Курсовая: Курсяк по бух. учету

Приложения №1.

материалов.

Табл.1.

Показатели	Учетная стоимость	Отклонение	Фактическая себестоимость
1. Материалы (10.1) Остаток на 01.01.04г. Потупило за январь:	198400 191880	60600 43200	259000 235080
ИТОГО	390280	103800	494080
Процентные отклонения	-	22,5	-
2. Топливо (10.3) Остаток на 01.01.04г. Потупило за январь:	120000 -	36000 -	156000 -
ИТОГО	120000	36000	156000
Процентные отклонения	-	30	-
3. Инвентарь и хоз. принадлежности(10.9) Остаток на 01.01.04г. Потупило за январь	320000 -	- -	320000 -
ИТОГО процентные отклонения	320000	-	320000

Ведомость списания отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости

материалов.

Табл.2.

Направление использования материалов	В дебет счетов	С кредита счетов
		Учетная стоимость	Отклонение		Фактическая себестоимость
			Проценты	Сумма
Диван	20.1	116785	22,5	26277	143062
Кресло	20.2	154455		34752	189207
ИТОГО		271240		61029	332269
Общехозяйственные расходы	26	2250	22,5	506	2756
Транспортный цех	23	7000	30	2100	9100
ВСЕГО	-	280490	-	63635	344125

Синтетический учет по счету 01 «Основные средства».

№ опер.	Дебет счета 01 с кредита счетов			№ опер.		Кредит счета 01 с дебета счетов
	08	01	Итого				91		01		02		Итого
31	22000		22000	33		12040000		13020000		980000		26040000
33		13020000	13020000	44		35000		135000		100000		270000
38	142000		142000
44		135000	135000
Итого	164000	13155000	133190000	Итого		12075000		13155000		1080000		26310000

Синтетический учет по счету 02 «Амортизация основных средств».

№ опер.	Дебет счета 02 с кредита счетов		№ опер.		Кредит счета 02 с дебета счетов
	01	Итого				20	23	26	Итого
33	980000	980000	41		1965173		224831	3065418	5255422
44	100000	100000
Итого	1080000	1080000	Итого		1965173		224831	3065418	5255422

Синтетический учет по счету 05 «Амортизация нематериальных активов».

№ опер.	Дебет счета 05 с кредита счетов		№ опер.		Кредит счета 05 с дебета счетов
						26	Итого
			46		4000		4000
			Итого		4000		4000

Синтетический учет по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы».

№ опер.	Дебет счета 08 с кредита счетов		№ опер.		Кредит счета 08 с дебета счетов
	60	Итого				01	Итого
31	22000	22000	31		22000		22000
36	142000	142000	38		142000		142000
Итого	164000	164000	Итого		164000		164000

Синтетический учет по счету 10 «Материалы».

№ опер.	Дебет счета 10 с кредита счетов			№ опер.	Кредит счета 10 с дебета счетов
	60	91	Итого		20	23	26	Итого
22	18800		18800	26			2250	2250
24	182000		182000	27	265900			265900
25	8000		8000	28	5340			5340
45		2200	2200	29		7000		7000
Итого	208800	2200	211000	Итого	271240	7000	2250	280490

Синтетический учет по счету 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

№ опер.	Дебет счета 16 с кредита счетов		№ опер.		Кредит счета 16 с дебета счетов
	60	Итого			20		26	23		Итого
22	5200	5200	30		61029	506			2100	63635
24	38000	38000
Итого	43200	43200	Итого		61029	506			2100	63635

Синтетический учет по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»

№ опер.	Дебет счета 19 с кредита счетов		№ опер.		Кредит счета 19 с дебета счетов
	60	Итого				68	Итого
22	4320	4320	71		84060		84060
24	39600	39600
25	1440	1440
31	3960	2960
36	25560	25560
40	2520	2520
62	4860	4860
64	1800	1800
Итого	84060	84060	Итого		84060		84060

Синтетический учет по счету 23 «Вспомогательные производства»

№ опер.	Дебет счета 23 с кредита счетов						№ опер.	Кредит счета 23 с дебета счетов
	10	16	02	70	69	Итого		20	26	Итого
29	7000					7000	54	139287	139287	278574
30		2100				2100
41			224831			224831
47				31827		31827
48					12816	12816
Итого	7000	2100	224831	31827	12816	278574	Итого	139287	139287	278574

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8