либо общепризнанному критерию их переоценки. Такой

критерий определяется договором как базисная ставка. Обычно договором

дополнительно оговаривается надбавка или скидка к этой базисной ставке,

абсолютном или долевом их значении. Это позволяет учесть в рамка: системы

плавающих ставок риск неисполнения договорных обязательств, который несет в

себе данная сделка, и другие ее условия, существенные при определении цены

кредита.

При определении размеров платы за кредит особое внимание обычно

уделяется величине штрафной ставки процента.

Условия применения штрафных ставок представляют собой предмет отдельных

положений договора, раскрывающих порядок его реализации и ответственность

сторон. Для урегулирования отношений при возможных нарушениях

первоначальных условий часто приходится предусматривать целую систему

особых условий расчетов, большинство из них сводится к увеличению или

уменьшение суммы платы за кредит посредством изменения ставок процента.

Кредитор, отчуждая собственные средства в ссуду, лишается возможности

распоряжаться ими, и определяемое договором повышение ставок процента при

неисполнении заемщиком договорных обязательств становится в руках кредитора

единственным средством управления отчужденными в ссуду средствами.

Заемщик, даже в случае самого строгого соблюдения условий кредитной

сделки, не приобретает прав владельца ссуженными средствами. Эти права в

любой момент, с нарушением или без нарушения условий договора кредитования,

могут быть предъявлены владельцем ссудных средств, и только понижение

ставки процента может сделать невыгодным досрочный отзыв средств и повысить

управляемость ими. Способы установления штрафной ставки могут быть

различными. Как и основная ставка, штрафная ставка может быть фиксированной

и плавающей. В последнем случае обычно ставка устанавливается в процентах к

основной и изменяется вместе с последней. Своеобразным промежуточным

вариантом между плавающей и фиксированной ставкой является введение системы

штрафных ставок, когда в зависимости от того или иного условия применяется

более или менее высокая (низкая) штрафная ставка. Особенность такой системы

состоит в том, что изменение увязывается со степенью нарушения.

Часто система штрафной оплаты ссуд и займов может быть представлена

особыми условиями.

Например, во вкладных операциях банков часто применяется условие, по

которому в случае долгосрочного отзыва средств в течение первых месяцев

(конкретное число оговаривается в условиях вклада) проценты по вкладу не

начисляются. В данном случае применяемая санкция формально не связана с

изменением ставок процента, но ее настоящее назначение становится

очевидным, если оценить санкцию как использование штрафной ставки в 0%.

Необычна система штрафных санкций в форме начисления процентов по

минимальному остатку. В этом случае в договор займа включается условие, по

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7