Курсовая: Бухгалтерская финансовая отчетность

Журнал регистрации хозяйственных операций.

№ опер.	Дата записи	Первичные документы	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
1	02.12		Отражена задолженность фирме-подрядчику за строительство офисного помещения В т.ч. НДС	51000,00 10200,00	08 19	60 60
2	04.12		Поступила очередная партия материалов В том числе НДС	34000,00 6800,00	10 19	60 60
3	04.12		Начислены проценты по заемным средствам: - долгосрочному кредиту - краткосрочному кредиту	5800,00 2000,00	08 10	67 66
4	05.12		Отпущены в производство материалы	29300,00	20	10
5	06.12		Отражена задолженность поставщикам (в том числе НДС) за: - электроэнергию на производственные нужды В т.ч. НДС - телефон В т.ч. НДС - рекламу продукции В т.ч. НДС - аренду офисного помещения В т.ч. НДС	1200,00 240,00 500,00 100,00 2000,00 400,00 3000,00 600,00	25 19 26 19 44 19 26 19	60 60 60 60 60 60 60 60
6	08.12		В качестве вклада в уставной капитал ООО «Вера» внесены материалы (стоимость данного вклада ЗАО «Монолит» по согласованию с другими участниками составляет 28000 рублей) Отражена разница (28000-25000)	25000,00 3000,00 3000,00	58 58 91	10 91 99
7	10.12		Начислена сумма амортизации по НА	83,33	25	05

Журнал регистрации хозяйственных операций.

№ опер.	Дата записи	Первичные документы	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
8	10.12		Начислена сумма амортизации по ОС: - производственного назначения - общехозяйственного назначения - автомобиля, занятого доставкой готовой продукции покупателям	3559,73 652,20 1752,80	25 26 44	02 02 02
9	20.12		Начислена заработная плата: - основных производственных рабочих - общепроизводственного персонала - управленческого персонала - водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям	5600,00 3400,00 6500,00 3100,00	20 25 26 44	70 70 70 70
10	20.12		Начислена сумма ЕСН с заработной платы сотрудников: - Основных производственных рабочих - общепроизводственного персонала - управленческого персонала - водителя, занятого доставкой готовой продукции покупателям	1993,60 1210,40 2314,00 1103,60	20 25 26 44	69 69 69 69
11	20.12		Удержан налог на доходы с физических лиц	2418,00	70	68
12	21.12		В целях равномерного включения расходов на ремонт офисного помещения в затраты отчетного периода направлена сумма на создание резерва предстоящих расходов	5200,00 9453,46	26 20	96 25
13	22.12		Поступила на склад готовая продукция	45300,20	43	20
14	22.12		Оплачены счета поставщиков материалов и услуг	46000,00	60	51

Журнал регистрации хозяйственных операций.

№ опер.	Дата записи	Первичные документы	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
15	22.12		Сумма НДС по приобретенным ценностям предъявлена к вычету из бюджета	26800,00 18166,20	68 90	19 26
16	23.12		Отражена покупателям готовая продукция	42700,50 7956,40	90/2 90/2	43 44
17	23.12		Отражена задолженность покупателя готовой продукции	104415,96	62	90
18	23.12		Отражена сумма НДС с проданной продукции Отражен финансовый результат	17402,66 18190,20	90/3 90/3	68 99
19	26.12		На расчетный счет поступила выручка от покупателя готовой продукции	113400,00	51	62
20	27.12		Начислена сумма налога на прибыль	16197,77	99	68
21	28.12		Погашена задолженность бюджету по налогам	23500,00	68	51
22	28.12		Погашена задолженность перед внебюджетными фондами	6000,00	69	51
23	28.12		С расчетного счета внесены в кассу предприятия наличные на выплату заработной платы сотрудникам	11000,00	50	51
24	28.12		Выплачена заработная плата сотрудникам	12000,00	70	50
25	28.12		Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала	25000,00	84	82

ГЛАВНАЯ КНИГА.

Счет № 01 “Основные средства” (*)

Номер и наименование счета

Обороты по дебету								Обороты по кредиту- итого	Сальдо		Месяц
С кредита счета 08 по журналу-ордеру No	С кредита счета 01 по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	Итого		дебет	кредит
руб.- коп.	Руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.
									591142,00		На 01 янв.
							0,00	0,00	591142,00		Янвварь
							0,00	0,00	591142,00		Февраль
20000,00	80410,00						100410,00	160820,00	530732,00		Март
							0,00	0,00	530732,00		Апрель
							0,00	0,00	530732,00		Май
							0,00	0,00	530732,00		Июнь
							0,00	0,00	530732,00		Июль
							0,00	0,00	530732,00		Август
							0,00	0,00	530732,00		Сентябрь
							0,00	0,00	530732,00		Октябрь
							0,00	0,00	530732,00		Ноябрь
							0,00	0,00	530732,00		Декабрь
20000,00	80410,00						100410,00	160820,00			Итого

* См. расшифровку остатка по счету 01 «Основные средства» на стр. 47

Счет № 02 “Амортизация основных средств”

Номер и наименование счета

Обороты по дебету								Обороты по кредиту- Итого	Сальдо		Месяц
с кредита счета 01 по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	С кредита счета по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	с кредита счета по журналу-ордеру No	Итого		Дебет	Кредит
руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	Руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.	Руб.- коп.	руб.- коп.	руб.- коп.
										102928,70	На 01 янв.
							0,00	6369,90		109298,60	Январь
							0,00	6369,90		115668,50	Февраль
18462,50							18462,50	6369,90		103575,90	Март
							0,00	5964,73		109540,63	Апрель
							0,00	5964,73		115505,36	Май
							0,00	5964,73		121470,09	Июнь
							0,00	5964,73		127434,82	Июль
							0,00	5964,73		133399,55	Август
							0,00	5964,73		139364,28	Сентябрь
							0,00	5964,73		145329,01	Октябрь
							0,00	5964,73		151293,74	Ноябрь
							0,00	5964,73		157258,47	Декабрь
18462,50							18462,50	72792,27			Итого

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16