Экономика

процентами уплаченными (валовая прибыль). Чистая прибыль = валовая прибыль

- обязательные платежи.

3. хозрасчетной деятельностью предприятий и организаций: проценты,

уплачиваемые предприятиями, должны стимулировать рациональное использование

кредита и своевременное погашение ссуд.

63. Пассивные операции КБ

Пассивы банка - это по существу его рксурсы. Именно пассивные операции в

значит. степени предопределяют условия, формы и направления использования

ресурсов. Пассивы КБ формируются в процессе осуществления пассивных

операций, к которым можно отнести: первичную эмиссию ценных бумаг КБ,

капитализацию части прибыли, кредиты и кредиторскую задолженность других

ю/л и привлечение средств клиентов во вклады.

Выдедяют собственные и привлеченные ресурсы банка.

Собственные ресурсы банка.

1. Акционерный капитал (уставный фонд)

Образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и

материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Накопление прибыли -

основной ресурс наращивания акционерного капитала.

2. Резервный капитал (резервный и другой фонды, образованные за счет

прибыли).

Образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых

устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для

покрутия вожможных убытков по операциям банка и друих целей, связанных с

обеспечение обязательств банка.

3. Нераспределенная прибыль - оставшаяся по сле выплаты дивидендов и

отчислений в резервный капитал часть прибыли. Ее увеличение возможно за

счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы

активов (ссуды или инвестиции).

Привлеченные ср-ва КБ формируют преобладающую часть банковских ресурсов.

1. Депозиты.

1.1. Вклады до востребования (бессрочные депозиты) - м.б. изъяты вкладчиком

или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику

открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные

деньги или выписать чек.

1.2. Срочные вклады - зачисляются на депозитные счета на определенный срок,

и по ним выплачиваются проценты. Владелец получает сертификат. Для банка

срочные вк. более привлекательны, т.к. в теч. определенного срока позволяют

ему хранить меньший резерв, чем по вкладам до востребования.

1.3. Сберегательные депозиты - это приносящие процент нечековые вклады,

которые можно изымать немедленно. Сущ-ют следующие виды депозитов:

- счета на сберкнижке;

- счета с выпиской состояния сбер. вклада;

- депозитные счета денежного рынка.

Эти депозиты являются главным источником банковских ресурсов.

2. Займы (кредиты).

Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов инфляции и

относительно медленный рост вкладов до востребования обусловили

необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них:

2.1. Кредиты, полученные у других банков. Получение займов у центрального

резервного банка.

2.2. Ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе. Соглашения

между банком и фирмой.

2.3. Займы на рынке евродолларов - финансовый инстркмент управления

пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в

инвалюте.

Билет 23.

8. Валютные рынки.

В.р. - официальные центры, где совершаетя купля-продажа иностранных валют

на национальную по курсу, складывающемуся на основе спроса и предложения.

Операции по обмену валют существовали давно, но в.р. в современном

понимании сложились в 19 в., чему способствовало:

- развитие регулярных межд. экон. связей;

- создание мировой валютной системы, возлагающей на страны-участницы

определенные обязательства в отношении их национальных валютных систем;

- широкое распространение кредитных средств международных расчетов;

- усиление концентрации и централизации банковского капитала, развитие

корресп. отношений;

- совершенствование средств связи, развитие информационных технологий.

По мере развиия национ. рынков и их взаимосвязей сложился единый мировой

валютный рынок для ведущих валют в мировых финансовых центрах. Современные

в.р. харак-ся следующими основными особенностями.

1. Усилилась интернационализация ваютных рынков на базе широкого

использования электронных средствсвязи и осуществления операций и расчетов

по ним.

2. Операции совершаются непрерывно в течение суток попеременно во всех

частях света.

3. Техника валютных операций унифицироована, расчеты осуществляются по

корресподентским счетам банков.

4. Широкое развитие валютных операций с целью страхования валютных и

кредитных рисков.

5. Нестабильность курсов валют.

С фнкциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают:

- своевременное осуществление международных расчетов;

- страхование валютных и кредитных рисков;

- взаимосвязь мировых валютных, кредитных и финансовых рынков;

- диерсификация валютных резервов банков, предприятий государства;

- регулирование валютных курсов;

- получение спекулятивной прибыли их участниками в виде разницы курсов

валют;

- проведение валютной политики, направленной на государственное

регулирование экономики.

С институциональной точки зрения в.р. - это совокупность банков, брокерских

фирм, корпораций, особенно ТНК. Осоенностью современного в.р. является

децентрализованный характер совершения валютных операций (подавляющая масса

сделок совершается непосредственно между банками с использованием

электронной техники, телекса и телефона).

Виды валютных рынков:

1. Мировые - сосредоточены в мировых финансовых центрах (Лондон, Париж,

Франкфурт-на-Майне...). На них банки проводят операции с валютами, кот.

широко использ. в мировом платежном обороте, и почти не совершают сделки с

валютами регионального и местного значения.

2. Региональные и местные - осуществляются операции с определенными

конвертируемыми валютами.

Валютные рынки - одно из важных звеньев мирового хозяйства - чутко

реагируют на изменения в экономике и политике.

35. Границы ссудного процента и источники его уплаты

часть чистого дохода предприятий

часть перераспределения НД

часть перераспределения стоимости обществ. продукта.

62. Ипотечные банки, их операции, перспективы развития

Ипотечные банки — банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных

ссуд под залог недвижимости — земли и строений. К ним относятся и земельные

банки, выдающие долгосрочные ссуды под залог земли.

Ресурсы ипотечных банков образуются в результате пассивных операций,

мобилизующих собственные средства ипотечного банка (первичная эмиссия

собственных ценных бумаг, отчисления от прибыли на формирование и

увеличение фондов), средства от реализации ипотечных облигаций, а также в

результате прочих пассивных операций, характерных для обычных банков.

Ипотечные банки производят, как правило, и обычные банковские операции для

увеличения своих доходов и поддержки связи с денежным рынком.

Ипотечные облигации — долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые под

обеспечение недвижимым имуществом (земля, производственные и жилые здания)

и приносящие твердый процент. Первоначально ипотечные облигации в отдельных

странах, в том числе и дореволюционной России, назывались закладными

листами. Выпускаются ипотечные облигации как испорченными банками, так и

торгово-промышленными корпорациями.

Ресурсы ипотечных банков используются для проведения активных операций,

состоящих в основном в предоставлении ипотечного кредита. Ипотечный кредит

— долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог (заклад) недвижимости, прежде

всего земли. Залог недвижимого имущества называется также ипотекой.

В последнее время ипотечный кредит претерпевает существенные изменения.

Расширяются сферы его применения — ссуды идут в основном на строительство

жилых домов, коммерческих сооружений и увеличение производственных фондов.

В современной России ипотечный кредит и ипотечные банки еще не получили

широкого распространения, однако в дальнейшем, при формировании полноценной

рыночной экономики в России они обязаны занять должное место в кредитной

системе государства.

Билет 24.

7. Девальвация как метод стабилизации денежного обращения

Сущность девальвации.

Девальвация (ревальвация): понижение (повышение) валютного курса денежной

единицы, официально зарегистрированное и не связанное с рыночным колебанием

курса.

R.: Девальвация – это понижение курса нац. валюты по отношению к (золоту,

серебру) какой-либо иностранной валюте.

R.: Ревальвация – это повышение курса нац. валюты по отн. к ее валютному

курсу.

Опр. 2. Обесценение нициональной валюты, выражающееся в снижении ее курса

по отношениию к иностранным валютам или международным счетным денежным

единицам. Причины Д. - инфляция, неравномерность ее развития в отдельных

странах, дефицитность платежных балансов.

* Д. - снижение золотого содержания денежной единицы, а после второй

мировой войны - официального валютного курса к доллару США. Так, золотое

содержание доллара США было снижено в декабре 1971 г. на 7,89%, а в феврале

1973 г. - на 10%. После введения плавающих валютных курсов в 1973г.

девальвация проводится лишь в группировке с регулируемыми валютными

курсами.

34. Роль ссудного процента

61. Активные операции КБ

Активные операции. Банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для

получения прибыли и поддержания ликвидности. К этим операциям относятся:

краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной,

инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций.

предоставление потребительских ссуд населению;

приобретение ценных бумаг;

лизинг;

факторинг;

инновационное финансирование и кредитование;

предоставление ссуд другим банкам;

долевое участие средствами в хоз. деятельности предприятия.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

ссудные, в т.ч. учетно-ссудные;

расчетно-ссудные;

кассовые;

инвестиционные и фондовые;

гарантийные.

Ссудные операций - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на

началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с

покупкой или учетом векселей или принятием векселей в залог, - это учетные

или учетно-ссудные операции.

В законе “О банках и банковской деятельности” предусмотрено, что кредитная

организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого

имущества, гос. и иных ценных бумаг, а также под гарантии и иные

обязательства.

Виды кредитных операций (подробно см. тему “Формы кредита”):

по типу заемщика

по способу обеспечения

по срокам кредитования

по характеру кругооборота средств

по объектам кредитования

по виду ссудного счета

по объектам кредитования

по порядку выдачи средств

по методу погашения ссуды

по порядку начисления и погашения процентов

по степени риска

по виду документов и др.

1) Cсудные операции делятся на группы по критериям:

— в зависимости от типа кредита (банк. ссуда, ссуды кр. орг-й небанковского

типа, ссуды, предоставляемын организациями, личные/частные ссуды)

— по типу заемщика (ссуды юр. и физ. л-ам)

— по отраслевому признаку (ссуды промышленности, с/х)

— по срокам кредитования (кратко-, долгосрочные)

— по виду открываемых счетов (разовые ссуды, предоставленные с отдельных

простых ссудных счетов; ссуды со специальных ссудных счетов,

предусматривающих учет совокупной задолженности клиента банку)

— по обеспеченности (бланковые, обеспеченные — законом, гарантией,

поручительством, страхованием)

— по трафику погашения (единовременно погашаемые, с рассрочкой платежа; со

льготным (и без) перидом погашения)

— по методу взимания % (ссуды с утверждением % в момент предоставления

ссуды, ссуды с упл. % в момент погашения кредита, с равными взносами на

протяжении всего срока пользования ссудой)

— по характеру кругооборота средств (сезонные и посезонные; разовые и

возобновляемые)

— по степени опосредованности кредитных отношений (ссуды, приобретающие

формы прямого/ косвенного банковского кредита)

2) вид активных операций после ссудных — расчетные

Это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том

числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

КБ обязаны осуществлять пречисление средств клиента и зачислять на его счет

не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего

платежного док-та.

При несвоеврем. / неправ. зачисл. / спис. средств на счет ден. средств КБ-

ом выплачиваются % на суммы этих средств по официальной %-ой ставке ЦБ.

Расч. операции осущ-ся на основании инструкций ЦБ. При отсутствии

установленных правил по отдельным видам расчетов, они осуществляются по

договоренности между сторонами; при междунар. расч. — по установленным

фед. и др. правилам, принятым в международной практике.

3) Кассовые операции банка — операции по приему и выдаче нал. средств. Или

это перации, связанные с движением денежных средств, а также формированием,

размещ. и исп. ден. средств на различных активных счетах банков (вкл. сч.

“касса” и корр. счета в др-х банках) и счетах клиентов банка.

4) Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих

средств в ц/б и нац. небанк. структуры в целях совмествной коммерч. и хоз.-

фин. деятельности. А также размещения в виде срочн. вкладов ср-в в др. кр.

орг-ях. Отличие (4) от кредитных — в том, что инициатива проведения (4)

исходит от самого банка, а не от клиента.

5) Фондовые операции с ценными бумагами, помимо инвестиционных. Это

операции с векселями (учет и переучет; протест векселей; их инкассирование

— получение средств; по акцепт увекс.; индоссирование векс.; операции по

выдаче векс. поручений — авалей; хранение векс.; продажа их на аукционе).

Оп. с ц/б, котирующимися на фонд. биржах (т.е. как наиболее надежные ц/б).

Гарантий ные операции по выдаче банком гарантии (поручительства), уплаты

долга третьему лицу при наступлении гарантийных условий. По гарантии банк

получает комиссионные и выступает своеобразным кредитором.

Единой формы банк. гарантий нет ни в РФ, ни в мире, но вгарантии д.б.

обязательно реквизиты:

— наименование подлучателя гарантии и гаранта

— сумма гарантии, гарантийный случай и его описание

— срок действия гарантии

— момент выплаты гарантийной суммы

Наиболее распространены условные и безусловные гарантии. Усло-е вступ. в

силу при наступлении условия. Безусл. — исп. на любое невыполнение условий

клиентом. Усл. — применяется чаще. Гарантии м.б.:

– отзывные

– безотзывные

– договорные (тендерные)

– платежные — унифицир вид, по нему сущ-ет междунар. документ.

Ответственность по банковским гарантиям < жесткая, чем по резер.

аккредитиву, банк авалло, т.к. они подчиняются требованиям нац.

законодательства, а аккр. — тр-ям международных права.

Банкоовская гарантия предоставляется на всю сумму долга, а по авалло — лишь

на сумму данного векселя: 1-ое удобнее.

Билет 25.

6. Международные расчеты (любая форма).

М.р. - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам,

возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными

отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по

поручению клиента в пользу его контрагента по договору. по которому банк,

открывший аккредитив, может произвести поставщику платеж или предоставить

полномочия другому банку производить такие платежи при условии

предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве и при

выполнении других условий аккредитива.

Аккредитив – соглашение об осуществлении платежей. При документарном аккр-

ве обязательно должны быть представлены все документы, в строго

установленные сроки, в соответствии с действующими требованиями.

Денежный аккредитив – документ, на основании которого клиенты банка могут

получить наличные денежные средства в банке. Его в основном используют при

переезде.

Разновидности документарных аккредитивов: в России с 92г.(инструкция ЦБ

№14)

1) отзывные

2) безотзывные

3)покрытые (депонированные)

4) непокрытые (гарантированные)

Существуют другие виды, используемые в международной практике:

-подтвержденные (третьим банком) и неподтвержденные

-револьверные (роловерные, возобновляемые): предоставляет право

неоднократного использования суммы аккредитива в пределах установленной

квоты в течение всего срока действия аккредитива.

-трансферабельные: получателем может быть не бенефициар, а другое лицо

– резервные: открываются, но не обязательно используются

– циркулярные: для использования любым банком

Отзывной может быть отозван, изменен или аннулирован банком-эмитентом без

согласования с бенефициаром. Безотзывной – не может...//...

Покрытый аккредитив предполагает предварительное депонирование средств в

банке в сумме платежа по аккредитиву. Непокрытые не предполагают

предварительного бронирования средств, а открываются под гарантию банка-

плательщика.

– аккредитив с предварительным депонированием средств:

1

7

8 6 11 2

10

4

1. заключение договора

2. заявление на открытие аккредитива и передача платежного поручения о

депонировании средств со счета плательщика

3. списание средств со счета плательщика

4. перевод средств в банк плательщика

5. зачисление средств на счет “Аккредитивы”

6. сообщение об открытии аккредитива

7. отгузка товара

8. документы, подтверждающие отгрузку (расчетные док-ты)

9. зачисление средств на счет поставщика и списание со счета “аккр-вы”

10. сообщение об использовании аккредитива

11. сообщение об использовании аккредитива

– аккредитив под гарантию банка.

1

7

6 8 12 2

4

10

1. Заключение договора.

2. Заявляение на открытие аккредитива и просьба банку дать гарантию

платежа.

3. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету, гарантия и

поручительство банка.

4. Сообщение об открытие аккредитива под гарантию.

5. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету.

6. Сообщение об открытии аккредитива под гарантию.

7. Отгрузка товара.

8. Документы, подтверждающие отгрузку (расчетные док-ты).

9. Зачисление средств на счет поставщика.

10. Дебитовое авизо о списании средств со счета плательщика.

11. Списание средств со счета на основании поступившего авизо.

11а. При отсутствии средств на счете покупателя предоставляется банковский

кредит.

12. Сообщение о списании средств.

33. Сущность ссудного процента

Сущность ссудного процента заключается в том, что он выступает как:

1) плата за пользование заемными средствами;

2) надбавка к кредиту

3) способ возмещения банковских расходов.

Источниками уплаты ссудного процента являются:

часть чистого дохода предприятий

часть перераспределения НД

часть перераспределения стоимости ОП.

Банковский процент - своеобразная цена кредита, используемая государством в

качестве стимулятора рентабельной деятельности предприятия. Источниками его

уплаты служат:

часть ЧД общества;

вновь созданная стоимость

перераспределение части вновь созданной стоимости.

Экономической основой банковского процента является движение ссудного

фонда. Необходимость ссудного процента, в т.ч. банковского объясняется:

1. наличием товарно-денежных отношений;

2. хозрасчетной деятельностью банков:

- на содержание аппарата банка;

- обеспечение банка необходимыми ТМЦ;

- на кап. вложения (строительство или приобретение новых зданий, жилых

домов для сотрудников, на соц. сферу);

- для мат. стимулирования сотрудников банка.

В основном банковская прибыль равна разнице между процентами полученными и

процентами уплаченными (валовая прибыль). Чистая прибыль = валовая прибыль

- обязательные платежи.

3. хозрасчетной деятельностью предприятий и организаций: проценты,

уплачиваемые предприятиями, должны стимулировать рациональное использование

кредита и своевременное погашение ссуд.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12